關(guān)于基層央行支付結(jié)算風(fēng)險防范與控制的探討

羅艷紅

隨著我國經(jīng)濟社會的發(fā)展和人們生活水平的提高，社會經(jīng)濟活動對支付依賴不斷加強，支付對社會發(fā)展的影響越來越大，基層央行作為履行支付結(jié)算職能的前端，在提供金融服務(wù)和維護金融穩(wěn)定等方面發(fā)揮著重要作用。本文以基層央行為例，首先對支付結(jié)算相關(guān)概念進行了闡述，其次著重從法律法規(guī)、管理制度、業(yè)務(wù)流程、支付結(jié)算隊伍、工作權(quán)責(zé)等方面，分析支付結(jié)算風(fēng)險防范與控制方法，以實現(xiàn)有效的基層支付結(jié)算風(fēng)險控制。

一、引言

基層央行的支付結(jié)算由銀行賬戶、支付結(jié)算工具、支付清算系統(tǒng)和支付結(jié)算管理監(jiān)督組成的，銀行賬戶是辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，支付結(jié)算工具是資金流動的載體，支付清算系統(tǒng)是資金匯劃和清算的渠道，支付結(jié)算管理監(jiān)督又包括銀行賬戶管理、支付結(jié)算風(fēng)險控制管理、支付結(jié)算法規(guī)制度性管理，是基層央行支付結(jié)算正常運行的重要保障。

基層央行支付結(jié)算所包含的這四個部分相互關(guān)聯(lián)、密不可分，銀行賬戶是支付結(jié)算的基礎(chǔ)，資金的收付離不開支付結(jié)算工具，支付結(jié)算工具的使用需要支付清算系統(tǒng)的支撐，支付結(jié)算管理監(jiān)督則是保障支付結(jié)算體系正常運行的有力保障。只有不斷完善和加強這幾個部分，防范和控制基層央行支付結(jié)算風(fēng)險，才能將相關(guān)資源進行有效整合，提高支付結(jié)算工作效率，節(jié)約支付結(jié)算運行成本，維護正常的經(jīng)濟、社會秩序，進一步發(fā)揮央行支付結(jié)算對經(jīng)濟社會發(fā)展的積極影響。

二、基層央行支付結(jié)算風(fēng)險形式

（一）法規(guī)制度尚不健全

基層央行在履行支付業(yè)務(wù)時，主要以支付結(jié)算相關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，但由于支付結(jié)算業(yè)務(wù)的不斷更新，相關(guān)法律法規(guī)已不再適應(yīng)現(xiàn)今的支付業(yè)務(wù)，部分業(yè)務(wù)操作和管理方面存在盲點，在具體實行的過程中，沒有健全法律制度作為依據(jù)，導(dǎo)致基層央行的支付業(yè)務(wù)沒有有效、可靠的法律準(zhǔn)繩，造成依據(jù)模糊甚至無法可依的現(xiàn)象;同時，由于許多支付結(jié)算工具和方式的應(yīng)運而生，基層央行在履行監(jiān)管職責(zé)時，沒有健全的法律制度，無法保障監(jiān)管到位。相關(guān)法律法規(guī)中，銀監(jiān)會和人民銀行對商業(yè)銀行的部分監(jiān)管職責(zé)沒有明確，出現(xiàn)交叉監(jiān)管和監(jiān)管邊界不清的現(xiàn)象。

