國外銀行業(yè)關于綠色金融的實踐及經驗總結

黃曦 陜西秦農農村商業(yè)銀行股份有限公司

一、國外綠色金融理念的提出及演化發(fā)展

“綠色金融”又稱“環(huán)境金融”,“綠色金融”提出于1997 年，它是環(huán)境經濟的一部分，其研究主要集中在如何使用多樣化的金融工具、金融產品和金融服務來保護生態(tài)環(huán)境，促進生態(tài)的可持續(xù)發(fā)展。綠色金融，是指“金融部門把環(huán)境保護作為一項政策，在投融資決策中考慮環(huán)境因素，把環(huán)境條件相關潛在回報、風險和成本都歸并到銀行日常業(yè)務當中”。

在“綠色金融”概念提出之前，世界各國政府、國際金融機構和非政府組織（NGO)等在綠色經濟、綠色生態(tài)和環(huán)保領域已經有了大量的實踐性嘗試。比如，1974 年，前西德設立世界上第一家環(huán)境銀行，主要從事有助于環(huán)境保護、環(huán)境改善的項目貸款，同時在金融行業(yè)宣傳環(huán)境保護的重要性和金融行業(yè)的責任意識。1980 年，美國《超級基金法案》規(guī)定企業(yè)要高度重視信貸過程中，企業(yè)潛在地對環(huán)境的影響，做好對環(huán)境影響的評估，同時必須為其引起的社會環(huán)境污染承擔法律上的責任。1992 年，UNEP 發(fā)表了《銀行業(yè)、保險界關于環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的聲明》，該聲明內容主要是要求金融機構承擔環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的義務與責任，對業(yè)務過程中涉及的與環(huán)境相關的業(yè)務采取謹慎和嚴謹?shù)膽B(tài)度，提高企業(yè)的綠色經營管理意識，并培養(yǎng)公眾的環(huán)保意識。該申明是國際金融機構進行合作實施環(huán)境管理體系的一個重要標志

二、國外銀行業(yè)關于綠色金融的實踐

在發(fā)達國家的經濟建設過程中，從上世紀七八十年代開始，經濟發(fā)展與環(huán)境惡化、自然資源短缺之間的矛盾日益突出，社會公眾和機構強烈要求進行改革，改善日益脆弱的自然環(huán)境，保證經濟發(fā)展的可持續(xù)性。為此，世界銀行、聯(lián)合國等組織先后以公約、協(xié)定方式出臺相應政策法規(guī)引導各國政府積極響應和推行綠色金融改革與實踐。經過30年的發(fā)展，目前西方發(fā)達國家已經將環(huán)境問題放在國家戰(zhàn)略的高度，將綠色經濟、環(huán)境可持續(xù)性發(fā)展融入到銀行的金融政策和理念實踐、產品和服務創(chuàng)新實踐以及經營管理實踐等過程，并積累下了豐富的經驗。本文主要從以上三個方面探究國外銀行業(yè)在綠色金融改革的實踐。

（一）綠色金融政策和理念實踐

所謂綠色金融，其核心內容是通過金融機構的管理政策和業(yè)務運行實現(xiàn)環(huán)境保護和金融機構的可持續(xù)發(fā)展，進而推動可持續(xù)的綠色發(fā)展，在這里面環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展是金融機構政策制定和業(yè)務執(zhí)行的出發(fā)點。具體實踐內容包括以下內容：

