互聯(lián)網(wǎng)金融下的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新

[摘 要]近年來，我國互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)突飛猛進(jìn)，帶動了諸多行業(yè)內(nèi)部的變革與發(fā)展。在這樣的技術(shù)環(huán)境與科技背景下，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式也受到了沖擊，而財(cái)務(wù)管理作為商業(yè)銀行管理工作中最重要的組成部分，更要謀求一條全新的發(fā)展道路，以便能夠更好地適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代。對此，文章將簡要闡述在互聯(lián)網(wǎng)模式下，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式可以進(jìn)行的變革與創(chuàng)新。

[關(guān)鍵詞]互聯(lián)網(wǎng)金融;商業(yè)銀行;財(cái)務(wù)管理;模式創(chuàng)新

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.02.195

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融近幾年來不斷地發(fā)展與創(chuàng)新，商業(yè)銀行在實(shí)施戰(zhàn)略部署以及經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，一定要將互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的機(jī)遇與挑戰(zhàn)充分融入銀行管理工作中的方方面面，而財(cái)務(wù)管理工作作為商業(yè)銀行管理中的重中之重，不但提高了商業(yè)銀行整體的管理水平，還提高了銀行在激烈市場環(huán)境下的競爭能力。因此銀行應(yīng)當(dāng)思考如何將互聯(lián)網(wǎng)金融與財(cái)務(wù)管理工作有機(jī)地結(jié)合起來，并在實(shí)踐應(yīng)用中發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理工作的重要作用，不斷提升銀行的競爭優(yōu)勢。

1 互聯(lián)網(wǎng)金融下的財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新意義

回顧過去才能展望未來，隨著我國近年來的飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)已經(jīng)滲透了民眾生活的方方面面，過去人們的支付方式還是以現(xiàn)金為主，但是現(xiàn)在很多城市都普及了移動支付業(yè)務(wù)，就連小學(xué)生都知道使用微信紅包、支付寶轉(zhuǎn)賬，而民眾也可以通過網(wǎng)絡(luò)代繳等方式完成日常生活中的水、電、氣費(fèi)等支付，這樣一來，不僅改變了人們的支付習(xí)慣，也減少了民眾日常現(xiàn)金的使用量，居民往返銀行的頻次大大降低，這無疑給銀行傳統(tǒng)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)帶來了極大的沖擊[1]。

不僅民眾日常生活中的支付方式發(fā)生了改變，隨著P2P互聯(lián)網(wǎng)信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，各種微粒貸、借唄、花唄等陸續(xù)而來，很多基于場景化的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品如同雨后春筍般涌現(xiàn)了出來，民眾的貸款習(xí)慣、消費(fèi)習(xí)慣又受到了很大的影響，關(guān)于傳統(tǒng)的銀行信貸業(yè)務(wù)同樣受到?jīng)_擊。

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不僅沖擊了銀行業(yè)務(wù)，也給銀行內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理造成了沖擊，我國部分商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下，其財(cái)務(wù)管理理念必須有所更新，比如在過去，很多銀行財(cái)務(wù)人員對預(yù)算管理、杠桿效應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控、成本核算等概念都比較模糊，重指標(biāo)而輕效益的觀念仍在，長此以往就容易導(dǎo)致銀行內(nèi)部的項(xiàng)目預(yù)測與實(shí)際情況脫節(jié)，忽視了實(shí)際的運(yùn)作效力，很難凸顯出商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理上真正價(jià)值，因此在互聯(lián)網(wǎng)金融下，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式也將受到?jīng)_擊，是否能夠適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展環(huán)境，也成了當(dāng)前商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作中需要考慮的主要問題。

2 現(xiàn)階段中商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式的問題

2.1 財(cái)務(wù)管理體制方面的問題

發(fā)達(dá)國家財(cái)務(wù)管理在體制方面有一個(gè)顯著的特點(diǎn)，他們的財(cái)權(quán)都是高度集中統(tǒng)一的。集中統(tǒng)一的管理優(yōu)勢在于能夠充分地發(fā)揮基層干部工作的積極性，基層管理既有相應(yīng)的自主權(quán)，又將受到對應(yīng)上級管理工作的監(jiān)督;從宏觀上來看，中央管理層對財(cái)務(wù)管理工作有直接控制權(quán)，能夠?qū)Y源進(jìn)行統(tǒng)一的調(diào)配，將充分實(shí)現(xiàn)對資源的合理優(yōu)化性配置。

但是我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的體制仍舊比較傳統(tǒng)，傳統(tǒng)體制的弊端在于總行的機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)主管只對總行負(fù)責(zé)，分支行的財(cái)務(wù)管理又只對分支行負(fù)責(zé)，導(dǎo)致商業(yè)銀行整體的財(cái)務(wù)管理工作較為分散，銀行無法將財(cái)務(wù)管理工作的職能充分發(fā)揮出來。

