金融機(jī)構(gòu)展業(yè)國際經(jīng)驗(yàn)及監(jiān)管機(jī)制構(gòu)建研究

趙曉雪

摘要：本文首先學(xué)習(xí)了美國、英國和德國的金融機(jī)構(gòu)展業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，接著探討了這些經(jīng)驗(yàn)對我國金融監(jiān)管的借鑒意義，最后提出了對我國金融機(jī)構(gòu)展業(yè)監(jiān)管機(jī)制構(gòu)建尤其是外匯業(yè)務(wù)展業(yè)監(jiān)管機(jī)制構(gòu)建的建議。

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)展業(yè)? ?監(jiān)管機(jī)制構(gòu)建? 金融監(jiān)管

一、金融機(jī)構(gòu)展業(yè)國際經(jīng)驗(yàn)

金融機(jī)構(gòu)展業(yè)監(jiān)管最早體現(xiàn)在反洗錢領(lǐng)域，由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出，主要是“了解你的客戶”。在金融機(jī)構(gòu)展業(yè)監(jiān)管較為成熟的國家，其展業(yè)三原則主要包括三點(diǎn)：一是對客戶的識(shí)別和調(diào)查。在客戶前來辦理業(yè)務(wù)時(shí)，要核實(shí)客戶的身份信息，賬戶信息等，以此來了解客戶的情況，保證客戶的金融活動(dòng)合法真實(shí);此外，金融機(jī)構(gòu)要對公司賬戶的簽署人或?qū)嶋H操縱者進(jìn)行盡職調(diào)查，包括收集其個(gè)人資料以進(jìn)一步了解該公司的情況。二是對客戶的交易進(jìn)行監(jiān)控。金融機(jī)構(gòu)要對客戶的賬戶和交易行為進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控，并將客戶按照風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行分類，對被列入高風(fēng)險(xiǎn)等級的客戶進(jìn)行全面評估和全面調(diào)查，并且將來會(huì)通過銀行賬戶監(jiān)控客戶的各個(gè)交易行為，以便應(yīng)對各種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。三是建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立專門的風(fēng)控部門，并且制定完整的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，用以規(guī)范金融機(jī)構(gòu)展業(yè)監(jiān)管。目前，金融機(jī)構(gòu)展業(yè)機(jī)制較成熟的國家主要有美國、英國和德國。

（一）美國

在美國反洗錢管理法律規(guī)定中，對應(yīng)的展業(yè)三原則主要有兩點(diǎn)：一個(gè)是對客戶的識(shí)別;另一個(gè)是對客戶的盡職調(diào)查。

對客戶識(shí)別的規(guī)定來自美國“愛國者法案”，以及美國財(cái)政部反洗錢規(guī)定。該文件規(guī)定，銀行在開戶時(shí)須獲得以下開戶人信息：客戶名、出生日期、地址和識(shí)別編號(hào)。銀行必須在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間內(nèi)以證件和非證件的形式核實(shí)上述信息。此外，銀行必須在新開的公司賬戶中對其簽署人或?qū)嶋H操縱者進(jìn)行盡職調(diào)查，包括收集其個(gè)人資料以進(jìn)一步了解該公司的情況。

對那些有高風(fēng)險(xiǎn)洗錢或恐怖融資的客戶，盡職調(diào)查要求特別嚴(yán)格?？蛻舻谋M職調(diào)查就是在完成對客戶的識(shí)別之后，對客戶進(jìn)行再次調(diào)查。對客戶進(jìn)行再次調(diào)查的深入程度主要是根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)水平來定的，客戶的潛在風(fēng)險(xiǎn)越大，再次調(diào)查就越細(xì)致深入，反之則調(diào)查得相對較簡單。再次調(diào)查的主要內(nèi)容有客戶所涉及的業(yè)務(wù)范圍，客戶公司賬戶上資金的來源情況，客戶的公司架構(gòu)情況，客戶的工作場所，客戶的客源情況等等。如果客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級過高，那么金融機(jī)構(gòu)將會(huì)對該客戶進(jìn)行全面評估和全面調(diào)查，并且將來會(huì)通過銀行賬戶監(jiān)控客戶的各個(gè)交易行為，以便應(yīng)對各種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）英國

