供應(yīng)鏈金融模式下中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資方式及信用風(fēng)險(xiǎn)探討

胡明余

摘 要：農(nóng)業(yè)企業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)重要組成部分，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中彰顯了獨(dú)特作用。同時(shí)，也在一定程度上推動(dòng)了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的快速發(fā)展。在此過程中，還需要充分認(rèn)識(shí)融資過程中所面臨的各種突出性問題，并進(jìn)行針對(duì)性解決。結(jié)合目前發(fā)展現(xiàn)狀來看，信用風(fēng)險(xiǎn)方面如果出現(xiàn)了一定問題，勢必會(huì)影響了整體發(fā)展。因此，本篇文章主要從供應(yīng)鏈視角出發(fā)，淺析中小農(nóng)業(yè)企業(yè)在融資方式和信用風(fēng)險(xiǎn)方面所出現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)的解決辦法。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈 金融模式;中小農(nóng)業(yè)企業(yè);融資方式;信用風(fēng)險(xiǎn)

近年來，在國家相關(guān)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃大力支持下，我國農(nóng)業(yè)取得了快速發(fā)展，其集約化、規(guī)?；彤a(chǎn)業(yè)化的特征和優(yōu)勢越來越明顯。因此，也進(jìn)一步推動(dòng)了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程發(fā)展，催生了民眾多元化金融需求。結(jié)合相關(guān)調(diào)查和研究可以發(fā)現(xiàn)：在現(xiàn)階段工作中，中小企業(yè)普遍面臨著融資困難和信用風(fēng)險(xiǎn)方面的問題，對(duì)于整個(gè)行業(yè)健康發(fā)展產(chǎn)生了一定影響。為此，本篇文章在經(jīng)過多次調(diào)查和研究，并結(jié)合相關(guān)專家、學(xué)者論著后完成，希望能夠?qū)ο嚓P(guān)工作人員產(chǎn)生一定啟示。

一、供應(yīng)鏈金融模式下中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資方式探究

（一）供應(yīng)鏈金融模式下的預(yù)付賬款融資方式

在進(jìn)行預(yù)付賬款融資方式運(yùn)用中，主要將核心企業(yè)和農(nóng)業(yè)中小企業(yè)作為核心，并且結(jié)合銀行和第三方物管積極作用，形成一種相互合作的模式。在此過程中，核心企業(yè)需要向農(nóng)業(yè)中小企業(yè)提供原材料，并完成預(yù)付款單據(jù)的開具工作。中小農(nóng)業(yè)企業(yè)只需要向銀行申請(qǐng)貸款，并根據(jù)產(chǎn)品價(jià)格將其質(zhì)押給銀行。中小企業(yè)完成還款工作之后，銀行需要通知物流企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品的輸送，并完成相關(guān)商品的解押。

（二）供應(yīng)鏈金融模式下的應(yīng)收賬款融資方式

在應(yīng)收賬款融資方式中，將中小農(nóng)業(yè)企業(yè)、核心企業(yè)和銀行機(jī)構(gòu)作為主導(dǎo)性機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)在完成了產(chǎn)品銷售工作之后，由核心企業(yè)發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)性作用，為其開具相關(guān)證明和票據(jù)，從而形成一個(gè)現(xiàn)金流缺口。在此過程中，銀行作為第三方機(jī)構(gòu)，核心企業(yè)作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)所存在，中小企業(yè)需要將相關(guān)應(yīng)收賬款單證抵押給銀行，完成短期貸款工作。

（三）供應(yīng)鏈金融模式下的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資方式

在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資方式中，主要是將農(nóng)業(yè)中小企、第三方物管企業(yè)和銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)作為主體性的領(lǐng)導(dǎo)核心所在。其中，包含了大規(guī)模存貨。這樣就在一定程度上增加了中小農(nóng)業(yè)企業(yè)所占用的流動(dòng)資金，形成了一種現(xiàn)金流缺口。中小企業(yè)在將動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押給銀行之后，完成貸款申請(qǐng)工作。銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行調(diào)查和并結(jié)合其相關(guān)需求之后，完成貸款發(fā)放。其中，第三方物流會(huì)對(duì)融資過程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。在供應(yīng)鏈金融視角下，三者之間的關(guān)系發(fā)生了巨大改變，具體表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面的內(nèi)容。

首先，從質(zhì)押物角度來看，在傳統(tǒng)預(yù)付賬款方式中，其中的質(zhì)押物主要是一些預(yù)購性產(chǎn)品。然而，在應(yīng)收賬款融資方式中，多是將一些單據(jù)作為質(zhì)押物。在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資方式中，將一些實(shí)物動(dòng)產(chǎn)作為抵押物。比如：靈活性較大存貨以及價(jià)值較高的設(shè)備等資產(chǎn)。

