中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的研究

【摘? 要】在我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈中，中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為我國(guó)社會(huì)再生產(chǎn)發(fā)展、建立現(xiàn)代化社會(huì)提供了主要力量，對(duì)于我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值和稅收做出了卓越的貢獻(xiàn)，為我國(guó)待業(yè)者提供了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，大大降低了我國(guó)居民失業(yè)率。為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善中小企業(yè)融資難的困境，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得到了發(fā)展，但是我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也存在著很多問題。在本文中，基于我國(guó)擔(dān)保體系的現(xiàn)狀，針對(duì)文中所提出的問題結(jié)合自身認(rèn)知水平與相關(guān)資料給出建議。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);信用擔(dān)保;現(xiàn)狀;對(duì)策

1.緒論

自改革開放起，國(guó)家開始大力支持發(fā)展私有經(jīng)濟(jì)和私營(yíng)企業(yè)，越來越多的人開始下海從商，中小企業(yè)開始蓬勃發(fā)展，到了二十世紀(jì)九十年代，中小企業(yè)的發(fā)展迎來了第一個(gè)難關(guān)-“融資”。為了解決中小企業(yè)融資難的問題，探索出了一種新的方法-“擔(dān)?！?，小企業(yè)尋求更有資金優(yōu)勢(shì)的大企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，向銀行進(jìn)行貸款，減少銀行放貸風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生，形成了現(xiàn)在仍為主流的"一體兩翼"式擔(dān)保體系。

信用擔(dān)保是指企業(yè)依照合同約定，在向銀行等金融機(jī)構(gòu)獲取融資時(shí)，由依法設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)以信用保證的方式為債務(wù)人提供擔(dān)保，在債務(wù)人不能依約履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)合同約定的償還責(zé)任，從而保障銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種金融支持方式。

2.我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題

近年來，由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，中小企業(yè)也變得越來越多，然而現(xiàn)在的擔(dān)保機(jī)構(gòu)與擔(dān)保體系的建設(shè)情況難以滿足市場(chǎng)需求，暴露出了我國(guó)信用擔(dān)保體系建設(shè)的很多問題，主要有以下幾點(diǎn)：

2.1擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有效的監(jiān)督與管理

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，在銀行與中小企業(yè)之間架起了橋梁，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)為中小企業(yè)的發(fā)展注入了新的希望，中小企業(yè)的融資渠道變得更為開闊平坦，有效調(diào)節(jié)了我國(guó)金融資源的合理配置。但是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)這種在金融交易中作為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者的角色卻并沒有得到金融監(jiān)管體系的有效監(jiān)管，中間人的商業(yè)行為從嚴(yán)格意義上來講并不屬于金融活動(dòng)的范疇，因此，政府并沒有對(duì)信用擔(dān)保采取有效措施，尚未將其納入金融監(jiān)管體系當(dāng)中，也沒有具體負(fù)責(zé)的政府部門，唯一存在的類似部門只有2009年設(shè)置的“融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管不聯(lián)席會(huì)議室”，除此之外，再無其他有關(guān)部門行使監(jiān)管職責(zé)。

2.2中小企業(yè)自身信用意識(shí)薄弱

中國(guó)的中小企業(yè)大多是由個(gè)人、管理發(fā)展不規(guī)范的家族企業(yè)發(fā)展而來，由于缺乏科學(xué)的決策和規(guī)劃，財(cái)務(wù)管理水平低是中小企業(yè)的通病。近年來，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下滑，新興產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，許多老式企業(yè)面臨資金周轉(zhuǎn)不靈的問題，很多企業(yè)做出了騙貸跑路的行為，對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)造成了極大損失。如2014年6月發(fā)生的青島港融資詐騙案中，德正資源控股集團(tuán)有限公司和其下屬子公司騙取多家公司資金共計(jì)123億余元;騙取13家銀行貸款等共計(jì)36億余元。中小企業(yè)拖欠貸款逾期不還的現(xiàn)象十分嚴(yán)重，信用觀念不強(qiáng)，這嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的聲譽(yù)，使得中小企業(yè)難以獲得商業(yè)銀行融資。