英國皇家金融監(jiān)管管理當(dāng)局關(guān)于“了解客戶，了解業(yè)務(wù)，盡職審查”的三項(xiàng)有關(guān)法律要求主要表現(xiàn)在2007年的“洗錢法案2007”。該法案第二章對客戶的盡職調(diào)查作了比較詳細(xì)的規(guī)定，主要包括：盡職調(diào)查和最終獲益人定義;盡職調(diào)查適用范圍;持續(xù)的監(jiān)控;停止交易要求;簡單盡職調(diào)查和升級盡職調(diào)查。

需要注意的是，英國監(jiān)管部門對金融機(jī)構(gòu)實(shí)行了“原則性監(jiān)管”，并且制定了相應(yīng)的內(nèi)控制度和相關(guān)法規(guī)，從而更加細(xì)致地監(jiān)管相應(yīng)的目標(biāo)。

作為一個(gè)發(fā)展比較成熟的金融行業(yè)，英國金融部門普遍制定了良好的反洗錢合規(guī)規(guī)則，能夠把盡職調(diào)查作為最優(yōu)先的工作，因此在整個(gè)行業(yè)中反洗錢工作得到了良好的效果。監(jiān)管部門對金融機(jī)構(gòu)的要求主要有兩點(diǎn)：一是金融機(jī)構(gòu)自身的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程等要達(dá)到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的評估要求，金融機(jī)構(gòu)在實(shí)際辦理金融業(yè)務(wù)過程中要嚴(yán)格遵守這些制度，對客戶進(jìn)行詳盡的調(diào)查;二是金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，制定適合自身的風(fēng)控機(jī)制，從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的要求。

（三）德國

在德國的金融監(jiān)管法規(guī)中，對金融機(jī)構(gòu)的展業(yè)三原則的要求的重點(diǎn)是在盡職調(diào)查方面。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查做了詳盡的說明，包括盡職調(diào)查的制度、盡職調(diào)查的各個(gè)環(huán)節(jié)和具體步驟、盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)、盡職調(diào)查的要求、需要盡職調(diào)查的場景等等。

德國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對盡職調(diào)查的要求較為嚴(yán)格。第一，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求每家金融機(jī)構(gòu)必須配備一位專員，專門負(fù)責(zé)對客戶的盡職調(diào)查;第二，要求每家金融機(jī)構(gòu)必須根據(jù)展業(yè)三原則的規(guī)定建立完善的內(nèi)部控制制度來規(guī)范盡職調(diào)查的行為;第三，要求金融機(jī)構(gòu)對客戶的盡職調(diào)查必須詳盡細(xì)致，貫穿客戶辦理各個(gè)業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié);第四，要求金融機(jī)構(gòu)在和客戶建立關(guān)系以及交易金額超過一定數(shù)額時(shí)必須進(jìn)行盡職調(diào)查;第五，規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查的具體途徑，如企業(yè)工商登記、房屋登記、遺產(chǎn)登記、注冊名錄等等;第六，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)定期監(jiān)測金融機(jī)構(gòu)客戶的可疑行為，并向金融機(jī)構(gòu)核實(shí)，如果金融機(jī)構(gòu)沒有及時(shí)準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)這些行為，則認(rèn)為該金融機(jī)構(gòu)未能做好盡職調(diào)查。

二、對我國金融監(jiān)管的借鑒意義

目前，我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的展業(yè)三原則的監(jiān)管還停留在初級階段，需要借鑒國外金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)優(yōu)秀的經(jīng)驗(yàn)。而美國、英國和德國的金融監(jiān)管模式分別代表了傳統(tǒng)的、新發(fā)展的和較為嚴(yán)格的金融監(jiān)管方式，這三種方式各有相應(yīng)的優(yōu)勢，我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在今后的監(jiān)管中可以借鑒。尤其是在外匯管理業(yè)務(wù)中，近年來，隨著外匯管理政策的逐漸放開，很多原本需要在外匯局審批的業(yè)務(wù)都下放給銀行辦理，使得銀行的業(yè)務(wù)自主權(quán)增加，同時(shí)也增加了銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，給銀行的內(nèi)控制度和展業(yè)三原則帶來了更多挑戰(zhàn)，也給金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管帶來了新的難題。在監(jiān)管方式上，由于近年來跨境資金流動(dòng)方式不斷增加，原有的外匯局對企業(yè)辦理業(yè)務(wù)時(shí)提交的單據(jù)的審查以及相關(guān)的要求已經(jīng)不足以滿足當(dāng)前的金融監(jiān)管需要，監(jiān)管的彈性有待加強(qiáng)。在展業(yè)三原則方面，目前外匯管理“展業(yè)三原則”的相關(guān)法規(guī)還沒有形成，急需建立并完善。

