銀行業(yè)支持綜合保稅區(qū)發(fā)展對策

羅貞 袁紅念 吳昊埔

摘?要：?綜合保稅區(qū)在發(fā)展對外貿(mào)易、吸引外商投資、促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等方面發(fā)揮著重要作用。對江津綜合保稅區(qū)的調(diào)研結(jié)果顯示，區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟主體的主要金融需求包括信貸融資需求、中間業(yè)務(wù)需求、融資租賃需求、擔保業(yè)務(wù)需求等。針對目前綜合保稅區(qū)金融資源支持較少的問題，分別從推動銀企戰(zhàn)略合作、提供多元化金融產(chǎn)品和服務(wù)、創(chuàng)新合作機制、舉辦業(yè)務(wù)推介會、借鑒自貿(mào)區(qū)創(chuàng)新實踐等方面提出了銀行業(yè)創(chuàng)新改革支持綜保區(qū)發(fā)展的建議。

關(guān)鍵詞：?商業(yè)銀行?綜合保稅區(qū)?金融創(chuàng)新改革

一、江津綜合保稅區(qū)發(fā)展概況

（一）綜合保稅區(qū)概述

綜合保稅區(qū)（以下簡稱“綜保區(qū)”）是具有保稅港區(qū)功能的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域，是具有自由貿(mào)易園區(qū)性質(zhì)的特殊經(jīng)濟功能區(qū)。作為開放型經(jīng)濟的重要平臺，綜保區(qū)在發(fā)展對外貿(mào)易、吸引外商投資、促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等方面發(fā)揮著重要作用。在功能定位上，綜保區(qū)集保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流區(qū)、港口的功能于一身，以保稅倉儲、出口加工、國際貿(mào)易為核心。

截止2020年6月，我國共設(shè)立121個綜合保稅區(qū)。2012年11月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于促進海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域科學發(fā)展的指導意見》，意見提出要逐步將現(xiàn)有的特殊海關(guān)監(jiān)管區(qū)域整合為綜合保稅區(qū)，以促進加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。與功能相對單一的保稅區(qū)不同，綜保區(qū)在物流倉儲功能的基礎(chǔ)上，向保稅加工、保稅物流、保稅服務(wù)多元化方向發(fā)展，能更好地發(fā)揮帶動周邊區(qū)域經(jīng)濟的作用。

（二）江津綜合保稅區(qū)現(xiàn)狀

重慶江津綜合保稅區(qū)設(shè)立于2017年，于2018年4月封關(guān)驗收，標志著是江津區(qū)發(fā)展外向型經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級擁有了新載體。在發(fā)展定位上，江津綜合保稅區(qū)將著力于放大通道集散分撥、水公鐵多式聯(lián)運的區(qū)位優(yōu)勢，充分結(jié)合產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)重點布局戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，打造口岸樞紐與產(chǎn)業(yè)依托融合型綜保區(qū)，實現(xiàn)口岸樞紐價值及產(chǎn)業(yè)功能的雙重提升。

1.發(fā)展優(yōu)勢。首先是區(qū)位優(yōu)勢，江津綜合保稅區(qū)位于重慶主城都市圈，可通過區(qū)域內(nèi)的交通節(jié)點和國際通道連接川南黔北地區(qū)以及東南亞、中亞及歐洲地區(qū)。依賴多式聯(lián)運、區(qū)域輻射的地區(qū)特征，江津綜合保稅區(qū)在開展通道建設(shè)及發(fā)展分撥中心方面具備優(yōu)勢。其次是產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)優(yōu)勢，江津區(qū)已形成汽摩及零部件、裝備制造、材料工業(yè)、電子制造、食品工業(yè)等五大主導產(chǎn)業(yè)，擁有四大工業(yè)園，將為通道發(fā)展提供有力的本地貨源支持。