1974年前西德成立世界上第一家環(huán)境銀行，主要從事有助于環(huán)境保護、環(huán)境改善的項目貸款，同時在金融行業(yè)宣傳環(huán)境保護的重要性和金融行業(yè)的責任意識；隨后1991年波蘭也成立了環(huán)保銀行。1995年和1997年聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署先后出臺了《聯(lián)合國環(huán)境署保險業(yè)環(huán)境舉措》、《銀行業(yè)、保險業(yè)關于環(huán)境可持續(xù)發(fā)展申明》，銀行業(yè)和保險業(yè)加入了對環(huán)境保護的公開實踐階段。另外，還包括加入或接受各國政府、全球性及區(qū)域性組織制定的相關協(xié)定或倡議，例如2002年國際金融公司牽頭發(fā)起的“赤道銀行”原則。2003年10月，瑞穗實業(yè)銀行宣布采納赤道原則，并著手制定包括內部38個行業(yè)的實施細則的操作手冊并建立內部操作流程，2004年10月，編制完成《瑞穗實業(yè)銀行赤道原則實施手冊》，并將其應用于全球的項目融資和財務顧問活動，這一套標準的綠色金融實踐準則為國際金融機構推動綠色服務起到的標尺的作用。摩根大通和花旗銀行等也執(zhí)行聯(lián)合國制定的碳金融交易原則，堅持把節(jié)能減排落到實處。荷蘭銀行2013年宣布其2014年將僅與簽訂了聯(lián)合國投資責任原則（PRI）或類似的可持續(xù)倡議的外部經理人進行業(yè)務往來和相互合作。渣打銀行在總體政策的基礎上制定了涵蓋林業(yè)、農業(yè)、基礎設施建設行業(yè)等在內的近20個環(huán)境敏感行業(yè)的信貸政策、行業(yè)準入標準、授信額度、環(huán)境保護要求等詳細標準。

（二）綠色金融產品和服務創(chuàng)新實踐

綠色金融理論和政策的實踐最終的輸出要靠產品和服務的表達來傳遞，綠色經濟發(fā)展和綠色金融理念的推廣，促進了綠色金融創(chuàng)新產品日益豐富，從商品的生產環(huán)節(jié)，流通環(huán)節(jié)一直到消費環(huán)節(jié)，從產業(yè)鏈的上游、到中游再到下游，從企業(yè)法人作為受眾群體到個人、到政府、事業(yè)單位、公益組織等等。金融機構不斷創(chuàng)新綠色金融產品，推動綠色金融的實踐和發(fā)展。

總體而言，西方大型商業(yè)銀行目前在綠色金融產品和服務上涉及的層面包括清潔技術、可再生能源、環(huán)保技術租賃、碳融資和排放交易、綠色金融產品和服務咨詢等等，同時涵蓋能源、交通、衛(wèi)生醫(yī)療、工業(yè)、國防、房地產、基礎設施建設等各個行業(yè)。

（三）綠色金融業(yè)務經營管理實踐

在政策制定和產品等完成后，接下來涉及的就是業(yè)務經營操作過程中的執(zhí)行問題，確保經營實踐沿著正確的方向前進，為此組建一個管理團隊專門負責日常經營過程中的業(yè)務操作合規(guī)、合法、高效運轉變得十分必要。

花旗銀行在經營管理中積極踐行環(huán)境標準，其在總體戰(zhàn)略規(guī)劃中設立綠色運營目標，將綠色經營理念貫穿于整個企業(yè)，對內制定內部環(huán)境管理流程和工具，對外引進先進技術和管理手段，減少自身日常經營中溫室氣體排放及能源消耗。在主營業(yè)務經營上，花旗設立環(huán)境和社會政策審查委員會專門負責指導環(huán)境可持續(xù)性事務。

多數(shù)代表性銀行都會建立環(huán)境和社會風險管理體系，成立專責機構并賦予其相應權利進行銀行日常的綠色金融業(yè)務管理。例如渣打銀行會根據(jù)可持續(xù)綠色發(fā)展目標，在總行層面設立品牌和價值觀委員會，各地區(qū)分行成立個委員會小組，該委員會全權負責可持續(xù)發(fā)展目標；董事會層面負責確定綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色金融目標和提交的綠色金融報告，同時董事會會將高級管理人員的業(yè)績和可持續(xù)發(fā)展績效掛鉤，對其進行考核，從上至下形成一種綠色理念指導業(yè)務操作的習慣，將綠色金融發(fā)展的實踐上升帶制度層面，更好的推動綠色金融的發(fā)展。匯豐集團則針對可持續(xù)發(fā)展目標，董事會專設可持續(xù)發(fā)展委員會，負責綠色金融業(yè)務的戰(zhàn)略規(guī)劃、法律法規(guī)制度、業(yè)務經營模式、產品服務等一攬子工作。