2.3擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)不合理

我國(guó)的信用擔(dān)保體系主要以政府擔(dān)保為主體互助型和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為輔助的一體兩翼式擔(dān)保體系，這種擔(dān)保結(jié)構(gòu)對(duì)于目前的中小企業(yè)信用擔(dān)保來說，存在著很多的不合理性。政府擔(dān)保占主導(dǎo)地位，限制其他擔(dān)保企業(yè)的發(fā)展以及融資來源，擔(dān)保比重過大。在貸款擔(dān)保的全部余額，政府擔(dān)保的比例過高，擔(dān)保行業(yè)比例難以均衡發(fā)展。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏統(tǒng)一的管理，主管部門不明確。我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理尚未有任何法律明確規(guī)定的主管機(jī)關(guān)。

3.我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的建議

3.1加大政府對(duì)擔(dān)保行業(yè)的政策扶植

我國(guó)現(xiàn)行信用擔(dān)保體系依舊 “一體兩翼”式擔(dān)保機(jī)構(gòu)。想要推進(jìn)我國(guó)擔(dān)保體系的發(fā)展，我國(guó)政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶植力度，中央與地方應(yīng)當(dāng)緊密聯(lián)系起來，達(dá)成政策的連續(xù)性，使得我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以得到從上而下的連續(xù)性監(jiān)管，避免出現(xiàn)由于各地?fù)?dān)保政策以及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)管力度的不同而造成的各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展不均的情況，加強(qiáng)各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系。政府應(yīng)當(dāng)明確自己在擔(dān)保體系中的地位以及作用，切實(shí)了解中小企業(yè)以及中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)際需求，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際設(shè)計(jì)完善中小企業(yè)擔(dān)保體系，制定和完善法律法規(guī)，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。

3.2健全和完善再擔(dān)保制度

再擔(dān)保是指對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保，當(dāng)擔(dān)保人不能獨(dú)立承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任時(shí)，再擔(dān)保人將按合同比例向擔(dān)保人提供比例再擔(dān)?；蛘邽閾?dān)保機(jī)構(gòu)提供一般連帶責(zé)任擔(dān)保。

為了更好的發(fā)展我國(guó)擔(dān)保體系，政府應(yīng)當(dāng)結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，對(duì)我國(guó)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍等作出明文規(guī)定，建立起符合我國(guó)國(guó)情的再擔(dān)保機(jī)制，形成一個(gè)以國(guó)家級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主，省級(jí)市級(jí)層層鋪開的再擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)。通過對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的盈利情況和貸款的資金考察情況的嚴(yán)格評(píng)估，考察中小企業(yè)的信用狀況并進(jìn)行評(píng)估，爭(zhēng)取最大限度上降低擔(dān)保企業(yè)以及銀行的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

3.3建立有效的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)平臺(tái)與機(jī)制

隨著信息技術(shù)發(fā)展，“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)的運(yùn)用，了解一家未知企業(yè)的方式發(fā)生了變化?；ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)提高了消費(fèi)者和市場(chǎng)之間的信息對(duì)稱性，彌合了兩者間信息鴻溝，使得消費(fèi)者和企業(yè)之間來往更加透明、更直接，提高了交易的效率。通過互聯(lián)網(wǎng)建立起一個(gè)公開公正的企業(yè)信用評(píng)價(jià)平臺(tái)，對(duì)中小企業(yè)的信用進(jìn)行分級(jí)判定，從而使擔(dān)保體系提供擔(dān)保時(shí)有更多的考慮。隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)深入，有必要對(duì)企業(yè)發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)因素進(jìn)行分析，構(gòu)建新的擔(dān)保評(píng)級(jí)體系中的互聯(lián)網(wǎng)指標(biāo)，并且探尋互聯(lián)網(wǎng)指標(biāo)的可靠性以及與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，以最終確定互聯(lián)網(wǎng)科技指標(biāo)合適的權(quán)重，客觀評(píng)價(jià)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代中小企業(yè)真實(shí)的信用狀況，為擔(dān)保公司做出融資擔(dān)保決策提供重要參考依據(jù)。

4.結(jié)論

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，會(huì)有越來越多的中小企業(yè)冒出尖尖角來，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)就像這些企業(yè)的庇護(hù)傘和催化劑，在面對(duì)越來越多的企業(yè)融資需求時(shí)，推動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展刻不容緩，完善和建立更加健康、更加適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需求的信用擔(dān)保體系已經(jīng)成為了一個(gè)至關(guān)重要的問題。

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作者簡(jiǎn)介：張璠（1999-1），女，漢族，陜西商洛人，碩士，研究方向?yàn)楣纠碡?cái)理論與實(shí)務(wù)。

西安財(cái)經(jīng)大學(xué)? ? 陜西西安? ? 711400