劉珊珊 葉榕仙 廖惠玲 藍(lán)茵
[摘 要]近年來(lái),我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,同時(shí)也造成資源過(guò)度開(kāi)發(fā)、環(huán)境污染、產(chǎn)能過(guò)剩等嚴(yán)重局面,引起社會(huì)各界的高度重視。黨的十九大報(bào)告提出,建立綠色生產(chǎn)和消費(fèi)的法律制度和政策導(dǎo)向,能夠推動(dòng)綠色發(fā)展。面對(duì)日益嚴(yán)峻的環(huán)境污染問(wèn)題,我國(guó)政府提出了一系列方針措施,綠色金融作為推進(jìn)我國(guó)綠色發(fā)展的中堅(jiān)力量之一,引起了各方的重視。作為支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主力軍,商業(yè)銀行要將綠色理念貫穿于信貸流程中,嚴(yán)格將環(huán)保問(wèn)題與銀行的金融業(yè)務(wù)相結(jié)合,有效抑制環(huán)境污染、環(huán)境破壞等問(wèn)題,文章主要對(duì)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展問(wèn)題進(jìn)行研究,并提出相應(yīng)的對(duì)策。
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;綠色信貸;經(jīng)營(yíng)成本;競(jìng)爭(zhēng)力
[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.04.040
1 綠色信貸的內(nèi)涵
自20世紀(jì)60年代以來(lái),西方發(fā)達(dá)國(guó)家在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)也注意到環(huán)境保護(hù)的重要性。為了解決經(jīng)濟(jì)與環(huán)境之間的矛盾,他們開(kāi)始實(shí)行綠色經(jīng)濟(jì)等經(jīng)濟(jì)政策,銀行業(yè)也開(kāi)始轉(zhuǎn)變貸款機(jī)制,要求在投放貸款前對(duì)企業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境審查,逐漸地就出現(xiàn)了“綠色信貸”這個(gè)概念。
一般意義上的綠色信貸,可以從兩個(gè)方面闡釋?zhuān)旱谝唬瑢h(huán)境因素納入貸款審核標(biāo)準(zhǔn),對(duì)于高耗能、高污染的企業(yè),在提供信貸時(shí)制定高利率和短期限,對(duì)不符合環(huán)保評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的污染企業(yè),暫?;蛘咄V固峁┬刨J服務(wù)。第二,對(duì)于嚴(yán)格遵守國(guó)家環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè),可以提供低利率和長(zhǎng)期限的貸款來(lái)支持其發(fā)展。通過(guò)引導(dǎo)資金流入來(lái)鼓勵(lì)這些企業(yè)進(jìn)一步的發(fā)展。
2 商業(yè)銀行綠色信貸的發(fā)展?fàn)顩r
2.1 政策的逐步建立
改革開(kāi)放以后,為實(shí)現(xiàn)綠色可持續(xù)發(fā)展,我國(guó)政府積極開(kāi)展綠色信貸,相繼出臺(tái)一系列政策法規(guī),保障綠色信貸的進(jìn)行。
《關(guān)于落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》于2007年7月頒布,并將“綠色信貸”作為一項(xiàng)政策,引導(dǎo)各商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)上進(jìn)行合理投放,做出長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃和布局。
《綠色信貸指引》于2012年2月24日發(fā)布,對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸等一系列的問(wèn)題作出了明確的指示。
《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》于2016年8月31日發(fā)布,國(guó)家在政策層面更加系統(tǒng)地提出建立綠色金融體系的相關(guān)可行性方案。
2018年,人民銀行制定了《銀行業(yè)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方案(試行) 》 用以推動(dòng)銀行等金融機(jī)構(gòu)優(yōu)化綠色資產(chǎn)配置,進(jìn)而提升綠色金融支持高質(zhì)量發(fā)展和綠色轉(zhuǎn)型的能力,大大促進(jìn)我國(guó)綠色信貸的發(fā)展。
2019年12月,銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于推動(dòng)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》,鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升綠色金融專(zhuān)業(yè)服務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力,積極發(fā)展能效信貸、綠色債券和綠色信貸資產(chǎn)證券化,支持綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,堅(jiān)決打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。
這些政策的出臺(tái),意味著我國(guó)綠色信貸政策由起步階段轉(zhuǎn)為成熟的發(fā)展階段,使綠色信貸理念在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)得到更加廣泛的關(guān)注。
2.2 信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大
綠色信貸制度確立以來(lái),商業(yè)銀行積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召,不斷加強(qiáng)對(duì)綠色信貸的支持力度。文章將通過(guò)我國(guó)2013—2018年21家主要商業(yè)銀行綠色信貸余額來(lái)衡量商業(yè)銀行綠色信貸的開(kāi)展情況。