（二）管理方式缺乏創(chuàng)新

近幾年來，支付業(yè)務(wù)發(fā)展較快，受國家政策影響，新的支付工具和支付業(yè)務(wù)形勢層出不窮，傳統(tǒng)的管理方式已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的支付環(huán)境。依賴于檢查與處罰的方式的支付結(jié)算管理方式，仍停留在傳統(tǒng)的手工操作模式上，僅限于審閱文件、翻查傳票、校對報表等形式，在現(xiàn)今金融機構(gòu)電子化和網(wǎng)絡(luò)化普及的情況下，不僅效率低下、效果不佳，而且很難發(fā)現(xiàn)深層次的隱患和問題;支付清算業(yè)務(wù)存在管理機制不完善，人員業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低且流動頻繁等現(xiàn)象，人民銀行分支機構(gòu)在管理上沒有對地方銀行轄屬間接參與者開展有效“屬地管理”，除了審查其行名行號及辦理業(yè)務(wù)提交的相關(guān)材料信息，既沒有完善相應(yīng)的管理制度，也沒有對轄屬間接參與者開展更加深入的管理，更無法了解其可能存在的風(fēng)險隱患。此外，基層央行對轄內(nèi)第三方支付機構(gòu)沒有處罰權(quán)，即使發(fā)現(xiàn)問題，只能對其進行口頭警告，缺乏相應(yīng)的管理依據(jù)和手段，無法對其履行相關(guān)處罰權(quán)，導(dǎo)致基層央行對地方支付機構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管較為被動。

（三）業(yè)務(wù)流程存在漏洞

支付結(jié)算中支付清算系統(tǒng)自上線以來，提高了會計核算質(zhì)量，實現(xiàn)了信息平臺多元化，但部分業(yè)務(wù)流程中仍存在風(fēng)險，業(yè)務(wù)憑證被掃描上傳至系統(tǒng)后，無法中止或撤銷業(yè)務(wù)，容易導(dǎo)致記賬錯誤或作廢業(yè)務(wù)，從而產(chǎn)生資金風(fēng)險。有些業(yè)務(wù)已經(jīng)不采用柜臺辦理的方式，而是通過前置或聯(lián)網(wǎng)方式辦理，但如果人機模式出現(xiàn)故障和操作失誤，便會帶來資金風(fēng)險。同時，許多地區(qū)的基層央行雖然定期開展應(yīng)急演練工作，但在日常工作中，如果發(fā)生了系統(tǒng)故障或不可抗力因素，支付結(jié)算工作人員卻沒有熟練掌握處理應(yīng)急事件的具體流程和處置方法，對于突發(fā)事件無法及時和有效處理，這增加了應(yīng)急事件發(fā)生時所帶來的的支付風(fēng)險。

（四）支付結(jié)算隊伍力量薄弱

近幾年來，受部門調(diào)整、人員變動等影響，基層央行的支付結(jié)算隊伍出現(xiàn)結(jié)構(gòu)失衡、年齡斷層的現(xiàn)象。許多支付結(jié)算從業(yè)人員年齡偏大，而新員工較為年輕，缺乏業(yè)務(wù)知識和崗位經(jīng)驗掌握的全面的人才，支付結(jié)算隊伍中多為女性，接受新知識和新業(yè)務(wù)的能力較弱，在尚未熟悉新業(yè)務(wù)時就要向年輕行員傳授業(yè)務(wù)和經(jīng)驗，直接影響了支付結(jié)算的工作質(zhì)量。此外，支付結(jié)算隊伍中存在缺乏責(zé)任心和進取心從業(yè)人員，對于日常的支付結(jié)算工作只是機械的完成簡單操作，甚至在業(yè)務(wù)操作時沒有按照相應(yīng)的規(guī)章制度執(zhí)行，造成了操作不規(guī)范、管理不到位的現(xiàn)象，風(fēng)險防范意識不足，對于可能存在的風(fēng)險缺乏警惕性，影響基層央行開展支付結(jié)算工作的履職效果。

（五）支付結(jié)算工作權(quán)責(zé)不對等

基層央行的支付結(jié)算工作所包含的工作面較廣、工作繁雜、任務(wù)重、權(quán)利和責(zé)任不對等，許多基層央行的支付結(jié)算工作人員身兼數(shù)職，一個人從事多個崗位的工作，責(zé)任較重，一旦有人離崗，容易出現(xiàn)工作脫節(jié)，無法保證工作質(zhì)量，給支付結(jié)算工作帶來風(fēng)險，此外，基于現(xiàn)今支付結(jié)算的考核機制，很難為支付結(jié)算工作人員提供成果展示的平臺，這極大影響了其工作的積極性，導(dǎo)致業(yè)務(wù)面廣、工作量大的支付結(jié)算隊伍難以吸引人才、培養(yǎng)人才、留住人才，這也為支付結(jié)算風(fēng)險的防范帶來一定風(fēng)險。

