共同富裕下的多層次養(yǎng)老保障體系突圍

■文／胡秋明

共同富裕既是順利推進(jìn)現(xiàn)代化進(jìn)程的內(nèi)在要求，也將成為中國特色社會(huì)主義現(xiàn)代化的鮮明特征。隨著我國社會(huì)主要矛盾發(fā)生變化和新型城鎮(zhèn)化、人口老齡化、就業(yè)方式多樣化加快發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展不平衡不充分的矛盾日益顯現(xiàn)。要以扎實(shí)促進(jìn)共同富裕為導(dǎo)向，遵循系統(tǒng)集成、協(xié)同高效的原則，著力破解多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)中的難題和痼疾，從制度體系的頂層設(shè)計(jì)到政策執(zhí)行，從要素有效配置到信息管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)的有效突圍。

促進(jìn)共同富裕與多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)具有內(nèi)在統(tǒng)一性

二者統(tǒng)一于以人民為中心的發(fā)展思想。促進(jìn)共同富裕與建設(shè)多層次養(yǎng)老保障體系，要求堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，把增進(jìn)民生福祉作為發(fā)展的根本目的。發(fā)展不平衡不充分的問題，已經(jīng)成為滿足人民日益增長的美好生活需要的主要制約因素。把人民利益擺在至高無上的地位，讓改革發(fā)展成果更多更公平惠及全體人民，扎實(shí)促進(jìn)全體人民共同富裕，是中國共產(chǎn)黨人始終不渝的奮斗目標(biāo)。

科學(xué)設(shè)定制度體系的層次結(jié)構(gòu)和功能定位，是發(fā)展多層次養(yǎng)老保障體系的邏輯起點(diǎn)。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，是科學(xué)設(shè)定多層次養(yǎng)老保障體系的層次結(jié)構(gòu)和功能定位的根本遵循。層次結(jié)構(gòu)與功能定位具有內(nèi)在統(tǒng)一性，共同決定了權(quán)責(zé)分配，決定了資源配置結(jié)構(gòu)和方式，亦將決定多層次養(yǎng)老保障系統(tǒng)集成的改革路徑。

實(shí)現(xiàn)分配正義是二者的本質(zhì)特征。權(quán)利平等、共創(chuàng)共享是分配正義的基本內(nèi)涵。共同富裕是全體人民的富裕，不是少數(shù)人的富裕，也不是整齊劃一的平均主義。促進(jìn)共同富裕，需要將收入分配機(jī)制從效率優(yōu)先轉(zhuǎn)向保持效率和公平間的平衡，更加注重分配正義，進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整收入分配結(jié)構(gòu)，并將不同群體的收入和財(cái)富分配差距控制在社會(huì)可接受的限度內(nèi)。養(yǎng)老保障體系建設(shè)同樣強(qiáng)調(diào)分配正義，圍繞全覆蓋、?；尽⒍鄬哟?、可持續(xù)的目標(biāo)，增強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的共濟(jì)互助屬性，健全穩(wěn)定可持續(xù)的籌資機(jī)制和公平適度的待遇保障機(jī)制，擴(kuò)展企業(yè)年金的惠及面，規(guī)范和發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保障，共同構(gòu)建充足和可靠的老年收入保障體系。

經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展是二者的共同經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)并呈現(xiàn)出相互促進(jìn)的關(guān)系。促進(jìn)共同富裕既要盡力而為又要量力而行，統(tǒng)籌需要和可能，把保障和改善民生建立在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)力可持續(xù)的基礎(chǔ)之上。改革開放40 年以來，中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速增長，是全面建成小康社會(huì)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。正是中國經(jīng)濟(jì)總量躍升世界第二、人均國內(nèi)生產(chǎn)總值過1 萬美元，奠定了促進(jìn)共同富裕的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。而促進(jìn)共同富裕，亦將為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

全面建成多層次養(yǎng)老保障體系與構(gòu)建新發(fā)展格局、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展具有內(nèi)在統(tǒng)一性。在決定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排及其穩(wěn)定運(yùn)行的各種制度性因素中，經(jīng)濟(jì)制度以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式無疑居于重要的地位。歷史的經(jīng)驗(yàn)表明，養(yǎng)老保障制度安排與經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段呈現(xiàn)出高度的協(xié)同性：銀發(fā)浪潮是銀發(fā)經(jīng)濟(jì)的助推器，長壽時(shí)代預(yù)示著長壽經(jīng)濟(jì)的蓬勃興起。加快多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)，是積極應(yīng)對(duì)人口老齡化、發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟(jì)的國家戰(zhàn)略的重要組成部分，也是構(gòu)建新發(fā)展格局的重要支撐。全面建成多層次養(yǎng)老保障體系，將通過調(diào)節(jié)收入分配、擴(kuò)大內(nèi)需、提升勞動(dòng)力資源的配置效率、促進(jìn)資本積累規(guī)模和技術(shù)創(chuàng)新等，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