2.取得的成就。打造口岸樞紐方面，江津綜合保稅區(qū)搭建了大宗商品交易的物流集散分撥中心，目前區(qū)域內(nèi)已入駐多個產(chǎn)品分撥中心，并于2018年底正式揭牌運營了中國西部（重慶）東盟商品分撥中心，該中心預計3到5年后將被建設(shè)成為區(qū)域性東盟特色商品集散及保稅分撥中心;同時，江津綜保區(qū)將著力打造“貿(mào)易+物流”的分撥交易平臺，目前已引入多個與東盟相關(guān)的商品分撥交易項目。提升產(chǎn)業(yè)功能方面，江津綜合保稅區(qū)在充分考慮產(chǎn)業(yè)吸引力和內(nèi)部承載力的基礎(chǔ)上，規(guī)劃建設(shè)高端裝備等產(chǎn)業(yè)加工制造中心、生物醫(yī)藥領(lǐng)域保稅研發(fā)中心、工程機械保稅檢測維修中心、跨境電商保稅銷售服務(wù)中心，同時將發(fā)展以現(xiàn)代物流、供應(yīng)鏈管理、大數(shù)據(jù)應(yīng)用為代表的生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)。

3.招商引資情況。目前已有多個加工制造企業(yè)、物流企業(yè)落戶江津綜合保稅區(qū)，國內(nèi)外重點投資項目的落戶將有利于推動區(qū)域內(nèi)智能制造基地的建設(shè)，發(fā)揮綜保區(qū)“水公鐵”多式聯(lián)運樞紐的獨特優(yōu)勢、打造區(qū)域性物流分撥中心。同時，重慶國際木材與木制品交易中心、跨境電商運營平臺建設(shè)項目也將推動綜保區(qū)服務(wù)貿(mào)易的快速發(fā)展。

依托地理區(qū)位和資源稟賦實際，江津綜合保稅區(qū)在建設(shè)發(fā)展中初見成效，雖已形成裝備制造、汽摩及零部件等產(chǎn)業(yè)集群，但當前戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)亟須升級，同時面臨同質(zhì)化競爭、招商引資、政策配套等發(fā)展中的難點問題。

二、江津綜合保稅區(qū)金融支持現(xiàn)狀

（一）金融資源需求

金融服務(wù)是綜合保稅區(qū)建設(shè)的重要支撐體系，根據(jù)對江津綜合保稅區(qū)的調(diào)研情況看，區(qū)域內(nèi)主要的金融需求包括：

1.信貸融資需求。隨著江津綜保區(qū)招商引資的持續(xù)進行，入駐企業(yè)在業(yè)務(wù)開展中對傳統(tǒng)的銀行信貸需求仍然較大，尤其目前綜保區(qū)內(nèi)多為民營企業(yè)，亟須解決這類企業(yè)融資難的問題。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，當前的信貸融資需求主要集中在廠房建設(shè)、倉儲物流基礎(chǔ)設(shè)施以及加工制造等方面。

2.中間業(yè)務(wù)需求。綜保區(qū)內(nèi)各類型企業(yè)對中間業(yè)務(wù)有差異化的需求，具體來看，物流企業(yè)有便捷的資金融通需求、開展國際貿(mào)易的企業(yè)有自由的資匯結(jié)算需求、小企業(yè)有及時的委托收付款需求、員工較多的企業(yè)有代發(fā)工資需求、業(yè)務(wù)擴展期的企業(yè)在信貸服務(wù)之外還有授信承諾函和授信意向函需求等。此外，部分企業(yè)有票據(jù)業(yè)務(wù)、委托貸款業(yè)務(wù)等方面的需求，區(qū)域內(nèi)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展空間較大。

3.融資租賃需求。區(qū)域內(nèi)的倉儲物流企業(yè)、加工制造企業(yè)，跨境電商類企業(yè)均有融資租賃的業(yè)務(wù)需求。具體來看，倉儲行業(yè)在倉庫以及相關(guān)配套設(shè)施方面、物流行業(yè)在交通運輸工具特別是大型運輸卡車方面、加工企業(yè)在廠房和倉庫方面、電商類企業(yè)在倉儲方面均有融資租賃需求。

4.擔保業(yè)務(wù)需求。缺乏合格抵質(zhì)押物，或者主體資質(zhì)不夠而難以向銀行申請信貸的企業(yè)存在擔保需求，以滿足其前期業(yè)務(wù)的開展。由于銀行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)尚未廣泛開展，且缺乏專業(yè)人才評估，研發(fā)型企業(yè)期望可以通過擔保公司的擔保向銀行申請知識產(chǎn)權(quán)的質(zhì)押貸款。同時，調(diào)研中還發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)在考慮通過分段擔保的新模式獲得資金。