美國代表了傳統(tǒng)的金融監(jiān)管方式，其對金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則的規(guī)定也比較全面具體，而我國對金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則的規(guī)定還停留在初級階段，因此可以適當(dāng)借鑒美國的監(jiān)管方式。一是在金融機(jī)構(gòu)踐行展業(yè)三原則時(shí)加強(qiáng)對客戶的識(shí)別，并對客戶進(jìn)行盡職調(diào)查;二是金融機(jī)構(gòu)在對客戶進(jìn)行識(shí)別時(shí)可以重點(diǎn)關(guān)注客戶的開戶人信息，并通過證件和非證件的形式進(jìn)行核實(shí)，并對新開公司的簽署人或?qū)嶋H控制人進(jìn)行盡職調(diào)查;三是對高風(fēng)險(xiǎn)客戶要進(jìn)行更加嚴(yán)格的盡職調(diào)查，嚴(yán)格監(jiān)控高風(fēng)險(xiǎn)客戶的賬戶變動(dòng)等情況;四是在客戶風(fēng)險(xiǎn)等級過高時(shí)，對該客戶進(jìn)行全面評估和全面調(diào)查，并且通過銀行賬戶監(jiān)控客戶的各個(gè)交易行為，以便應(yīng)對各種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

英國代表了新發(fā)展的金融監(jiān)管模式，其對金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則的監(jiān)管模式主要是原則性監(jiān)管，并且制定了相應(yīng)的內(nèi)控制度和相關(guān)法規(guī)，從而更加細(xì)致地監(jiān)管相應(yīng)的目標(biāo)。這對于我國的金融機(jī)構(gòu)展業(yè)有很多借鑒意義，特別是其在傳統(tǒng)展業(yè)三原則規(guī)定的基礎(chǔ)上的新的探索和改進(jìn)措施。一是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定了詳盡的法律法規(guī)來規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的展業(yè)，并在法律法規(guī)中對金融機(jī)構(gòu)的展業(yè)措施進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)范，特別是在盡職調(diào)查方面;二是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)將盡職調(diào)查作為最優(yōu)先的監(jiān)管要求，要求金融機(jī)構(gòu)建立自身內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行來踐行這一要求;三是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求金融機(jī)構(gòu)制定自身的風(fēng)控機(jī)制來防范風(fēng)險(xiǎn);四是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求金融機(jī)構(gòu)在展業(yè)三原則方面將決策權(quán)上升到客戶的董事會(huì)。

德國代表了較為嚴(yán)格的金融監(jiān)管方式，其對金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則的要求的重點(diǎn)是在盡職調(diào)查方面，并制定了相關(guān)法規(guī)對金融機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查做了詳盡的說明，包括盡職調(diào)查的制度、盡職調(diào)查的各個(gè)環(huán)節(jié)和具體步驟、盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)、盡職調(diào)查的要求、需要盡職調(diào)查的場景等等。結(jié)合我國金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀，這對于加強(qiáng)當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的展業(yè)三原則監(jiān)管有借鑒意義。德國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對盡職調(diào)查的要求較為嚴(yán)格。一是監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求每家金融機(jī)構(gòu)必須配備一位專員，并根據(jù)展業(yè)三原則的規(guī)定建立完善的內(nèi)部控制制度來規(guī)范盡職調(diào)查的行為;二是要求金融機(jī)構(gòu)對客戶的盡職調(diào)查必須詳盡細(xì)致，貫穿客戶辦理各個(gè)業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié);三是要求金融機(jī)構(gòu)在和客戶建立關(guān)系以及交易金額超過一定數(shù)額時(shí)必須進(jìn)行盡職調(diào)查;四是制定法規(guī)明確規(guī)定金融機(jī)構(gòu)未做好盡職調(diào)查的法律責(zé)任，同時(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期監(jiān)測金融機(jī)構(gòu)客戶的可疑行為，并向金融機(jī)構(gòu)核實(shí)，以督促金融機(jī)構(gòu)能夠做好盡職調(diào)查。