三、基層央行支付結(jié)算風(fēng)險防范與控制策略

（一）及時修訂和完善支付結(jié)算法律法規(guī)

要及時修訂和完善支付結(jié)算法律法規(guī)，清理并更新不適應(yīng)支付業(yè)務(wù)的法律法規(guī)，緊跟支付結(jié)算政策方向，確保其合規(guī)性、準(zhǔn)確性和實用性。一方面，要加強完善支付結(jié)算法律法規(guī)制度，對法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)章進行查缺補漏，廢止不符合業(yè)務(wù)操作和監(jiān)管依據(jù)的法規(guī)制度，進一步增強法律法規(guī)制度的系統(tǒng)性和有效性。另一方面，要持續(xù)更新監(jiān)管制度，增強監(jiān)管力度，提升監(jiān)管的技術(shù)手段，新興的支付結(jié)算工具和支付方式應(yīng)有相應(yīng)的法律法規(guī)作為監(jiān)管依據(jù)，確保支付結(jié)算監(jiān)管到位，防范和控制支付結(jié)算中可能存在的風(fēng)險，充分發(fā)揮支付結(jié)算監(jiān)管職能，同時，相關(guān)法律法規(guī)要明確銀監(jiān)會和人民銀行的監(jiān)管職責(zé)，防止交叉監(jiān)管的現(xiàn)象，確保各單位監(jiān)管職責(zé)明晰且充分到位。

（二）創(chuàng)新支付結(jié)算管理方式

人民銀行應(yīng)積極探索和研究適應(yīng)時代發(fā)展的支付結(jié)算管理方式，相比于傳統(tǒng)的管理方法，創(chuàng)新和優(yōu)化過后的支付結(jié)算管理更能適應(yīng)現(xiàn)在的支付環(huán)境。對于新興的支付工具和支付方式，在檢查和處罰方面，不能僅僅停留在手工操作模式上，而應(yīng)該通過電子化、網(wǎng)絡(luò)化的支付管理方式，深入開展檢查工作，發(fā)現(xiàn)支付業(yè)務(wù)中可能存在的問題，對潛在風(fēng)險進行有效的防范與控制;針對支付系統(tǒng)的間接參與者，基層央行需強化支付清算管理職能，進一步鞏固其監(jiān)管的權(quán)威性，優(yōu)化現(xiàn)有的間接參與者考核指標(biāo)，詳細深入地研究轄屬銀行業(yè)金融機構(gòu)支付業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險，逐一分類和歸納風(fēng)險指標(biāo)、風(fēng)險程度以及控制措施，將風(fēng)險防控進行細致化和規(guī)范化;強化“屬地管理”監(jiān)管職責(zé)，完善各項管理制度，做好風(fēng)險防控引導(dǎo)工作，人民銀行應(yīng)與商業(yè)銀行之間建立管理聯(lián)動機制，商業(yè)銀行潛在的支付結(jié)算風(fēng)險信息及時反饋給人民銀行，將各類風(fēng)險信息和防控風(fēng)險經(jīng)驗分享至其他商業(yè)銀行;進一步加強對地方銀行支付結(jié)算風(fēng)險的跟蹤，對整改過后的機構(gòu)需要持續(xù)關(guān)注。