除上述需求外，區(qū)內(nèi)企業(yè)還有風險評估、資產(chǎn)評估、貸款咨詢、財務(wù)顧問等多種金融需求。

（二）金融支持現(xiàn)狀

總體來看，江津綜合保稅區(qū)的金融資源支持較少，金融市場和環(huán)境有待提升。目前金融機構(gòu)為區(qū)內(nèi)企業(yè)提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)主要以傳統(tǒng)的存貸款服務(wù)、國際結(jié)算和結(jié)售匯業(yè)務(wù)為主，中間業(yè)務(wù)發(fā)展較為滯后，區(qū)內(nèi)缺乏融資租賃公司、擔保公司、小額貸款公司等，已入駐金融機構(gòu)無法滿足區(qū)內(nèi)企業(yè)對財務(wù)管理咨詢、政策咨詢、風險評估的需求。

1.信貸服務(wù)較難滿足融資需求。江津綜合保稅區(qū)已封關(guān)運行一年，基本具備建成口岸樞紐型綜保區(qū)的要素，但產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的可落地性及可操作性還需通過融資來保障。目前江津綜保區(qū)及配套區(qū)域相關(guān)功能尚不完備，多式聯(lián)運分撥中心、保稅區(qū)冷庫等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)均需融資支持。從入駐企業(yè)情況看，已入駐企業(yè)規(guī)模較小，缺少優(yōu)質(zhì)的抵質(zhì)押物，較難獲得銀行信貸服務(wù)。

2.金融機構(gòu)類型較為單一。目前區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)以中資銀行為主，缺少擔保、租賃、基金、投行以及相關(guān)的律所、會計所等其他金融業(yè)態(tài)，難以形成金融集聚效應(yīng)，不利于金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新。

3.金融產(chǎn)品創(chuàng)新還需加強。區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)較少針對綜合保稅區(qū)金融需求開發(fā)創(chuàng)新型的產(chǎn)品和服務(wù)，企業(yè)可選擇的融資工具基本局限在銀行信貸和商業(yè)票據(jù)，無法通過存量資產(chǎn)，如應(yīng)收賬款、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)份額以及專有技術(shù)等獲得融資，金融沒有發(fā)揮盤活企業(yè)庫存、降低企業(yè)資金占用和經(jīng)營成本的協(xié)同作用。同時，金融機構(gòu)對中間業(yè)務(wù)的開展落后，目前的業(yè)務(wù)開展中仍以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主，較難適應(yīng)綜保區(qū)發(fā)展對外貿(mào)易的經(jīng)濟特征。

4.金融服務(wù)效率有待改進。區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)以分支機構(gòu)為主，多數(shù)機構(gòu)沒有針對綜合保稅區(qū)設(shè)計專門的業(yè)務(wù)流程，仍然遵循傳統(tǒng)的金融服務(wù)路徑，服務(wù)效率較低。以貸款為例，園區(qū)內(nèi)企業(yè)所需資料、手續(xù)和花費的時間與非綜合保稅區(qū)內(nèi)的企業(yè)相比沒有明顯改善。

三、銀行業(yè)支持綜合保稅區(qū)經(jīng)驗借鑒

綜保區(qū)建設(shè)和發(fā)展中涉及的金融配套措施主要有引入多層次金融機構(gòu)、鼓勵金融服務(wù)創(chuàng)新、擴大金融對外開放、拓寬投融資渠道等，具體來看：

構(gòu)建金融體系方面，針對銀行業(yè)機構(gòu)設(shè)置不足、競爭度和開放度不高的情況，綜保區(qū)大力吸引銀行業(yè)機構(gòu)進入園區(qū)。采取的具體舉措包括：適時引入可提供優(yōu)惠貸款的金融機構(gòu)及政策性銀行，建立多元化投融資渠道;借鑒自貿(mào)區(qū)做法，對金融機構(gòu)市場準入、業(yè)務(wù)經(jīng)營等實施準入前國民待遇加負面清單管理制度;針對離岸金融特征，吸引以外幣業(yè)務(wù)為主、業(yè)務(wù)范圍更廣泛的外資銀行開展離岸金融業(yè)務(wù);吸引供應(yīng)鏈金融機構(gòu)入?yún)^(qū)發(fā)展，解決中小企業(yè)融資瓶頸問題。