2.2 財(cái)務(wù)管理方式方法的問題

在發(fā)達(dá)國家中，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的核心價(jià)值就是要追求穩(wěn)健的經(jīng)營，并在此基礎(chǔ)之上實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。從發(fā)展的軌跡來看，我國商業(yè)銀行屬于股份制，但即便如此，銀行還是可以實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。讓股東利益實(shí)現(xiàn)最大化也是互聯(lián)網(wǎng)金融下現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展之路，是銀行的必然選擇。而且很多西方國家的商業(yè)銀行早已建立起了管理會計(jì)制度以及全面成本管理制度，這兩點(diǎn)正是我國商業(yè)銀行目前所面臨的最大難題，管理會計(jì)折射了財(cái)務(wù)管理工作在商業(yè)銀行中的地位與作用，而全面成本管理則帶領(lǐng)銀行從內(nèi)到外實(shí)現(xiàn)了向有機(jī)系統(tǒng)的轉(zhuǎn)變。這種創(chuàng)新與轉(zhuǎn)變對我國商業(yè)銀行來說至關(guān)重要，也是銀行必走的發(fā)展道路。

2.3 財(cái)務(wù)管理手段的問題

財(cái)務(wù)管理手段主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)的操作平臺以及合理的業(yè)績評估上，有些國家以管理會計(jì)為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)了全面的電子化管理，并在銀行內(nèi)部建立了較為集中的管理信息系統(tǒng)，為后續(xù)的財(cái)務(wù)管理工作打下了較為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，至此才充分發(fā)揮出了互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在銀行中的優(yōu)勢。而我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理手段還只是停留在事后的財(cái)務(wù)分析與監(jiān)督上，財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)還停留在記賬、報(bào)賬、分析、檢查等方面，沒有將互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢發(fā)揮出來。

3 互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的改革與創(chuàng)新

3.1 要加快商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的信息化建設(shè)

商業(yè)銀行應(yīng)該要重視并加強(qiáng)內(nèi)部的信息化建設(shè)，隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來，信息化發(fā)展不僅對企業(yè)帶來了極大的沖擊，還影響到了商業(yè)銀行的發(fā)展，雖然有些銀行對信息化建設(shè)工作比較重視，但是在具體的實(shí)施工作上還是難以擺脫以往的傳統(tǒng)模式，系統(tǒng)所提供的數(shù)據(jù)不具備共享性，只能為財(cái)務(wù)管理工作提供基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)處理，無法達(dá)到利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的目的。

3.2 要更新財(cái)務(wù)管理的理念，注重管理人員素質(zhì)培養(yǎng)

首先，商業(yè)銀行的管理層以及決策層要充分認(rèn)識到財(cái)務(wù)管理工作的重要性以及實(shí)際的作用，在現(xiàn)實(shí)工作中應(yīng)該從上至下推動全新的互聯(lián)網(wǎng)管理理念，讓相應(yīng)的管理部門以及工作人員找準(zhǔn)職業(yè)定位，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度來辦事，從而不斷為銀行提供有價(jià)值的管理意見;其次，想要推動管理人員的發(fā)展，就要讓管理工作者能夠在瞬息萬變的市場環(huán)境中對管理問題進(jìn)行精準(zhǔn)的分析和判斷，還需要對微觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)行計(jì)算與評估，這就要求財(cái)務(wù)管理人員不僅要有極強(qiáng)的責(zé)任心和使命感，還應(yīng)當(dāng)具備極強(qiáng)的協(xié)調(diào)工作與管理方面才能。

3.3 加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管

互聯(lián)網(wǎng)的金融監(jiān)管格外重要，尤其是要對會計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)實(shí)際收支、制度標(biāo)準(zhǔn)以及財(cái)務(wù)報(bào)表稽核等方面實(shí)施內(nèi)部審計(jì)、外部監(jiān)督，這不但能加強(qiáng)銀行的自律性，還能起到良好的推進(jìn)作用，讓銀行不斷地完善內(nèi)部管理機(jī)制，及時(shí)地調(diào)整發(fā)展方向，讓財(cái)務(wù)管理工作發(fā)揮更好的修正作用，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

3.4 提高自身風(fēng)險(xiǎn)防控意識

商業(yè)銀行一方面需要提升自身風(fēng)險(xiǎn)的防控意識，推動信貸審批的力度，以此來提高銀行信貸的資產(chǎn)質(zhì)量;另一方面商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)事前、事中以及事后的監(jiān)管，及時(shí)對市場風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)等因素進(jìn)行處理，并在銀行內(nèi)部建立起完善的預(yù)警系統(tǒng)，也要將規(guī)章制度、獎(jiǎng)懲制度不斷完善，為財(cái)務(wù)管理工作提供切實(shí)的保障。

4 總結(jié)

綜上所述，雖然現(xiàn)在是互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的大勢頭，但是商業(yè)銀行同樣也是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量，商業(yè)銀行的競爭壓力越來越大，想要實(shí)現(xiàn)利潤的最大化，商業(yè)銀行必須要重視財(cái)務(wù)管理工作，并積極推動創(chuàng)新發(fā)展道路，推出符合時(shí)代發(fā)展特色的金融產(chǎn)品，刺激我國經(jīng)濟(jì)的增長。

參考文獻(xiàn)：

[1]于海鵬.互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理[J].現(xiàn)代營銷（信息版），2020（1）：43.

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[作者簡介]張萌萌（1986—），女，漢族，天津人，本科，中級經(jīng)濟(jì)師，部門負(fù)責(zé)人，研究方向：財(cái)務(wù)管理。