分析發(fā)電企業(yè)資金管理優(yōu)化策略

趙婷婷

摘 要：中國(guó)國(guó)家經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的同時(shí)也帶動(dòng)了電力需求的大幅度上漲，這對(duì)電力企業(yè)提出了新的更高的要求，要求電力企業(yè)進(jìn)一步向前發(fā)展壯大，增強(qiáng)自身的實(shí)力，只有這樣才可以滿足現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展需要。發(fā)電企業(yè)要想不斷壯大起來，離不開大量資金的投入，與此同時(shí)，在現(xiàn)在的市場(chǎng)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)非常殘酷和激烈，這就導(dǎo)致了發(fā)電企業(yè)本身就面臨著很大的資金壓力。企業(yè)的首要任務(wù)是如何減少資金成本的投入。本篇文章主要以從企業(yè)內(nèi)部管理為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金管理做了深入的探究，指出企業(yè)現(xiàn)在所面臨的資金管理難題，立足現(xiàn)在的狀況提出優(yōu)化解決方案。

關(guān)鍵詞：資金管理;發(fā)電企業(yè);營(yíng)運(yùn)資本;優(yōu)化

企業(yè)資金管理的核心是現(xiàn)金流量管理，而企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中遇到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題在所難免。我們知道，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和其負(fù)債多少有直接關(guān)系，企業(yè)背負(fù)的債務(wù)越大，其所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越高。發(fā)電企業(yè)又是一個(gè)比較特殊的行業(yè)，前期需要投入大量的資金，而在收回成本的過程中則需要一個(gè)比較長(zhǎng)的周期，在這期間，企業(yè)一點(diǎn)經(jīng)營(yíng)上出現(xiàn)問題，極大可能導(dǎo)致成本的大幅度增加，隨之財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)增加。所以，對(duì)發(fā)電企業(yè)的資金管理進(jìn)行加強(qiáng)是非常重要的，也會(huì)影響企業(yè)的規(guī)范化管理。

一、發(fā)電企業(yè)資金管理的問題

（一）金融工具單一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大

我們知道，現(xiàn)在存在的很多發(fā)電企業(yè)在籌集資金的時(shí)候，普遍存在的方式很單一化：采用的手段是企業(yè)自己申請(qǐng)銀行貸款的方式。但是，一些銀行信貸機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)存在著很多難以解決的問題，比如說有這樣的問題，銀行放的短期貸款要比長(zhǎng)期貸款多的多，而且長(zhǎng)期貸款又非常的難辦理，這就可能導(dǎo)致給一些企業(yè)增加了在貸款到期的時(shí)候沒有辦法還貸，而這中間產(chǎn)生的空檔期也是一件非常危險(xiǎn)的事情，它提高了發(fā)電企業(yè)自身的財(cái)務(wù)可能會(huì)出現(xiàn)重大漏洞，也提高了財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性。所以對(duì)現(xiàn)在的發(fā)電企業(yè)來說，他們企業(yè)如果想要尋求企業(yè)的價(jià)值不被低估，想要進(jìn)一步獲得大踏步的發(fā)展，發(fā)電企業(yè)急需要解決的問題是，著力自身的實(shí)力和定位，要找到不同種類的貸款方式，不能只依賴于銀行貸款，這么做的目的是可以把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。

（二）發(fā)電企業(yè)的管理方式需要改進(jìn)

當(dāng)下中國(guó)企業(yè)的發(fā)展獲得很大的進(jìn)步，社會(huì)的外面市場(chǎng)具有的特性是有很多，而其產(chǎn)業(yè)的規(guī)模也在大幅度增加，所以在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的的今天，也造成了發(fā)電企業(yè)遇到的的經(jīng)營(yíng)管理的問題越來越多，其中的復(fù)雜性也更加難以處理。把發(fā)電企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本降下來是首要的任務(wù)。社會(huì)對(duì)現(xiàn)在的發(fā)電企業(yè)所處的階段很是關(guān)心，所以發(fā)電企業(yè)必須對(duì)他們的管理方式進(jìn)行升級(jí)改造。但是發(fā)電企業(yè)所使用的的管理資金的系統(tǒng)沒有得到徹底完善的話，企業(yè)本身對(duì)資金的監(jiān)控就會(huì)失去控制，尤其是對(duì)資金鏈的監(jiān)控?zé)o法得到保障，企業(yè)要對(duì)賺取到的資金和支出去的資金要有很充分的認(rèn)識(shí)，以此來保證資金的動(dòng)態(tài)和靜態(tài)平衡。在這之前，電力企業(yè)所使用的資金管理模式還存在著較大問題，無法如實(shí)反映出企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況。在此基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)工作也難以順利開展。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各行各業(yè)對(duì)電力資源的需求量都越來越大，由于電力企業(yè)本身的管理結(jié)構(gòu)就較為復(fù)雜，在管理過程中也存在很多不同的各個(gè)環(huán)節(jié)，這就對(duì)企業(yè)提出了更高的要求，需要實(shí)施更加科學(xué)、準(zhǔn)確的資金計(jì)劃，這么做的目的是可以保障企業(yè)有足夠量的資金來發(fā)展，也可以保證企業(yè)資金鏈的安全，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)可以更加有效的實(shí)現(xiàn)，不然的話容易產(chǎn)生企業(yè)貸款高的風(fēng)險(xiǎn)，很有可能增加資金管理成本，為企業(yè)帶來不必要的浪費(fèi)。由于資金管理和企業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系十分密切，當(dāng)出現(xiàn)問題時(shí)很容易產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，資金計(jì)劃無法得到落實(shí)，增加企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）企業(yè)對(duì)行業(yè)動(dòng)態(tài)的了解不夠深入