三、金融機(jī)構(gòu)展業(yè)監(jiān)管機(jī)制的構(gòu)建

（一）建立銀行展業(yè)三原則執(zhí)行框架

1.部門之間應(yīng)當(dāng)建立部門聯(lián)合工作管理機(jī)制。一是加快成立與銀監(jiān)、反非法洗錢監(jiān)管部門共同建立的銀行展業(yè)三原則相關(guān)聯(lián)絡(luò)聯(lián)動(dòng)工作協(xié)調(diào)機(jī)制組織和平臺(tái)，建立與銀監(jiān)、反非法洗錢監(jiān)管部門緊密聯(lián)系的相關(guān)工作協(xié)調(diào)機(jī)制。定期交流，形成共管的合力關(guān)系。二是建立和銀行溝通的機(jī)制。外匯局定期或不定期對非現(xiàn)場及時(shí)進(jìn)行檢查，運(yùn)用宏觀審慎監(jiān)管工具，及時(shí)對銀行公布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，引導(dǎo)銀行正常工作。三是加強(qiáng)同業(yè)間的聯(lián)合管理。借助于銀行的自律機(jī)制，通過同業(yè)約束，制定了行業(yè)公約、運(yùn)作規(guī)程等，對展業(yè)三原則進(jìn)行了規(guī)范。

2.要督促銀行制定風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，覆蓋企業(yè)的生命周期。以銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患及內(nèi)部管理薄弱部分為重點(diǎn)，從銀行職工管理、業(yè)務(wù)運(yùn)作流程結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督等各個(gè)方面出發(fā)，建立了覆蓋產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品宣傳、生產(chǎn)處理和產(chǎn)品評估的全線風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)了以銀行三大原則為中心的管理模式。

3.建立銀行落實(shí)展業(yè)三原則的評價(jià)機(jī)制。外匯局在簡政放權(quán)的同時(shí)，要定時(shí)評價(jià)銀行內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行的有效性，建立分層評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對執(zhí)行效果好、中、差，分別制定應(yīng)對措施，對銀行實(shí)行分類管理，放松或收緊銀行辦理外匯業(yè)務(wù)的權(quán)限。

（二）強(qiáng)化銀行內(nèi)部自律機(jī)制

健全完善銀行內(nèi)部控制機(jī)制，是確保銀行展業(yè)三原則得到更好地執(zhí)行的方法。銀行應(yīng)根據(jù)客戶識(shí)別和盡職調(diào)查原則，整合有關(guān)業(yè)務(wù)流程，在充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)一系列適合自身特點(diǎn)的約束機(jī)制，如內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部監(jiān)督和稽核檢查，以保障其合理合法。

1.對內(nèi)部體制建立有效實(shí)施的保證機(jī)制。銀行應(yīng)制定詳細(xì)的運(yùn)作流程，將制度貫徹到各部門、每個(gè)崗位，細(xì)化到各執(zhí)行者中，建立內(nèi)部分工明晰、職責(zé)明確的保障制度。完善內(nèi)部體制的傳導(dǎo)與更新，加強(qiáng)銀行各分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，及時(shí)根據(jù)外匯管理政策變更，調(diào)整內(nèi)部業(yè)務(wù)細(xì)則，層面落實(shí)，傳導(dǎo)到位。規(guī)范制度實(shí)施反饋機(jī)制，建立內(nèi)部體系執(zhí)行報(bào)告流程，明確責(zé)任人和報(bào)告方式，確保有關(guān)業(yè)務(wù)按照外匯管理的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。

2.建立客戶識(shí)別分類和跟蹤監(jiān)控系統(tǒng)。銀行應(yīng)根據(jù)客戶真實(shí)需要，對采集到的客戶身份信息進(jìn)行分析，對違反外匯業(yè)務(wù)規(guī)定不同等級，對不同風(fēng)險(xiǎn)水平的客戶，在辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)，實(shí)行不同的盡職檢查程序和措施。同時(shí)，持續(xù)跟蹤和監(jiān)測客戶的交易狀況，適時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)整。

（三）建立信息溝通機(jī)制，提供系統(tǒng)支持

加強(qiáng)金融技術(shù)建設(shè)，完善業(yè)務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，為金融機(jī)構(gòu)提供展示性、科技支持，為銀行核實(shí)業(yè)務(wù)提供真實(shí)的科技支持。對交易的主體，資金的性質(zhì)，交易對方進(jìn)行了分析，鑒別異常的資金信息，及時(shí)對銀行作出預(yù)警。協(xié)調(diào)設(shè)立包括監(jiān)管信息共享平臺(tái)在內(nèi)的銀行信息查詢平臺(tái)，有效地提高了盡職調(diào)查工作的效率。

