加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管理研究

邱年香

[摘 要]隨著改革開(kāi)放，國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，會(huì)面臨外部巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。集團(tuán)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部資金的控制，提高資金的運(yùn)作效率以及資金的使用價(jià)值，才能夠保證集團(tuán)平穩(wěn)發(fā)展，以獲得更大的盈利空間。只有在集團(tuán)內(nèi)部建立完善的管控體系和資金控制機(jī)制，才可以增強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)的運(yùn)作效率，以及提高集團(tuán)的財(cái)務(wù)管控能力。在未來(lái)，集團(tuán)要增強(qiáng)資金管控的精細(xì)化，確保單位的資金可以被合理分配。

[關(guān)鍵詞]集團(tuán)企業(yè);資金管理;問(wèn)題及對(duì)策

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.02.107

1 集團(tuán)企業(yè)資金管理的概述分析

在集團(tuán)運(yùn)營(yíng)期間，集團(tuán)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)離不開(kāi)資金的支持，資金也是整個(gè)活動(dòng)開(kāi)展和集團(tuán)發(fā)展的血液。只有保證資金使用安全合理，才可以推動(dòng)集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)中，資金管理內(nèi)容范圍比較大，包含資金使用方向、資金審批、資金撥付，以及資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程的監(jiān)督控制。在集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)中，資金的管控目標(biāo)就是確保資金可以被合理地配置、使用和資金的安全。因而，集團(tuán)利用各種監(jiān)控手段，去保證集團(tuán)內(nèi)部整個(gè)資金鏈條的穩(wěn)定，為各部門(mén)、各下屬企業(yè)提供充足的發(fā)展資金，來(lái)增加業(yè)務(wù)的運(yùn)作實(shí)力。集團(tuán)要秉持著合理利用資金、節(jié)約利用資金的原則，來(lái)推動(dòng)各業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展。在集團(tuán)內(nèi)部建立資金預(yù)算機(jī)制，確保集團(tuán)內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)資金被合理地調(diào)配。

2 集團(tuán)企業(yè)資金管理的問(wèn)題分析

2.1 資金管理的意識(shí)比較淡薄

國(guó)內(nèi)部分公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的資金管理工作不夠重視，高層領(lǐng)導(dǎo)人員未能認(rèn)識(shí)到資金控制對(duì)整個(gè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的重要作用。很多財(cái)務(wù)人員認(rèn)為管理資金就是管錢(qián)，這是對(duì)資金不正確的認(rèn)識(shí)。部分集團(tuán)的融資渠道過(guò)窄，在開(kāi)展產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，需要大量規(guī)模的資金，才能夠維持生產(chǎn)過(guò)程的運(yùn)作。集團(tuán)就會(huì)向銀行及外部金融機(jī)構(gòu)貸款，但是融資人員應(yīng)用的融資方式不恰當(dāng)，從而造成后期集團(tuán)的還本付息壓力增大。在集團(tuán)內(nèi)部缺乏完善的資金控制體系，集團(tuán)財(cái)務(wù)人員對(duì)于資金運(yùn)作管理不夠重視，很多職工認(rèn)為只有將集團(tuán)內(nèi)部的現(xiàn)金管理好，就完成了資金控制的任務(wù)。但是資金管理的范圍不僅局限于內(nèi)部的現(xiàn)金資源，也包含了融資資金、專(zhuān)項(xiàng)資金等內(nèi)容。集團(tuán)在資金管理方面的創(chuàng)新力度不足，也是當(dāng)前集團(tuán)資金管理工作的一大重要問(wèn)題[1]。