其次，從參與主體角度來看，在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和預(yù)付帳融資方式中，最重要的第三方主體是物流企業(yè)。但是，在預(yù)付帳和動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資方式中，各個(gè)參與主體都需要在前期簽訂相關(guān)合同。并在實(shí)際工作中，嚴(yán)格執(zhí)行，履行相關(guān)責(zé)任。從這方面特點(diǎn)來看，存貨、預(yù)購商品等一些抵押物品，彰顯了明顯流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)。并且，在市場競爭不斷加大背景下，產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)較大;設(shè)備的更新?lián)Q代很快，價(jià)值流失迅速。這些便在無形之中增加了農(nóng)業(yè)中小企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前階段中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資中所存在的問題及其原因

（一）當(dāng)前階段中小農(nóng)業(yè)企業(yè)在融資中所面臨的問題

1、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大的問題

結(jié)合整個(gè)市場發(fā)展?fàn)顩r，大部分中小農(nóng)業(yè)企業(yè)為勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。在其發(fā)展過程中，需要依靠大量原材料和庫存商品等內(nèi)容，并且其流動(dòng)性較為明顯，農(nóng)業(yè)企業(yè)的大量土地系租賃性質(zhì)不是企業(yè)的所有資產(chǎn)，使得中小農(nóng)業(yè)企業(yè)在資產(chǎn)價(jià)值方面表現(xiàn)出了明顯的不穩(wěn)定特點(diǎn)。具體來看，銀行在進(jìn)行貸款項(xiàng)目審核時(shí)，會(huì)判斷企業(yè)是否具備一定償還能力，并且需要交付一定抵押物，將其作為擔(dān)保物存在，從而達(dá)到降低信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的目的。但從企業(yè)角度來看，在長期發(fā)展過程中，其所形成和所擁有的長期資金相對(duì)較少。因此，在開展貸款工作時(shí)，因缺少抵押物，便會(huì)面臨著根本性問題。除此之外，針對(duì)那些嚴(yán)重缺乏抵押物從而去尋找專業(yè)性機(jī)構(gòu)進(jìn)行支持的企業(yè)來講，即便有企業(yè)或者相關(guān)專業(yè)擔(dān)保公司為其進(jìn)行擔(dān)保。但因?yàn)橹行∑髽I(yè)利潤率相對(duì)較低，在激烈社會(huì)競爭中其生存性能力相對(duì)較差，出風(fēng)險(xiǎn)的概率較大，便需要支付較高的擔(dān)保費(fèi)。由此直接導(dǎo)致了農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資成本過高的系列問題。

2、內(nèi)部控制薄弱的問題

從內(nèi)部控制角度來看，我國大多數(shù)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)多為民營企業(yè)。在發(fā)展過程中，管理權(quán)、所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)大多集中在實(shí)際控制人手中。在進(jìn)行相關(guān)人事安排時(shí)，多是會(huì)選擇一些近親、朋友或熟人。從其影響來看，這雖然在一定程度上方便了管理工作的開展，但是從工作人員特點(diǎn)來看，他們嚴(yán)重缺乏了專業(yè)性工作技能。無法對(duì)企業(yè)未來發(fā)展規(guī)劃提出自己的見解和相關(guān)看法，從而在一定程度上限制了企業(yè)未來的發(fā)展。

具體來看，在中小農(nóng)業(yè)企業(yè)中，其中一些技術(shù)性因素的存在直接影響了其生產(chǎn)效率、經(jīng)濟(jì)效益、產(chǎn)品質(zhì)量等多方面內(nèi)容。如果因?yàn)榧夹g(shù)性要素投入不足，便會(huì)在一定程度上降低原材料供應(yīng)效率和供應(yīng)質(zhì)量。在進(jìn)行最終產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，對(duì)于產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)生諸多影響。另外，從財(cái)務(wù)崗位角度來看，其需要較強(qiáng)專業(yè)性，但在親友團(tuán)包圍中，財(cái)務(wù)人員的專業(yè)性發(fā)揮被嚴(yán)重的制約，合理化的建議往往被忽略，從而使財(cái)務(wù)不能更好的為業(yè)務(wù)服務(wù)。企業(yè)若想獲得長遠(yuǎn)發(fā)展，便需要選拔一些專業(yè)性人才。從企業(yè)當(dāng)前發(fā)展現(xiàn)狀和整個(gè)行業(yè)未來規(guī)劃角度出發(fā)，進(jìn)行綜合性考慮，對(duì)內(nèi)部審計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行針對(duì)性調(diào)整，從而更好推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。但在研究中發(fā)現(xiàn)：部分企業(yè)認(rèn)為自身發(fā)展規(guī)模相對(duì)較小，如果能夠聘用一些自己所熟知的財(cái)務(wù)人員，能夠降低不必要的風(fēng)險(xiǎn)。但在企業(yè)業(yè)務(wù)量逐漸增長的背景下，這些財(cái)務(wù)人員專業(yè)性知識(shí)不夠，無法對(duì)企業(yè)未來發(fā)展做出有效判斷，缺乏專業(yè)的融資手段，導(dǎo)致“融資困難”現(xiàn)象出現(xiàn)。

