政府公共投資項目風(fēng)險評價機(jī)制初探

馮　寧

摘要風(fēng)險管理貫穿于政府公共投資建設(shè)項目的全過程，越早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、采取措施，風(fēng)險管理的成本就越低，帶來的效益也就越大。只有建立起政府公共投資建設(shè)項目風(fēng)險評價的組織機(jī)制、風(fēng)險分析機(jī)制、評價指標(biāo)體系、評價模型，才能提出有效的風(fēng)險處理措施。

關(guān)鍵詞政府公共投資建設(shè)項目風(fēng)險評價

政府投資是我國促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和推動結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要力量，2008年在面臨世界金融危機(jī)日趨嚴(yán)峻的情況下，為抵御國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境對我國的不利影響，國務(wù)院出臺擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的10項措施，預(yù)計到2010年底約投資4萬億元。事實上，國家每年都有巨大的投資，政府投資效果的好壞直接決定著整個國民經(jīng)濟(jì)的健康運行。由于項目建設(shè)施工過程中，不確定因素大量存在，并不斷變化，可能發(fā)生各種風(fēng)險，由此產(chǎn)生的風(fēng)險常常影響項目的順利實施。風(fēng)險是工程項目成敗的一個重要因素，為避免或減少業(yè)主和施工單位的損失，有必要對政府公共投資建設(shè)項目進(jìn)行風(fēng)險評價機(jī)制，以規(guī)避風(fēng)險。

構(gòu)建風(fēng)險評價組織機(jī)制

沒有一個健全、合理、穩(wěn)定的組織，項目風(fēng)險評價活動就不能有效地進(jìn)行。風(fēng)險評價要求團(tuán)隊的智慧以及經(jīng)營與建設(shè)專家的經(jīng)驗，不能由一個人來獨立決策。要集合一個合適的團(tuán)隊來管理風(fēng)險，需要在經(jīng)過充分思考的基礎(chǔ)上進(jìn)行慎重的行動。政府公共投資建設(shè)項目風(fēng)險評價組織如何設(shè)立、采取何種方式、需要多大規(guī)模，取決于多種因素，其中決定性的因素是項目風(fēng)險的特點。項目風(fēng)險存在于所有階段和方面，因此項目風(fēng)險管理職能必然分散于項目管理的各個層面。

理想的風(fēng)險管理團(tuán)隊?wèi)?yīng)由項目負(fù)責(zé)人和不同層次管理、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)人員組成，同時要聘請一定數(shù)量的外部專家。組織內(nèi)應(yīng)設(shè)項目風(fēng)險分析人員，由具備技術(shù)經(jīng)濟(jì)專業(yè)知識、信息技術(shù)處理技能和項目管理經(jīng)驗的人士來擔(dān)任。這樣既可保證風(fēng)險分析具有針對性和合理性又能夠了解問題的來龍去脈，對風(fēng)險做到心中有數(shù)。風(fēng)險評價組織機(jī)構(gòu)相對獨立于企業(yè)組織的整體控制。通常，一個風(fēng)險評價組織結(jié)構(gòu)應(yīng)包括具有權(quán)威性的風(fēng)險預(yù)報領(lǐng)導(dǎo)常設(shè)機(jī)構(gòu)、風(fēng)險信息收集處理部門、風(fēng)險識別評價部門、風(fēng)險處理控制部門、協(xié)調(diào)和外聯(lián)部門所構(gòu)成。

建立風(fēng)險評價指標(biāo)體系

第一，政府公共投資建設(shè)項目風(fēng)險因素分析。為了對政府公共投資建設(shè)項目出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行有效評價，必須找出風(fēng)險產(chǎn)生的原因。主要針對工程項目施工中，可能遇到的風(fēng)險因素進(jìn)行分析，找出問題所在，并在工程項目管理的各個階段和領(lǐng)域，對這些風(fēng)險因素進(jìn)行控制，使工程項目順利進(jìn)行。公路工程項目風(fēng)險因素通常來自項目的規(guī)模大型化、投資與管理多元化和國際化、實施環(huán)境多變性、合同條件嚴(yán)格性等諸多方面，依據(jù)政府公共投資建設(shè)項目風(fēng)險特征將風(fēng)險因素指標(biāo)主要劃分以下五大類：社會風(fēng)險是指不斷變化的道德信仰、價值觀，人們的行為方式、社會結(jié)構(gòu)變化等因素帶來的風(fēng)險，具體包括政局變動，社會治安狀況、戰(zhàn)爭、權(quán)利部門、政策法律環(huán)境及文化素質(zhì)等方面造成的風(fēng)險；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是指市場預(yù)測失誤、貿(mào)易條件變化、價格波動、供求關(guān)系轉(zhuǎn)變、通貨膨脹、匯率、利率變動等原因?qū)е碌慕?jīng)濟(jì)風(fēng)險；技術(shù)風(fēng)險是指伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展而來的風(fēng)險，技術(shù)包括物化技術(shù)和組織管理技術(shù)，以及準(zhǔn)確和可靠地對創(chuàng)新對象、水平、結(jié)構(gòu)、發(fā)展過程的預(yù)測和確定能力；自然風(fēng)險是指由于大自然的影響而造成的風(fēng)險，主要包括惡劣的天氣情況、未曾預(yù)料的工程水文地質(zhì)條件和不利地理條件等；管理風(fēng)險具體是指項目人員管理能力不強(qiáng)、經(jīng)驗不足及管理機(jī)構(gòu)不能充分發(fā)揮作用造成的風(fēng)險等。

第二，建立政府公共投資建設(shè)項目風(fēng)險評價指標(biāo)體系。為了監(jiān)測項目的運行狀態(tài)，必須依靠一定的風(fēng)險評價指標(biāo)才能進(jìn)行，否則，風(fēng)險評價系統(tǒng)的工作將處于經(jīng)驗性、隨機(jī)性、不統(tǒng)一的狀態(tài)。因此，政府公共投資建設(shè)項目風(fēng)險評價系統(tǒng)要建立對工程項目運行過程與狀態(tài)進(jìn)行監(jiān)測與評價的指標(biāo)體系。本評價指標(biāo)結(jié)構(gòu)共設(shè)計為三個層次：目標(biāo)、準(zhǔn)則、指標(biāo)。第一個層次為目標(biāo)層：評價的目標(biāo)是工程項目風(fēng)險等級。第二個層次為一級指標(biāo)：對工程項目風(fēng)險要素類型進(jìn)行識別與分析。第三個層次為二級指標(biāo)：分別采用若干個指標(biāo)對準(zhǔn)則層評價要素進(jìn)行描述，指標(biāo)主要依據(jù)項目風(fēng)險管理要素的具體內(nèi)容而確定。