2.2 資金使用效率較低

在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)中，部分集團(tuán)并沒(méi)有在內(nèi)部制訂年度的資金運(yùn)作計(jì)劃。很多公司沒(méi)有根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，來(lái)編制資金計(jì)劃方案，這樣就會(huì)造成對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的資金控制工作力度不足。在部分集團(tuán)內(nèi)部，也沒(méi)有建立一個(gè)信息化的資金管控平臺(tái)。很多經(jīng)營(yíng)層人員通常是依靠自身的工作經(jīng)驗(yàn)來(lái)管理資金，而不是應(yīng)用信息化管理的方式，去開(kāi)展資金的分析和資金運(yùn)作過(guò)程的監(jiān)控。部分資金管理人員在執(zhí)行計(jì)劃期間，執(zhí)行得比較隨意，對(duì)內(nèi)部制定的總體資金預(yù)算方案重視度不足。在開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，外部的各類(lèi)因素都會(huì)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定影響，這樣也會(huì)影響到集團(tuán)內(nèi)部資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。部分業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模過(guò)快，而擠占了其他業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)資金。在部分單位內(nèi)部，由于對(duì)資金配置不合理，而造成閑置資金較多，降低了資金的使用效率[2]。

2.3 資金投資比較隨意

國(guó)內(nèi)部分集團(tuán)內(nèi)部的高層人員在開(kāi)展對(duì)外項(xiàng)目投資期間，由于對(duì)外部的項(xiàng)目沒(méi)有更深入的研究，就將資金投給項(xiàng)目，這樣會(huì)產(chǎn)生集團(tuán)產(chǎn)生資金浪費(fèi)、資金損失的重大問(wèn)題。很多投資人員沒(méi)有對(duì)外部的市場(chǎng)進(jìn)行充分的調(diào)研，就開(kāi)始盲目的決策，這樣會(huì)帶來(lái)更大的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。部分集團(tuán)的決策者對(duì)未來(lái)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)沒(méi)有制定發(fā)展規(guī)劃，很多集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)人員都是按照集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)自身的想法來(lái)執(zhí)行工作，使用資金時(shí)也沒(méi)有去按照制度來(lái)執(zhí)行。

3 增強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管控能力的途徑研究

3.1 提升集團(tuán)內(nèi)部職工的資金管理意識(shí)

在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)期間，集團(tuán)的高層領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)給予內(nèi)部資金管理工作一定的政策支持和人才保障，來(lái)提高集團(tuán)內(nèi)部職工對(duì)于資金管控的認(rèn)識(shí)和理解。很多集團(tuán)由于資金鏈斷缺，而造成集團(tuán)的倒閉問(wèn)題比較常見(jiàn)。首先，高層領(lǐng)導(dǎo)人要以身作則，來(lái)合理地使用資金，將資金分配給集團(tuán)的重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高資金的使用價(jià)值。高層領(lǐng)導(dǎo)人員要認(rèn)識(shí)到不同集團(tuán)企業(yè)發(fā)展階段對(duì)于資金的需求，根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部不同業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要來(lái)分配資金。集團(tuán)內(nèi)部的高層領(lǐng)導(dǎo)人不僅要儲(chǔ)備大量的資金管控知識(shí)，也要給內(nèi)部的職工開(kāi)展先進(jìn)的資金管理理念、管理方法的講解，以便提高職工的資金控制水平。給職工滲透新型的資金控制意識(shí)，要求職工在自身的作業(yè)工作中，去合理使用資金資源;在業(yè)務(wù)運(yùn)行中，降低業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本，來(lái)節(jié)省資金。

3.2 建立資金的監(jiān)督體系

在集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，資金管理是集團(tuán)內(nèi)部的一項(xiàng)重要財(cái)務(wù)活動(dòng)，也是整個(gè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的重心。只有保證集團(tuán)內(nèi)部有良好的資金鏈，才能夠維持各類(lèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或凈運(yùn)轉(zhuǎn)。因而，就要在集團(tuán)內(nèi)部建立一套系統(tǒng)的資金控制體系，建立資金的監(jiān)督機(jī)制。給集團(tuán)內(nèi)部建立資金管理的監(jiān)督部門(mén)，配備相應(yīng)的資金監(jiān)督崗位。根據(jù)集團(tuán)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)的狀況、業(yè)務(wù)使用資金的特點(diǎn)，來(lái)制定資金控制體系。制定的資金體系要涉及集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，才能夠加強(qiáng)對(duì)各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金監(jiān)管。這時(shí)，集團(tuán)通過(guò)建立的內(nèi)控資金監(jiān)督體系，就可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理存在的不良問(wèn)題，來(lái)優(yōu)化設(shè)計(jì)資金管控機(jī)制。因此，在未來(lái)的集團(tuán)經(jīng)營(yíng)中，要加強(qiáng)對(duì)單位資金管理的監(jiān)督，來(lái)提高資金的控制質(zhì)量[3]。