系統(tǒng)集成、協(xié)同高效是改革總體原則

長期以來，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革呈現(xiàn)出明顯的“問題導(dǎo)向”。在特定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，由于受限于各種制約因素，問題導(dǎo)向具有一定的合理性，但也導(dǎo)致了制度的應(yīng)急性特征較為明顯，政策舉措的整體性和協(xié)同性不足，制度體系結(jié)構(gòu)不平衡和發(fā)展水平不充分同時(shí)并存。新時(shí)代建設(shè)更高質(zhì)量的養(yǎng)老保障制度，應(yīng)該更加重視“目標(biāo)導(dǎo)向”，增強(qiáng)改革的系統(tǒng)性、整體性和協(xié)同性。站在新的歷史方位，全面建成多層次養(yǎng)老保障體系，需要堅(jiān)持系統(tǒng)集成、協(xié)同高效的改革原則，構(gòu)建一個(gè)“我們需要如何思考和行動(dòng)”的決策框架，持續(xù)推進(jìn)中國特色多層次養(yǎng)老保障制度改革行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

作為現(xiàn)代社會(huì)實(shí)現(xiàn)老年經(jīng)濟(jì)保障的主要制度安排，養(yǎng)老保障制度運(yùn)行實(shí)踐在呈現(xiàn)日益復(fù)雜化、高度精巧化的同時(shí)，養(yǎng)老保障系統(tǒng)與人口、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)度也在同步提高。實(shí)現(xiàn)多層次養(yǎng)老保障體系高質(zhì)量協(xié)調(diào)發(fā)展，要求我們透過紛繁復(fù)雜的養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行實(shí)踐表象，歸納和演繹制度運(yùn)行的內(nèi)在規(guī)律，并充分運(yùn)用經(jīng)過檢驗(yàn)的理論邏輯來構(gòu)建內(nèi)外協(xié)調(diào)的多層次養(yǎng)老保障體系。

多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)的突圍之路

路徑之一：明晰權(quán)責(zé)、協(xié)同治理。全面建成多層次養(yǎng)老保障體系的關(guān)鍵著力點(diǎn)，在于合理劃分政府、企業(yè)、市場、社會(huì)組織、個(gè)人和家庭在老年收入保障中的責(zé)任定位，明晰各方主體的權(quán)責(zé)關(guān)系，并形成與之相適應(yīng)的穩(wěn)定運(yùn)行機(jī)制。構(gòu)建多層次養(yǎng)老保障體系的穩(wěn)定運(yùn)行機(jī)制，關(guān)鍵在于統(tǒng)籌協(xié)調(diào)政府、市場和社會(huì)三種治理力量，實(shí)現(xiàn)政府機(jī)制、市場機(jī)制和社會(huì)機(jī)制的同頻共振、相向而行。政府機(jī)制的核心在于確立國民的基本養(yǎng)老金權(quán)益；市場機(jī)制的著力點(diǎn)在于改善養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給質(zhì)量和效率，提升養(yǎng)老資源配置效率；社會(huì)機(jī)制則定位于充分發(fā)揮社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的“鏈接”功能，提升養(yǎng)老保障產(chǎn)品和服務(wù)供給的精準(zhǔn)性，亦可有效降低養(yǎng)老保障產(chǎn)品和服務(wù)供給的交易成本。

養(yǎng)老保障體系建設(shè)同樣強(qiáng)調(diào)分配正義，圍繞全覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)的目標(biāo)，增強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的共濟(jì)互助屬性，健全穩(wěn)定可持續(xù)的籌資機(jī)制和公平適度的待遇保障機(jī)制，擴(kuò)展企業(yè)年金的惠及面，規(guī)范和發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保障，共同構(gòu)建充足和可靠的老年收入保障體系。

路徑之二：固本培元，精準(zhǔn)施策。建設(shè)多層次養(yǎng)老保障體系的“根”和“本”仍舊在于優(yōu)化國民收入分配結(jié)構(gòu)。國民財(cái)富的增加、收入分配結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，持續(xù)增加低收入群體收入，擴(kuò)大中等收入群體比重，在高質(zhì)量發(fā)展中扎實(shí)促進(jìn)共同富裕，全面建設(shè)多層次養(yǎng)老保障體系才能有充足的“活水之源”。固本培元，關(guān)鍵在于加強(qiáng)基礎(chǔ)性制度供給，需要系統(tǒng)謀劃、精準(zhǔn)施策，其政策集成至少應(yīng)該包括收入分配政策、財(cái)稅激勵(lì)政策、勞動(dòng)用工規(guī)范政策、促進(jìn)養(yǎng)老基金投融資運(yùn)營體制和機(jī)制創(chuàng)新的支持政策、多部門聯(lián)動(dòng)的金融協(xié)同監(jiān)管政策等。