從各個(gè)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)結(jié)果來(lái)看,綠色信貸的占比都呈上升趨勢(shì)。下面以四大行(工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行)為例。其中,截至2018年年末工商銀行綠色貸款余額為12377.58萬(wàn)億元,較2017年年末增加1385.59萬(wàn)億元,占企業(yè)貸款總額的8.03%。農(nóng)業(yè)銀行截至2018年年末綠色信貸業(yè)務(wù)貸款余額10504萬(wàn)億元,較2017年年末增加3027.75萬(wàn)億元,占企業(yè)貸款總額的8.80%。中國(guó)銀行截至2018年年末綠色信貸余額6326.67萬(wàn)億元,較2017年年末增加938.68萬(wàn)億元,占企業(yè)貸款總額的5.35%。建設(shè)銀行截至2018年年末綠色貸款余額為10422.60萬(wàn)億元,較2017年年末增加729.34萬(wàn)億元,占企業(yè)貸款總額的7.80%。具體情況見(jiàn)表2。
由此可以看出,近年來(lái),綠色信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展逐漸引起各大銀行的重視,商業(yè)銀行對(duì)國(guó)家提倡的節(jié)能減排項(xiàng)目、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、新能源產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域的信貸資金投入逐年增多,各大銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的余額保持增加。但從占比來(lái)看,綠色信貸余額占四大行貸款總額比例較小,綠色信貸貸款總量與“兩高一?!辟J款總量還有較大差距。要想深入開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù),還需加大對(duì)綠色信貸項(xiàng)目的資金投入。
3 綠色信貸業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效的影響
商業(yè)銀行正積極承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任,努力落實(shí)發(fā)展綠色信貸相關(guān)的資金信貸業(yè)務(wù),就較短周期來(lái)看,商業(yè)銀行施行綠色信貸業(yè)務(wù)的成本會(huì)有所加大,但從另一角度看,與之相關(guān)的中間業(yè)務(wù)也會(huì)有所發(fā)展,銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和盈利模式也得以?xún)?yōu)化,從而進(jìn)一步提升銀行聲譽(yù)以及競(jìng)爭(zhēng)力。
3.1 綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成本的影響
商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸,承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的首要前提是成本因素,邊際收益等于邊際成本是使企業(yè)利潤(rùn)最大化的條件。商業(yè)銀行的成本費(fèi)用主要有培訓(xùn)員工綠色知識(shí)的費(fèi)用、收集貸款企業(yè)信息的費(fèi)用、審核綠色信貸的費(fèi)用等。此外,機(jī)會(huì)成本也會(huì)影響商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸,一些銀行將貸款投入到綠色產(chǎn)業(yè)的機(jī)會(huì)成本,綠色項(xiàng)目需要的本金低于常規(guī)項(xiàng)目,在占用銀行的貸款金額時(shí),就會(huì)產(chǎn)生一定的機(jī)會(huì)成本。隨著信貸政策的加深,銀行會(huì)繼續(xù)擴(kuò)大綠色貸款的規(guī)模,同時(shí)對(duì)綠色項(xiàng)目的資金需求也相應(yīng)地減少,這必將會(huì)減弱銀行獲取利益的能力。
3.2 綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的影響
盡管目前息差收入依舊是商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源,但是,公司的轉(zhuǎn)型、金融的開(kāi)放以及金融大鱷的進(jìn)入對(duì)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式產(chǎn)生了重大影響。綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的影響主要有如下幾個(gè)方面:第一,綠色信貸是一種新型借貸模式。當(dāng)企業(yè)申請(qǐng)綠色信貸時(shí),商業(yè)銀行會(huì)為其提供各種類(lèi)型的綠色信貸信息咨詢(xún)和指導(dǎo)服務(wù),在滿(mǎn)足公司享受綠色信貸的基礎(chǔ)上,增加其中間業(yè)務(wù)收入。第二,在促進(jìn)商業(yè)銀行綠色信貸聲譽(yù)認(rèn)證過(guò)程中,通過(guò)為需求資金的企業(yè)提供綠色財(cái)務(wù)顧問(wèn)、賬戶(hù)管理、融資租賃等多元化的配套服務(wù)而獲取的額外收益。第三,商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸,不僅可以促進(jìn)綠色信貸產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的創(chuàng)新,而且可以提高銀行整體的創(chuàng)新能力,增加商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入。第四,通過(guò)引入綠色信貸的過(guò)程中開(kāi)發(fā)更多的綠色信貸產(chǎn)品,可以增加收入來(lái)源,并不斷增強(qiáng)和改善綠色信貸市場(chǎng)。
3.3 綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的影響