金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新方面，考慮到區(qū)內(nèi)資金進出境需求增加，為幫助企業(yè)解決資金跨境問題，園區(qū)內(nèi)的銀行機構(gòu)需提供包括貿(mào)易融資、國際結(jié)算、境內(nèi)外匯款、跨境現(xiàn)金管理等全方位的金融產(chǎn)品和服務(wù)。目前，綜保區(qū)的政策法規(guī)以貿(mào)易政策為主，缺乏金融政策等配套制度創(chuàng)新和優(yōu)惠措施，因此在政策制定、方案落地等環(huán)節(jié)中，綜保區(qū)應(yīng)充分借鑒運行更為成熟的自貿(mào)區(qū)發(fā)展措施。如可借鑒上海自貿(mào)區(qū)經(jīng)驗，通過自由貿(mào)易賬戶滿足區(qū)內(nèi)企業(yè)自由資金劃撥、本外幣跨境融資和開展境外投資的需求;借鑒自貿(mào)區(qū)的跨境人民幣雙向資金池業(yè)務(wù)，便利企業(yè)在境內(nèi)外進行資金雙向調(diào)撥，提高資金使用效率;跨境人民幣結(jié)算上，允許境內(nèi)銀行開立外幣交易結(jié)算專用賬戶，歸集境外交易商交易資金;資金集中運營管理上，銀行結(jié)合外匯資金集中運營管理政策，創(chuàng)新現(xiàn)金管理相關(guān)制度流程、系統(tǒng)開發(fā)、客戶服務(wù)。

離岸金融開展方面，綜保區(qū)作為連接國內(nèi)外兩個市場，促進加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級、推動現(xiàn)代制造業(yè)和服務(wù)業(yè)發(fā)展的創(chuàng)新平臺，具備發(fā)展離岸金融的基本條件。綜保區(qū)在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)、采購和配送等物流業(yè)務(wù)、出口加工業(yè)務(wù)發(fā)展中對離岸金融的需求分別有資金融通和結(jié)算便利等配套服務(wù)、本地資金收付和結(jié)算服務(wù)、原材料集中采購的融資服務(wù)。應(yīng)注重引入已開展離岸金融業(yè)務(wù)的國內(nèi)金融機構(gòu)，由其協(xié)助地方銀行向相關(guān)監(jiān)管當局申請開展離岸金融業(yè)務(wù)牌照，如?？诰C保區(qū)已引進浦發(fā)銀行在區(qū)內(nèi)設(shè)立?？陔x岸業(yè)務(wù)創(chuàng)新中心。

拓寬中小、民營企業(yè)融資渠道方面，通過推廣“納稅信用貸”業(yè)務(wù)、開展應(yīng)收賬款融資專項業(yè)務(wù)、充分利用無還本續(xù)貸方式、重構(gòu)融資擔保體系、推進基金基地建設(shè)等措施，引導金融機構(gòu)為貿(mào)易企業(yè)、民營企業(yè)提供貸款。通過打造信息共享和融資對接平臺、應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺，促進金融機構(gòu)提供基于企業(yè)納稅信用及繳納稅收情況、真實應(yīng)收賬款信息的信用貸款和抵質(zhì)押貸款服務(wù)。根據(jù)企業(yè)信用狀況，利用無還本續(xù)貸方式，加大對信用良好的貿(mào)易和民營企業(yè)的續(xù)貸支持力度。同時，通過建立擔保、再擔保、銀行和當?shù)卣姆胶献鞯娘L險分擔機制，重構(gòu)融資擔保體系。在綜保區(qū)建設(shè)中，引導各類基金和社會資本參與，協(xié)調(diào)相關(guān)部門促進產(chǎn)業(yè)基金、投資基金等加大對口岸、航運、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)的支持力度。