3、信用等級(jí)低的問題

從信用狀況角度來看，在中小農(nóng)業(yè)企業(yè)中由于本身資產(chǎn)規(guī)模較小，普遍存在著信用狀況低、內(nèi)部管理較為混亂的問題。結(jié)合一些調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)：部分企業(yè)為了獲得銀行貸款，對(duì)其自身實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行隱瞞，并不會(huì)主動(dòng)上報(bào)自身發(fā)展?fàn)顩r不佳、貸款償還能力不足的問題，甚至在部分企業(yè)中還出現(xiàn)了虛報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表問題，導(dǎo)致銀行難以對(duì)企業(yè)正常經(jīng)營狀況做出實(shí)際有效的判斷。

（二）農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資難的原因

從融資困難原因角度進(jìn)行分析，這主要受到了社會(huì)大環(huán)境影響。相比較于其他歐美等發(fā)達(dá)資本主義國家，我國工業(yè)化起步較晚，現(xiàn)代化建設(shè)起步較遲，在管理機(jī)制方面還處在初期研究階段，工業(yè)還難以反哺農(nóng)業(yè)。在此過程中，由于各方面經(jīng)驗(yàn)不足，便會(huì)導(dǎo)致諸多問題存在。在農(nóng)業(yè)中小企業(yè)內(nèi)部的控制和管理工作中，因其投入資本有限，使得企業(yè)難以擺脫傳統(tǒng)管理模式的束服。在這樣背景下，企業(yè)在進(jìn)行市場競爭時(shí)，便難以和一些大型企業(yè)所抗衡。金融機(jī)構(gòu)為了降低自身風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行多次調(diào)查，并提出較高要求，延長了企業(yè)融資時(shí)間，從而對(duì)企業(yè)融資形成了一定約束。除此之外，部分企業(yè)中還存在著明顯的信息披露情況較差問題，這也在一定程度上影響了企業(yè)融資。具體來看，這主要因?yàn)槠髽I(yè)的虛假信息所導(dǎo)致。部分企業(yè)為了降低融資難度，往往會(huì)忽略掉其在發(fā)展過程中所存在的各種問題，導(dǎo)致最終所形成賬目或者財(cái)務(wù)報(bào)表無法科學(xué)、真實(shí)的反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。對(duì)于銀行來講，他們無法正確掌握整個(gè)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，并不會(huì)樂意將大量貸款給中小企業(yè)，而更是傾向于一些社會(huì)信譽(yù)度高、發(fā)展前途好的大型企業(yè)。在這樣狀況下，便會(huì)形成一個(gè)惡性循環(huán)。中小企業(yè)信息披露情況較差，銀行不愿意主動(dòng)放款，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)難以獲得長遠(yuǎn)發(fā)展保障。

三、供應(yīng)鏈金融模式下的中小農(nóng)業(yè)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)問題

在傳統(tǒng)融資工作中，中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要受到企業(yè)本身信用狀況和財(cái)務(wù)狀況所影響。但是，在供應(yīng)鏈金融的深刻影響下，其信用風(fēng)險(xiǎn)不僅需要考慮到在傳統(tǒng)工作中所涉及到的各種內(nèi)容，同時(shí)，還需要結(jié)合供應(yīng)鏈這個(gè)因素，進(jìn)行綜合性考慮。在此過程中，商業(yè)銀行作為重要的資金供給方存在，需要完成本金和利息回收工作。同樣的，這也是其發(fā)展的關(guān)鍵和核心所在。核心企業(yè)作為商業(yè)授權(quán)的前提和基礎(chǔ)，在一定程度上反映了中小企業(yè)的信用狀況和其貿(mào)易狀況。中小企業(yè)可以借助核心企業(yè)的積極作用，完成對(duì)相關(guān)管理制度和發(fā)展規(guī)劃的完善工作，從而進(jìn)一步降低其在發(fā)展過程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)問題。