大多數(shù)學(xué)者都認(rèn)同下面的觀(guān)點(diǎn):商業(yè)銀行有獨(dú)特的組織結(jié)構(gòu)會(huì)受到外部環(huán)境的影響,以“流動(dòng)性、盈利性、安全性”為運(yùn)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn),通過(guò)構(gòu)建有效的科學(xué)管理體系和企業(yè)管理體系,使持久競(jìng)爭(zhēng)力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力增強(qiáng),使資源配置優(yōu)化?,F(xiàn)時(shí)中國(guó)綠色經(jīng)濟(jì)行業(yè)正處于初步階段,在將來(lái)有很大的發(fā)展?jié)摿Αcy行一旦抓住現(xiàn)下開(kāi)發(fā)的有利時(shí)機(jī),使用綠色環(huán)保產(chǎn)品和服務(wù)搶先占領(lǐng)綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)貸款的市場(chǎng)份額,拓寬銀行的商業(yè)領(lǐng)域,就能降低商業(yè)銀行的不良貸款率,引領(lǐng)資金向綠色產(chǎn)業(yè)方向發(fā)展,有利于環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)以及項(xiàng)目,使綠色產(chǎn)業(yè)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱。同時(shí),企業(yè)通過(guò)減少資源耗費(fèi),改善清潔生產(chǎn)水平,幫助商業(yè)銀行走出不良負(fù)債的陰影,提高盈利能力。
4 商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸的對(duì)策建議
4.1 優(yōu)化綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)程序
商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)放貸之前、放貸之中、放貸之后全程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。在貸前審核階段,加強(qiáng)各部門(mén)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力,著重各部門(mén)貸款項(xiàng)目,防范企業(yè)的潛在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。在貸款審核階段,銀行在簽訂貸款合同或協(xié)議時(shí),根據(jù)對(duì)貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià),對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、避諱的條款和條件,規(guī)定貸款公司對(duì)環(huán)境損失中的責(zé)任。除此之外,對(duì)未來(lái)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)有潛在可能性的貸款企業(yè),在貸款人履行合同時(shí),特別注意要向企業(yè)提出不符合環(huán)境賠償?shù)臈l款,減少銀行在貸款項(xiàng)目中承擔(dān)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)損失;貸款后管理階段,銀行將堅(jiān)決執(zhí)行合同或合同中規(guī)定的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)條款和條件。另外,銀行有義務(wù)根據(jù)貸款項(xiàng)目的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)程度制定各種貸款后的管理方案,使客戶(hù)及時(shí)遵守環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn),通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)檢查、專(zhuān)項(xiàng)排查等手段,識(shí)別客戶(hù)和產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn),完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量手段,預(yù)防企業(yè)貸款后發(fā)生違規(guī)行為,更好地管理銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
4.2 進(jìn)一步完善相關(guān)法律制度
有效法律法規(guī)的制約與綠色信貸的進(jìn)行密切相關(guān),而我國(guó)當(dāng)前有關(guān)綠色信貸的法律政策還不具有實(shí)質(zhì)性的作用。政府相關(guān)部門(mén)應(yīng)大力推進(jìn)相關(guān)法律政策的建立與完善。一方面,綠色信貸法律的建立要朝細(xì)化發(fā)展,明確污染企業(yè)、商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任,使商業(yè)銀行和污染企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都受法律制度的約束,并且將社會(huì)責(zé)任編入相關(guān)法律制度,引導(dǎo)企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)起對(duì)應(yīng)的環(huán)境保護(hù)責(zé)任,實(shí)現(xiàn)自身利益與社會(huì)責(zé)任的共贏(yíng);另一方面,加大對(duì)環(huán)境造成損害的企業(yè)的懲罰力度,展現(xiàn)法律震懾力,采取追究主要負(fù)責(zé)人刑事責(zé)任,同時(shí)建立污染企業(yè)黑名單,使銀行引起重視,停止給企業(yè)提供融資,這樣一來(lái)阻斷企業(yè)資金的重要來(lái)源,迫使企業(yè)停業(yè)整頓。對(duì)不進(jìn)行環(huán)保評(píng)估就給造成環(huán)境破壞的企業(yè)提供貸款的商業(yè)銀行進(jìn)行嚴(yán)厲處罰,引導(dǎo)銀行自覺(jué)將環(huán)境因素考慮到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。