三、國外銀行業(yè)關于綠色金融實踐的總結

（一）綠色金融實踐遵循的基本原則

1.赤道原則

赤道原則（Equator Principles）是國際金融公司牽頭全球各大金融機構聯(lián)合簽署的旨在推進綠色可持續(xù)發(fā)展的一套用于評估項目融資對環(huán)境和社會影響的風險管理工具和行業(yè)準則，通過自我約束與自我規(guī)范實現(xiàn)。赤道原則是是金融可持續(xù)發(fā)展的原則之一，也是國際金融機構踐行企業(yè)社會責任的具體行動之一?！俺嗟涝瓌t”主要由十項基本原則和八項績效標準以及包含63個行業(yè)的《行業(yè)環(huán)境、健康與安全指南》共同構成全面、系統(tǒng)和科學的社會和環(huán)境風險管理體系。

2.聯(lián)合國負責任投資原則

“負責任的投資原則”（Principles for Responsible Investment）是多個國際投資機構在安南的倡議下，由聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署“金融倡議（Finance Initiative）和聯(lián)合國“全球契約”共同協(xié)調。截止2014年3月，目前簽署責任原則的機構已經達到1248家，管理的資產規(guī)模合計為34萬億美元。這些簽署機構中，248家是資產管理公司，798家投資管理公司，182家咨詢公司以及其他投資相關的服務公司。

“負責任的投資原則”一共提出了6大投資原則，其中包括35種可以采取的行動。這6大原則分別是：①投資分析中綜合考慮環(huán)境、社會和企業(yè)治理問題；②政策實踐中平衡好環(huán)境、社會和企業(yè)治理問題；③所投資的實體應當履行披露其在環(huán)境、社會、企業(yè)治理方面的實踐情況；④促進負責人投資原則在金融行業(yè)的推廣和執(zhí)行；⑤協(xié)作提高投資原則的執(zhí)行效果；⑥信息交流和共享機制。

（二）國外綠色金融實踐的經驗總結和啟示

根據(jù)以上對國外銀行業(yè)的綠色金融實踐的內容的分析，我們發(fā)現(xiàn)國外銀行業(yè)在綠色金融實踐方面主要有以下幾點共性，這些經驗是未來中國銀行業(yè)從事綠色金融實踐可以學習和借鑒的方面。

1.堅定的綠色金融理念與政策

綠色金融理念與政策是銀行業(yè)在堅持綠色金融、推動可持續(xù)發(fā)展之路的指導方針，是確定經營方向和經營思路的重要戰(zhàn)略指南，因此首先必須為銀行業(yè)的發(fā)展制定相關的制度和政策，其次銀行業(yè)自身也應當從自身經營戰(zhàn)略和現(xiàn)有的整體形勢出發(fā)，制定符合自身的綠色金融發(fā)展之路，打造國際性、國家性、區(qū)域性、地方性的綠色金融機構。國外金融機構積極加入“赤道原則”和“聯(lián)合國投資協(xié)定原則”的金融秩序框架下，在商業(yè)銀行在經營和管理實踐過程中用“綠色金融”理念指導自身發(fā)展，在規(guī)范的要求下從事綠色金融活動，能夠有效保障朝著綠色的發(fā)展路徑前進。

2.專業(yè)的綠色金融管理體系

國外銀行業(yè)在進行綠色金融實踐過程中，創(chuàng)建了專業(yè)的綠色金融管理體系。在打造綠色金融生態(tài)體系，推動綠色革命和綠色經濟發(fā)展的過程中，商業(yè)銀行應當優(yōu)化綠色金融管理體系，成立專門的綠色金融可持續(xù)發(fā)展領導小組，構建綠色金融職能部門；同時聘請專業(yè)的管理者和業(yè)務人員保證組織架構的運行，嚴格執(zhí)行綠色金融戰(zhàn)略規(guī)劃和部署。

從綠色金融的管理制度，綠色金融業(yè)務操作規(guī)范，綠色金融業(yè)務法律、財務、管理人才培養(yǎng)到業(yè)務執(zhí)行中的嚴格準確性等都要進行嚴格地事前、事中和事后監(jiān)管，保證每個環(huán)節(jié)的信息透明、信息流通的高效和精準。