其次，從供應(yīng)鏈角度來看，其中包含了眾多不確定因素。因此，這便會(huì)在一定程度上增加中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)難度。因此，在供應(yīng)鏈深刻影響下，中小企業(yè)不僅需要充分考慮到自身發(fā)展?fàn)顩r在信用風(fēng)險(xiǎn)方面所存在的問題。同時(shí)，還需要結(jié)合核心企業(yè)、第三方物流和其他一些相關(guān)性供應(yīng)鏈信息，進(jìn)行綜合性考慮，從而降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

四、供應(yīng)鏈金融模式下中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資信用風(fēng)險(xiǎn)防控舉措

從供應(yīng)鏈金融發(fā)展目的來看，其在最初的發(fā)展階段是為了有效解決中小企業(yè)在發(fā)展過程中所面臨的融資困難問題。作為一種新式融資方式，在當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中發(fā)揮了重要作用。具體來看，目前已經(jīng)有眾多銀行開拓了供應(yīng)鏈金融服務(wù)。在此過程中，銀行需要從整體性規(guī)劃角度出發(fā)，結(jié)合一些核心企業(yè)信用加成、物流企業(yè)倉管和銀行本身管理特點(diǎn)、管理內(nèi)容等多方面內(nèi)容，為整條經(jīng)濟(jì)鏈上的相關(guān)企業(yè)提供相關(guān)融資服務(wù)，銀行、企業(yè)和物管要借助現(xiàn)代科技和信息手段降低管理成本，為企業(yè)降低融資成本，從而達(dá)到互利共贏目的。

在上文論述中中已經(jīng)很明顯發(fā)現(xiàn)：供應(yīng)鏈金融模式下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式對(duì)于銀行授信方式和授信過程進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整。在此過程中，銀行所面臨信用加成、分散風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等方面內(nèi)容仍然需要得到重點(diǎn)關(guān)注。信用風(fēng)險(xiǎn)主要指的是在開展經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)中，其中某一參與方?jīng)]有按照既定合約或者約定履行相關(guān)任務(wù)，從而導(dǎo)致其他方經(jīng)濟(jì)受損問題的發(fā)生。為此，在解決供應(yīng)鏈融資方式的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需要充分考慮到整條鏈上各個(gè)主體的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。確保其能夠有效參與、規(guī)范主體貿(mào)易活動(dòng)和往來，從而激發(fā)出不同主體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力。從供應(yīng)鏈金融融資方式的特點(diǎn)來看，相比較于傳統(tǒng)融資方式，其在安全性方面表現(xiàn)出了較為明顯優(yōu)勢。在整條供應(yīng)鏈上，核心企業(yè)占據(jù)了主導(dǎo)性地位，完成對(duì)中小企業(yè)信用加成工作。因此，在進(jìn)行貿(mào)易管理和經(jīng)濟(jì)來往過程中，銀行需要對(duì)融資企業(yè)和核心企業(yè)進(jìn)行有效管理。并結(jié)合一些融資指標(biāo)和相關(guān)數(shù)據(jù)等方面內(nèi)容，保障整個(gè)供應(yīng)鏈的穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。結(jié)合大數(shù)據(jù)系統(tǒng)優(yōu)勢，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行信息化管理。在第三方物流中，其不僅需要承擔(dān)著動(dòng)產(chǎn)倉管任務(wù)。同時(shí)，還需要幫助銀行共同完成相關(guān)的監(jiān)管工作。為此，銀行在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，需要充分考慮到融資企業(yè)所提供的流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)表、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等方面內(nèi)容所產(chǎn)生的影響，對(duì)其進(jìn)行合理化、科學(xué)化信用風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估，從而更好的完成相關(guān)工作。

在供應(yīng)鏈模式中，需要充分考慮到不同企業(yè)在整體發(fā)展過程中所產(chǎn)生的影響和積極作用。結(jié)合一些透明化管理信息、科學(xué)化管理手段，降低銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)束語

總體來看，在供應(yīng)鏈金融模式深刻影響下，若想進(jìn)一步提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量，便需要從整個(gè)供應(yīng)鏈各個(gè)主體角度出發(fā)，進(jìn)行綜合性考慮。加強(qiáng)對(duì)其現(xiàn)金流有效管理，結(jié)合企業(yè)在發(fā)展過程中所制定的既定目標(biāo)，考慮整個(gè)行業(yè)未來發(fā)展?fàn)顩r，從根本上解決中小企業(yè)所面臨的融資困難問題，為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

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