現(xiàn)在很多不同的發(fā)電企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和他們運(yùn)營(yíng)的過程是不一樣的，各個(gè)企業(yè)對(duì)資金的需求量也有很多不一樣。此外還存在的一點(diǎn)問題是，我們國(guó)家在不同時(shí)期的制定的相關(guān)政策也不一樣，這些政策也會(huì)影響到發(fā)電企業(yè)的所需要的資金量，而這些政策也會(huì)對(duì)發(fā)電產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來很大的影響。近些年來，我們國(guó)家對(duì)環(huán)境保護(hù)的力度在不斷的加大，處在傳統(tǒng)位置上的風(fēng)力發(fā)電、火力發(fā)電都受到這一政策的一定影響，因此，現(xiàn)在很多企業(yè)在發(fā)展建設(shè)過程中首先需要安裝環(huán)保設(shè)施，而在買這些環(huán)保設(shè)備的時(shí)候花費(fèi)的資金量是非常巨大的，在一定程度上這也會(huì)對(duì)企業(yè)的資金計(jì)劃帶來很大程度的影響力。好在現(xiàn)在一個(gè)令人高興的事情是，當(dāng)前我國(guó)正在大力發(fā)展新能源，傳統(tǒng)的火力、風(fēng)電發(fā)電企業(yè)需要在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新，要提高他們的技術(shù)質(zhì)量，把節(jié)能和環(huán)保設(shè)施都要經(jīng)行改造，但是這樣的改造會(huì)對(duì)企業(yè)提出的要求更高，同樣也對(duì)企業(yè)的資金管理水平提出了更高的要求。還有一點(diǎn)不能忽視，由于現(xiàn)在還有很多企業(yè)沒有認(rèn)清自身的實(shí)際情況，缺少有效的資金管理方法，也沒有辦法對(duì)其進(jìn)行相關(guān)優(yōu)化。

（四）在回款過程中出現(xiàn)的問題，企業(yè)到期收的錢款沒有辦法按日期到位

我們知道，現(xiàn)在普遍存在的一種情況就是，存在一些發(fā)電企業(yè)在收款的時(shí)候會(huì)遇到很多意想不到的狀況，這些狀況可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資本被挪作他用占用，還有可能導(dǎo)致資金利用率不高等一系列隱患，那么如果企業(yè)要想更好的生存下去，就需要避免自身要承受這么大的壓力，同時(shí)也需要解決在經(jīng)營(yíng)過程中風(fēng)險(xiǎn)加大的問題，如果這些問題處理不當(dāng)?shù)脑挘瑫?huì)有資金流失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、 發(fā)電企業(yè)資金管理優(yōu)化解決方案

（一）豐富融資手段

為了解決目前發(fā)電企業(yè)所遇到的問題，他們需要提高自身的實(shí)力，因?yàn)檫@些問題都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)遇到問題。所以，發(fā)電企業(yè)要先減少自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，獲得持續(xù)發(fā)展，他們需要不斷豐富融資手段。發(fā)電企業(yè)除了依靠傳統(tǒng)的銀行貸款，還可以依靠的手段是利用發(fā)行證券來獲得資金。這樣一來，可以利用資本市場(chǎng)的有點(diǎn)來融資，這么做的目的是可以大幅減少其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，如果該企業(yè)的收入非常穩(wěn)定的話，它還可以通過發(fā)行短期融資券，減少公司持股股東們需要承擔(dān)的額度，可以在一定程度上可以把企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)速度提高上去。

此外還有一點(diǎn)，目前部分企業(yè)在開展資金管理活動(dòng)時(shí)，多從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款，從而確保現(xiàn)金流的正常。由于不同企業(yè)的股份占比存在差異，因此在資金管理方面，其方法也不盡相同，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇。