四、銀行業(yè)支持江津綜合保稅區(qū)的對策

（一）推動銀企戰(zhàn)略合作

一是加強綜保區(qū)管委會與銀行部門的協(xié)調(diào)配合，推進區(qū)內(nèi)分支機構(gòu)與入駐企業(yè)建立銀企關(guān)系。通過搭建銀企信息平臺，發(fā)布金融機構(gòu)有關(guān)綜保區(qū)的創(chuàng)新產(chǎn)品和企業(yè)的信貸需求信息，構(gòu)筑企業(yè)和金融機構(gòu)互通信息、相互支持的合作對接平臺。二是統(tǒng)籌建設(shè)資金需求，采取項目銀團組建方式和基金基地建設(shè)，解決園區(qū)開發(fā)土地和建設(shè)的資金需求問題。同時，發(fā)揮銀行客戶資源優(yōu)勢，招引更多企業(yè)和項目落戶綜保區(qū)。

（二）提供多元化金融產(chǎn)品和服務(wù)

銀行機構(gòu)為區(qū)內(nèi)企業(yè)提供的金融服務(wù)可聚焦于以授信和存貸款等一般性金融業(yè)務(wù)為主的普惠性金融服務(wù)、以貿(mào)易和跨境電商等貿(mào)易新業(yè)態(tài)為代表的針對性金融服務(wù)、涉及離岸金融和融資租賃業(yè)務(wù)的拓展類創(chuàng)新服務(wù)等三個方面。授信業(yè)務(wù)中應(yīng)著力于提供多形式、信譽支持的資金融通服務(wù)，開發(fā)專項服務(wù)貿(mào)易物流行業(yè)的貸款產(chǎn)品，為企業(yè)定制集貸款、貿(mào)易融資、關(guān)稅保函等表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)于一體的綜合金融服務(wù)方案。對接政策、調(diào)研市場，為重點企業(yè)辦理跨境人民幣資本業(yè)務(wù)，提供跨境借款、跨境資金池、融資租賃等服務(wù)。

（三）創(chuàng)新合作機制

針對江津綜保區(qū)內(nèi)以中小型企業(yè)為主的特征，通過創(chuàng)新“稅銀企”合作機制，借助大數(shù)據(jù)和“互聯(lián)網(wǎng)+金融”等新技術(shù)手段，為小微企業(yè)提供純信用貸款產(chǎn)品，以“納稅信用評級貸款”的授信方式破解小微企業(yè)融資難題，助力小微企業(yè)發(fā)展。為提高金融服務(wù)智能化水平，應(yīng)通過強化與“單一窗口”合作來實現(xiàn)業(yè)務(wù)線上化，打通報關(guān)、收支、商檢、航運、交易等多環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)，促使區(qū)內(nèi)企業(yè)結(jié)算與融資服務(wù)便利化。

舉辦業(yè)務(wù)推介會。建設(shè)綜合金融服務(wù)平臺，通過開辦中小微企業(yè)融資專題培訓班、宣傳優(yōu)惠政策和特色金融產(chǎn)品等一系列舉措，為區(qū)內(nèi)企業(yè)解讀融資貸款政策、跨境金融業(yè)務(wù)政策、綜保區(qū)外匯管理政策，詳細介紹支持綜保區(qū)企業(yè)的重點金融產(chǎn)品、國際貿(mào)易中的風險管理等內(nèi)容。

積極借鑒自貿(mào)區(qū)創(chuàng)新實踐。自貿(mào)區(qū)在制度方面創(chuàng)新對綜保區(qū)將產(chǎn)生輻射帶動和創(chuàng)新示范效應(yīng)，江津綜保區(qū)應(yīng)在金融創(chuàng)新上緊跟重慶自貿(mào)區(qū)創(chuàng)新實踐，積極探索發(fā)展租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)創(chuàng)新、開展鐵路提單信用證融資結(jié)算和知識價值信用融資新模式、“鐵銀通”鐵路運單等金融化創(chuàng)新，在區(qū)內(nèi)推廣物流金融、銀行與商業(yè)保理合作新模式等創(chuàng)新案例。

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〔本文系重慶市金融學會兩江金融基金項目“綜合保稅區(qū)發(fā)展的金融資源支持研究——以江津綜合保稅區(qū)為例”階段性成果〕

〔羅貞（通訊作者），重慶銀行博士后科研工作站。袁紅念，重慶銀行金融研究院。吳昊埔，重慶銀行高新支行〕