3.3 開(kāi)展資金的集中管理

在集團(tuán)內(nèi)部，要建立資金的管理平臺(tái)，對(duì)集團(tuán)總部子集團(tuán)和各業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部的資金集權(quán)集中，來(lái)用于開(kāi)展業(yè)務(wù)的投資等活動(dòng)。集團(tuán)總部在內(nèi)部建立資金管理中心，可以利用財(cái)務(wù)中心的資金集中功能，匯集各業(yè)務(wù)單元、子集團(tuán)內(nèi)部的閑散資金，來(lái)用于成員單位的融資活動(dòng)。財(cái)務(wù)中心可降低融資的成本，以低于市場(chǎng)的貸款利息，來(lái)給需要融資的成員單位撥付資金，這樣就會(huì)降低整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部的整體資金使用成本，以提高資金的運(yùn)作效率。在集團(tuán)經(jīng)營(yíng)中，轉(zhuǎn)變現(xiàn)有的分散資金管理模式，開(kāi)展資金集中的管控，優(yōu)化設(shè)計(jì)集團(tuán)內(nèi)部的資金鏈條，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部各成員單位之間的資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)。集團(tuán)可以應(yīng)用信息化技術(shù)，如大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等高端技術(shù)，去構(gòu)建資金平臺(tái)。資金管理人員利用大數(shù)據(jù)來(lái)挖掘分析資金中存在的問(wèn)題，了解集團(tuán)內(nèi)部各業(yè)務(wù)對(duì)于資金的具體需求，來(lái)提高資金的運(yùn)轉(zhuǎn)質(zhì)量。開(kāi)展資金的集中化管控是當(dāng)前集團(tuán)資金管理的重心，只有開(kāi)展資金集中管控，才能夠促使集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)資金的高效流轉(zhuǎn)，提高集團(tuán)內(nèi)部資金的運(yùn)作效率，也能夠保證資金使用的安全，維持集團(tuán)資金鏈的穩(wěn)定。

4 結(jié)論

在集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)中，資金對(duì)整個(gè)集團(tuán)的業(yè)務(wù)發(fā)展和整體經(jīng)營(yíng)有著至關(guān)重要的作用。資金的穩(wěn)定也是集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的前提，因而在集團(tuán)日常生產(chǎn)、產(chǎn)品研發(fā)、銷(xiāo)售和供應(yīng)鏈管理中，要優(yōu)化設(shè)計(jì)集團(tuán)內(nèi)部資金控制模式，建立資金的集中管理平臺(tái)。應(yīng)用先進(jìn)的信息技術(shù)，來(lái)搭建資金信息管理系統(tǒng)，將資金的信息系統(tǒng)與集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)系統(tǒng)相銜接，并與集團(tuán)內(nèi)部的業(yè)務(wù)系統(tǒng)相連起來(lái)，這樣才能夠增強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部信息系統(tǒng)、資金數(shù)據(jù)的高效流轉(zhuǎn)，為高層領(lǐng)導(dǎo)人員提供重要的數(shù)據(jù)信息，在集團(tuán)內(nèi)部要優(yōu)化設(shè)計(jì)資金控制機(jī)制，建立資金的監(jiān)督部門(mén)和監(jiān)督機(jī)制，來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金運(yùn)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)的全方位控制。在現(xiàn)代化的經(jīng)營(yíng)當(dāng)中，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，會(huì)有利于集團(tuán)的整體發(fā)展，提高集團(tuán)內(nèi)部資金運(yùn)作的效率，減少資金閑散而給集團(tuán)帶來(lái)的不良影響，以及加快閑散資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，為集團(tuán)帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)效益。

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