路徑之三：調(diào)整基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度結(jié)構(gòu)，優(yōu)化籌資和待遇保障機(jī)制，發(fā)展普惠型的國民基本養(yǎng)老金制度。在保持社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)之上，調(diào)整個(gè)人賬戶的積累規(guī)模，個(gè)人繳費(fèi)按一定比例劃入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，強(qiáng)化社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的互助共濟(jì)功能。通過多元組合的參量改革助推養(yǎng)老保險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)改革，優(yōu)化籌資和待遇保障機(jī)制，包括盡快明確延遲退休年齡及具體實(shí)施方案、逐步提高最低繳費(fèi)年限及推進(jìn)時(shí)間表、適度降低基本養(yǎng)老金水平、優(yōu)化財(cái)政投入機(jī)制等。以結(jié)構(gòu)調(diào)整和機(jī)制優(yōu)化為先導(dǎo)，建設(shè)覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、可持續(xù)的國民基本養(yǎng)老金制度，在扎實(shí)促進(jìn)共同富裕的政策目標(biāo)下顯得尤其必要。

路徑之四：促動(dòng)力、提能力，持續(xù)擴(kuò)大企業(yè)年金的惠及面。企業(yè)年金發(fā)展遲滯是多層次養(yǎng)老保障體系建設(shè)的短板，將進(jìn)一步拉大企業(yè)職工和機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的養(yǎng)老金待遇差距，有違新時(shí)代扎實(shí)促進(jìn)共同富裕的發(fā)展目標(biāo)。發(fā)展適度普惠型企業(yè)年金，關(guān)鍵是解決好三大問題：一是中小微企業(yè)的“動(dòng)力”缺乏問題，二是企業(yè)繳費(fèi)的“能力”不足問題，三是企業(yè)年金供給側(cè)的適應(yīng)性和效率問題。企業(yè)繳費(fèi)“能力”不足的問題，需要優(yōu)化企業(yè)的生產(chǎn)成本結(jié)構(gòu)，切實(shí)降低非勞動(dòng)力成本的占比。企業(yè)的“動(dòng)力”缺乏問題，一則需要規(guī)范資本的逐利行為，防范資本以犧牲勞動(dòng)者權(quán)益為代價(jià)攫取不合理利潤的“沖動(dòng)”；二則需要持續(xù)推進(jìn)企業(yè)年金的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，增強(qiáng)供給的適應(yīng)性和效率。后者包括且不限于將單一的信托模式擴(kuò)展至保險(xiǎn)契約模式、集合年金計(jì)劃的產(chǎn)品創(chuàng)新、引入“自動(dòng)加入”機(jī)制、適度放開個(gè)人投資選擇權(quán)、強(qiáng)化資產(chǎn)管理能力及提升基金投資收益率、構(gòu)建企業(yè)年金與第三支柱的轉(zhuǎn)移接續(xù)機(jī)制等。

路徑之五：供需雙側(cè)聯(lián)動(dòng)發(fā)力，規(guī)范和發(fā)展第三支柱。長期以來，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)市場發(fā)展面臨需求側(cè)和供給側(cè)的雙重約束。規(guī)范和發(fā)展第三支柱的著力點(diǎn)在于創(chuàng)新需求管理和持續(xù)推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。中國家庭金融調(diào)查與研究中心和廣發(fā)銀行聯(lián)合調(diào)查數(shù)據(jù)揭示，我國家庭總資產(chǎn)的77.7%配置于房產(chǎn)，金融資產(chǎn)配置比例僅為11.8%，呈現(xiàn)出明顯的“房產(chǎn)化”傾向，形成了典型意義上的“年金謎題”。家庭資產(chǎn)配置的行為選擇是特定制度約束的產(chǎn)物?！胺孔〔怀础钡暮暧^調(diào)控背景下住房價(jià)格預(yù)期的改變，以及老齡化背景下家庭風(fēng)險(xiǎn)偏好的改變，均為第三支柱的需求管理提供了良好的制度土壤?！肮┙o創(chuàng)造需求”，規(guī)范和發(fā)展第三支柱的關(guān)鍵還在于供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，包括實(shí)現(xiàn)供給主體和產(chǎn)品的多元化、產(chǎn)品制轉(zhuǎn)向賬戶制、數(shù)字技術(shù)支持下的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)營模式創(chuàng)新、以價(jià)值創(chuàng)造為目標(biāo)的產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新、長壽風(fēng)險(xiǎn)管理與資產(chǎn)管理創(chuàng)新等。