加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)小額貸款管理與風(fēng)險(xiǎn)控制研究

趙蛟 內(nèi)蒙古托克托農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)營自主和盈虧自負(fù)的大背景下，通過信貸業(yè)務(wù)將收入的來源給與了提升[1]，但同時也帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小與農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)步發(fā)展具有緊密的聯(lián)系，在宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和農(nóng)村金融特征的局限性下[2]，與普通商業(yè)銀行相比，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)自身的信貸質(zhì)量相對較低，因此往往面對的信貸風(fēng)險(xiǎn)也較大，本文研究方向?yàn)樾☆~貸款，大額貸款在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)放較少，且情況較為雜，暫不做贅述。

一、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)小額貸款管理與風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題

（一）信貸管理內(nèi)部控制體系不完善。目前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的高尖人才相對較少，其對于內(nèi)部控制體系及內(nèi)涵沒有深刻的認(rèn)知，只是認(rèn)為內(nèi)部控制體系和其他制度相似性較高，差異性較小，所以經(jīng)常與其他的工作體系混為一談，在對內(nèi)部控制體系進(jìn)行擬定和完善的過程中，因?yàn)橛衅洫?dú)特性，自主性較強(qiáng)，較多的是將相關(guān)的規(guī)章制度進(jìn)行歸納以后，進(jìn)而構(gòu)建出了內(nèi)部體系[3]。而農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)由于高尖人才較少，科技支撐不足，這樣的體系在結(jié)合實(shí)際工作中僅僅是簡單的建立一些相關(guān)規(guī)章制度，引進(jìn)一些相關(guān)系統(tǒng)，沒有完善內(nèi)部控制體系，不能夠?qū)?nèi)部控制體系全面的發(fā)揮。

（二）組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)。目前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)雖然都設(shè)置了相應(yīng)的授權(quán)體系，但是對于授權(quán)和監(jiān)管等方面未進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范，不僅在授權(quán)方面出現(xiàn)了責(zé)任模糊不清，同時還出現(xiàn)權(quán)利濫用的情況。少數(shù)分支機(jī)構(gòu)因自身的權(quán)利相對較大，崗位之間職責(zé)模糊，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督失真，除此之外，雖然多數(shù)的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建出了貸款三查體系和信貸審貸分離體系，但是在實(shí)操中，因調(diào)查和審查都是在同一機(jī)構(gòu)進(jìn)行，因此組織體系未完全分離，依舊停留在客戶經(jīng)理進(jìn)行單一調(diào)查的基礎(chǔ)上，同時事后的監(jiān)管也存在不足。

（三）預(yù)警手段比較落后

現(xiàn)階段農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對于信貸風(fēng)險(xiǎn)的判別主要是使用貸款五級分類來進(jìn)行，同時也使用此種判別方式對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，但是使用五級分類對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，僅僅是通過動態(tài)結(jié)果對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判定，對于客戶的經(jīng)營狀況不能進(jìn)行動態(tài)的跟蹤分析，由此造成在信貸發(fā)生違約后才判定出存在的風(fēng)險(xiǎn)，未在發(fā)生前期就判定出，很明顯，這樣的風(fēng)險(xiǎn)判定方式在時間上存在顯著的滯后性[4]。

二、加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)小額貸款管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

（一）引進(jìn)人才完善各項(xiàng)規(guī)章制度。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要想有效的健全內(nèi)部體系，首先要多渠道引進(jìn)高尖人才，然后要全方位的結(jié)合實(shí)際構(gòu)建出完善的規(guī)章制度體系，將崗位的職責(zé)、內(nèi)部審計(jì)、考核激勵、崗位輪換、財(cái)務(wù)管理等不同方面涵蓋在其中?？茖W(xué)合理的考核機(jī)制應(yīng)結(jié)合機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控并重的監(jiān)管要求，建立機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控統(tǒng)一、短期利益與長遠(yuǎn)利益兼顧的績效考核指標(biāo)體系，客觀、公平、公正、公開的評價被考核對象的經(jīng)營業(yè)績及內(nèi)部管理狀況。完善相關(guān)的政策和規(guī)章制度，要讓制度落地，確保規(guī)章制度的科學(xué)性、合法合規(guī)性及可操作性，夯實(shí)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的制度體系，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和逆向操作的情況，讓風(fēng)險(xiǎn)防控更為科學(xué)有效。

（二）健全信貸控制組織結(jié)構(gòu)。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)健全信貸組織結(jié)構(gòu)對于風(fēng)險(xiǎn)管控有著重要的作用，在構(gòu)建決策體系的過程中，對貸款審查、調(diào)查，以及相關(guān)決策委員會和監(jiān)管單位的職能進(jìn)行清晰的劃分，讓各方在崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上落實(shí)工作，進(jìn)而確保貸款流程中涉及的不同方面都順利實(shí)施。在貸款調(diào)查中，要求客戶經(jīng)理要以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，確保調(diào)查真實(shí)可靠，有條件的應(yīng)開展復(fù)調(diào)。在審查中，審查崗的工作就是確保貸款主體材料的真實(shí)性、有效性及完整性，有條件的可將審查人員獨(dú)立于放貸機(jī)構(gòu)。在貸款的相關(guān)決策委員會當(dāng)中，要充分發(fā)揮集體智慧，拒絕一言堂，相應(yīng)的委員成員要對貸款審核和批準(zhǔn)進(jìn)行細(xì)致的審定，此外監(jiān)督部門也要充分發(fā)揮其作用，對發(fā)放后的貸款開展全方位的監(jiān)督檢查，只有這樣才能對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制和預(yù)防。

（三）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及措施。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要想構(gòu)建出完善和科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，就要對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和管理的辦法進(jìn)行科學(xué)的全面的構(gòu)建，從根本上對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，進(jìn)而在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前能及時反應(yīng)，降低自身的損失。在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和管理辦法的期間，要將重點(diǎn)行業(yè)和客戶群體進(jìn)行明確分類，同時還要將相關(guān)部門的職責(zé)給與清晰的劃定。通常情況下，在明確重點(diǎn)行業(yè)和客戶群體后，便能夠依照行業(yè)和客戶的基礎(chǔ)上，及時撰寫風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告，建立輔助于信貸相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，從信貸相關(guān)部門的職責(zé)性來講，在工作期間要及時的搜集相關(guān)的信息，區(qū)分共性與個例，第一時間上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)信息，以此來防止風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

三、結(jié)語

總體來講，小額貸款是我國普惠性的金融產(chǎn)品，對國內(nèi)的金融市場發(fā)展產(chǎn)生了極大的促進(jìn)作用，隨著農(nóng)村金融借貸關(guān)系不斷發(fā)展，對于傳統(tǒng)的金融產(chǎn)品，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對其不足應(yīng)給予有效的補(bǔ)充，對其風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管的模式應(yīng)不斷的創(chuàng)新，使用規(guī)范化的流程和手段應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，才能夠更好的實(shí)現(xiàn)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)貸款的惠民性。