1.建立一個(gè)跨部門的金融監(jiān)管信息共享平臺(tái)。人行、外匯局、銀監(jiān)、保監(jiān)等金融管理部門應(yīng)聯(lián)手建立一個(gè)信息共享平臺(tái)，整合銀行的業(yè)務(wù)交易信息，共享客戶的收付、融資和信貸等業(yè)務(wù)情況，識(shí)別異?，F(xiàn)象、數(shù)據(jù)偏離和信貸風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)發(fā)出預(yù)警訊號(hào)。

2.建立一個(gè)經(jīng)濟(jì)金融大數(shù)據(jù)共享平臺(tái)。建立監(jiān)管信息共享平臺(tái)，包括人行、海關(guān)、商業(yè)、工商務(wù)和稅收等部門，在宏觀審慎的框架下，建立預(yù)警指標(biāo)、重點(diǎn)企業(yè)監(jiān)測庫，為銀行提供大數(shù)據(jù)分析，及時(shí)掌握宏觀經(jīng)濟(jì)金融走勢，識(shí)別企業(yè)逆勢行為的異常情況。

3.定制第三方服務(wù)部門提供的專業(yè)數(shù)據(jù)分析服務(wù)。鼓勵(lì)開發(fā)專業(yè)的從事盡職調(diào)查有關(guān)業(yè)務(wù)的第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)，通過分析企業(yè)的用電、貨運(yùn)等更詳細(xì)的數(shù)據(jù)，幫助銀行了解客戶的真實(shí)交易目標(biāo)，盡早發(fā)現(xiàn)有苗頭、傾向風(fēng)險(xiǎn)的隱患。

（四）加強(qiáng)展業(yè)三原則的操作培訓(xùn)

展業(yè)三原則既是外匯管理的一項(xiàng)新系統(tǒng)工程，又是一個(gè)新的管理概念，最終要靠人來實(shí)現(xiàn)。因此，除了出臺(tái)操作指南外，還必須加強(qiáng)對銀行員工的培訓(xùn)，將內(nèi)部工作體系和流程與外匯局對展業(yè)三原則有關(guān)的操作指南、外匯局對內(nèi)部操作體系的培訓(xùn)相結(jié)合。

近兩年來，外匯監(jiān)管由明確的規(guī)定向原則上指導(dǎo)轉(zhuǎn)變，這是深化外匯管理改革的一個(gè)重要步驟，銀行將狠抓實(shí)施，緊跟改革的步伐。首先，加強(qiáng)從業(yè)者政策的培訓(xùn)，包括業(yè)務(wù)處理原則、客戶識(shí)別、業(yè)務(wù)審核和后續(xù)監(jiān)督等，制度學(xué)習(xí)的內(nèi)容包括：外匯局的運(yùn)作指南、自律機(jī)構(gòu)的展業(yè)規(guī)范、銀行內(nèi)控制度、外匯罰款案例和研究報(bào)告;第二，擴(kuò)大政策傳導(dǎo)范圍，對各業(yè)務(wù)線的人員培訓(xùn)、政策宣傳，并注重對客戶的政策宣傳，增強(qiáng)外匯知識(shí)與展業(yè)原則相配合的主動(dòng)性;最后，要保持外匯工作人員穩(wěn)定，加強(qiáng)對內(nèi)部工作人員的管理，避免由于工作人員的崗位換代、政策不到位等原因而產(chǎn)生的合規(guī)危險(xiǎn)。

（五）完善約束與激勵(lì)機(jī)制

在持續(xù)推進(jìn)簡政放權(quán)的背景下，銀行與外匯局形成了委托代理關(guān)系。根據(jù)激勵(lì)相容理論，基于信息不確定和不對稱，導(dǎo)致代理人在委托代理時(shí)行為背離，監(jiān)管目標(biāo)被代理人損害，而運(yùn)用激勵(lì)方法可以有效地降低損害目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

外匯局在外匯監(jiān)管中，一方面要盡可能提高銀行的執(zhí)行效率，另一方面要減少監(jiān)管成本，在設(shè)計(jì)激勵(lì)相容監(jiān)管機(jī)制時(shí)，要將成本和收益進(jìn)行權(quán)衡。對銀行實(shí)現(xiàn)差別化管理。

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作者單位：中國人民銀行蘇州市中心支行