4.3 創(chuàng)新綠色信貸產(chǎn)品
目前,從我國(guó)綠色信貸產(chǎn)品的發(fā)展來(lái)看,商業(yè)銀行參與綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新還算活躍,但大部分是針對(duì)企業(yè),其他領(lǐng)域還涉及不深。若是加強(qiáng)創(chuàng)新與開(kāi)發(fā),深入各個(gè)領(lǐng)域,不僅能滿(mǎn)足大眾需求,還能提高聲譽(yù),為商業(yè)銀行帶來(lái)更大的盈利。因此,商業(yè)銀行應(yīng)加快推動(dòng)綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新,例如深入發(fā)展個(gè)人消費(fèi)領(lǐng)域,在開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)產(chǎn)品時(shí),從客戶(hù)個(gè)人和家庭兩個(gè)角度來(lái)思考滿(mǎn)足其需求。商業(yè)銀行可以通過(guò)增加對(duì)綠色信貸產(chǎn)品的人力支持,適當(dāng)?shù)卦谘邪l(fā)方面增加投入,結(jié)合實(shí)際,形成完善的綠色金融產(chǎn)品體系,豐富細(xì)化個(gè)人綠色信貸產(chǎn)品。在金融改革創(chuàng)新時(shí)期,抓住機(jī)遇,大力發(fā)展綠色信貸衍生產(chǎn)品,促進(jìn)開(kāi)發(fā)出更多綠色信貸新產(chǎn)品,推動(dòng)綠色信貸迅速發(fā)展,使可持續(xù)發(fā)展理念落地生根。
4.4 完善信息溝通機(jī)制
為了更好地推行綠色信貸政策,商業(yè)銀行必須加強(qiáng)與環(huán)保部門(mén)、金融監(jiān)管部門(mén)之間的交流,建立全面有效的信息共享機(jī)制,及時(shí)有效地監(jiān)督企業(yè)的污染情況。環(huán)境保護(hù)部門(mén)和其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向企業(yè)提供環(huán)境信息,為商業(yè)銀行提供準(zhǔn)確的企業(yè)貸款指導(dǎo)。商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)定期召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理工作例會(huì),將本行收集到的貸款企業(yè)環(huán)保信息整合匯總,審議商討風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng),總結(jié)歸納風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn),分析明確風(fēng)險(xiǎn)管控工作的重心,要明確分派專(zhuān)人負(fù)責(zé)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告,風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及時(shí)對(duì)報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行核實(shí)、匯報(bào),牽頭研究落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)化解方案。建議國(guó)家進(jìn)一步明確界定金融機(jī)構(gòu)信息披露范圍,完善政府和企業(yè)環(huán)境信息系統(tǒng),加強(qiáng)各級(jí)實(shí)施能力,確保信息資源的有效共享,避免出現(xiàn)污染企業(yè)因更換銀行導(dǎo)致貸款成功的現(xiàn)象。
4.5 培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人才,吸取國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)
近年來(lái),商業(yè)銀行積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召,大力發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì),開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)。但就目前情況看,綠色信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展仍未取得質(zhì)的飛躍,其原因之一就是商業(yè)銀行不具備專(zhuān)業(yè)的人才去貫徹執(zhí)行。為此,商業(yè)銀行需要設(shè)立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的組織機(jī)構(gòu),對(duì)內(nèi)部職工進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn),讓職工了解行業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)并進(jìn)行歸納總結(jié),必要時(shí)向外引進(jìn)人才,從而提升商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸的專(zhuān)業(yè)化能力,為綠色信貸保駕護(hù)航。依靠他們所掌握的環(huán)境、金融、環(huán)保等多方面知識(shí),對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面調(diào)查、對(duì)整個(gè)項(xiàng)目周期進(jìn)行審批和跟進(jìn)以及對(duì)融資過(guò)程中出現(xiàn)環(huán)境與社會(huì)評(píng)估問(wèn)題進(jìn)行處理等。還可以加強(qiáng)國(guó)際間交流合作,主動(dòng)吸取國(guó)外銀行信貸業(yè)務(wù)成功的經(jīng)驗(yàn),從銀行實(shí)際情況出發(fā),推動(dòng)綠色信貸政策的穩(wěn)健發(fā)展。
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[基金項(xiàng)目]集美大學(xué)誠(chéng)毅學(xué)院大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目階段性成果。