現(xiàn)代發(fā)電企業(yè)借助豐富的融資手段來增加融資渠道，這對(duì)降低企業(yè)自身的的資金風(fēng)險(xiǎn)有巨大益處，同時(shí)還對(duì)企業(yè)提高自身管理水平有著很重要的意義。在這里需要特別說明的一點(diǎn)是，企業(yè)融資也要進(jìn)行調(diào)整、優(yōu)化。

（二）建立多元化管理方式

想要降低發(fā)電企業(yè)在資金管理中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政部門要提高警惕，根據(jù)實(shí)際發(fā)展情況，合理編制預(yù)算，并加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和管理。企業(yè)各部門的每個(gè)月的績(jī)效考核任務(wù)還需包括資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性，要將考核計(jì)劃嚴(yán)格按照要求落實(shí)到位，對(duì)違規(guī)操作、態(tài)度不端正的人員和部門進(jìn)行處罰，起到警示作用。在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員將預(yù)算下?lián)苤?，確保其能夠細(xì)分到每個(gè)部門的每個(gè)人員身上，提升管理的科學(xué)性。

面對(duì)當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境，企業(yè)應(yīng)該建立財(cái)務(wù)或資金結(jié)算中心，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的集中管理。企業(yè)可以按照規(guī)定的時(shí)間來對(duì)資金進(jìn)行回收，這樣可以在一定程度上減少對(duì)企業(yè)資金的限制，可以有效避免出現(xiàn)存款、貸款數(shù)量都很高的問題。同時(shí)我們需要格外注意的一點(diǎn)就是，要對(duì)每一筆資金的支出進(jìn)行詳細(xì)記錄和監(jiān)管。企業(yè)要想獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展，也需要規(guī)劃好資金的使用過程，避免盲目投資，分析資金投入和產(chǎn)出之間的收益，企業(yè)在銀行貸款和購買物品的時(shí)候可以使用固定資產(chǎn)作為擔(dān)保，實(shí)現(xiàn)最大化使用受限現(xiàn)金，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益能夠最大化。

近些年我國(guó)科學(xué)技術(shù)發(fā)展迅速，先進(jìn)技術(shù)在很多行業(yè)和領(lǐng)域都得到了廣泛應(yīng)用，發(fā)電企業(yè)要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)，做到與時(shí)俱進(jìn)。在資金管理中，可充分利用網(wǎng)絡(luò)銀行、信息化管理軟件等，用計(jì)算機(jī)完成信息收集、處理、分析和儲(chǔ)存，減少人力成本投入的同時(shí)，還能夠提升資金管理工作效率。現(xiàn)在我們舉一個(gè)例子，資金管理人員可以通過互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)來實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的實(shí)時(shí)查詢和管理，這對(duì)發(fā)電企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)管人員也提出了更高的要求，不僅要具備資金管理、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等方面的知識(shí)，還要具備熟練操作信息化資金管理軟件的能力，對(duì)資金流轉(zhuǎn)的流程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。為了提升電子銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的安全性，可研發(fā)并應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)加密技術(shù)，定期對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的漏洞進(jìn)行修復(fù)，安裝殺毒軟件，抵御黑客和病毒攻擊，一方面能夠提升企業(yè)資金管理的安全性，另一方面還能夠?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)輔助下的發(fā)電企業(yè)的資金管理插上一雙嶄新的翅膀，使管理更高效、安全性更高。

（三）關(guān)注發(fā)電行業(yè)特征;不斷升級(jí)技術(shù)，落實(shí)企業(yè)社會(huì)責(zé)任

現(xiàn)在的發(fā)電市場(chǎng)時(shí)刻都在變化，火力發(fā)電公司的一筆最大的支出就是用來購買煤炭的。所以，企業(yè)要時(shí)刻關(guān)注煤炭市場(chǎng)的變化，這也是一項(xiàng)企業(yè)必須要做的任務(wù)。在我們國(guó)家過年的那段時(shí)間，一般會(huì)出現(xiàn)煤炭供應(yīng)量不足的問題，所以這時(shí)煤炭?jī)r(jià)格也會(huì)開始上漲。這就要求我們的發(fā)電企業(yè)提前做好資金的儲(chǔ)備，確保在冬天買煤炭的時(shí)候有充足的資金可以使用。

三、結(jié)束語

改革開放以來，特別是開放力度在不斷加大的今天，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的越來越好，中國(guó)城市化的水平也越來越高，這就導(dǎo)致電力的需求量在不斷的擴(kuò)大。發(fā)電企業(yè)要不斷增強(qiáng)自身的實(shí)力，來降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減少財(cái)務(wù)支出，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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