（三）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強化風(fēng)險管理

基層央行要深入分析支付業(yè)務(wù)的各項流程，找準(zhǔn)其中可能存在的風(fēng)險環(huán)節(jié)，強化支付人員業(yè)務(wù)處理能力，特別是發(fā)生突發(fā)情況和不可抗力因素時，熟悉和掌握發(fā)生應(yīng)急事件處理流程和處置方法，防止在應(yīng)急事件發(fā)生時帶來的支付結(jié)算風(fēng)險;加強對支付系統(tǒng)的調(diào)研工作，進一步完善系統(tǒng)功能，防范和控制系統(tǒng)漏洞可能帶來的資金風(fēng)險，同時，建立一套量化的指標(biāo)體系，對風(fēng)險進行充分評估，制定出行之有效的風(fēng)險控制措施，保障支付結(jié)算風(fēng)險管理長期有效的開展。

（四）加強隊伍建設(shè)，提高業(yè)務(wù)能力

有效防范和控制支付結(jié)算風(fēng)險，基層央行必須具備一支素質(zhì)高、責(zé)任心強的支付結(jié)算隊伍。因此，加強隊伍建設(shè)，提高支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)水平是一項長久性工作。首先，強化支付業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。要將支付結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作常態(tài)化，積極開展各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，督促支付結(jié)算人員參加，不斷加強自我學(xué)習(xí)意識，形成良好的學(xué)習(xí)氛圍，從而從整體上提高支付結(jié)算隊伍水平，提升從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng);其次，關(guān)愛人員成長，建立公平合理的考核機制。與支付結(jié)算人員多交流、多溝通，關(guān)注支付人員在日常工作中遇到的問題和難題，并及時解決存在困難，提高支付業(yè)務(wù)的質(zhì)量和工作效率;關(guān)注支付結(jié)算隊伍建設(shè)，在人員匹配、干部培養(yǎng)上多向支付結(jié)算工作上傾斜，實現(xiàn)崗位人員交流，不將人員長期固化，培養(yǎng)全面的支付結(jié)算人才;建立公平合理的考核機制，使支付結(jié)算人員的工作成果能夠得到有效展示。最后，高度注重調(diào)查研究。支付結(jié)算人員要加強對支付市場的調(diào)研，深入了解新的支付工具和支付業(yè)務(wù)，才能有針對性的對支付結(jié)算風(fēng)險進行防范和控制，切實采取相關(guān)措施。

（五）明確崗位職責(zé)，建立合作交流機制

基層央行支付結(jié)算工作面廣、工作繁雜、任務(wù)重，許多支付結(jié)算人員身兼數(shù)職，無法實現(xiàn)輪崗和強制休假，因此，應(yīng)該明確支付結(jié)算人員的工作崗位職責(zé)，合理分工，詳細列舉出支付結(jié)算各項工作，將工作任務(wù)精細化，同時，基層央行

要不斷優(yōu)化內(nèi)部控制與風(fēng)險預(yù)警，關(guān)注制度建設(shè)和落實情況，實現(xiàn)權(quán)力和責(zé)任的平衡;支付結(jié)算大部分工作是面向群眾、普惠百姓的，涉及面比較廣泛，工作中需要協(xié)同配合的單位較多，這就需要聯(lián)合其他單位，建立合作交流機制，才能有效推動支付結(jié)算工作的開展，防范可能發(fā)生的風(fēng)險，如：對跨境賭博的涉案賬戶更需要公安部門的協(xié)同合作;移動支付便民工程的推廣可以更多地發(fā)揮工商等部門的合力;農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)可以更多借助政府部門的扶持，針對支付結(jié)算重點工作，可以選擇適合推廣和發(fā)展的地區(qū)和領(lǐng)域進行選擇性發(fā)展。

四、結(jié)語

綜上所述，基層央行支付結(jié)算風(fēng)險防范與控制，是促進我國社會經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)定的有力保障。本文通過修訂和完善支付結(jié)算法律法規(guī)、創(chuàng)新支付結(jié)算管理方式、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、強化風(fēng)險管理、加強隊伍建設(shè)、明確崗位職責(zé)、建立合作交流機制等方面，分析支付結(jié)算風(fēng)險控制方法。因此，基層央行支付結(jié)算風(fēng)險防范活動的實施，可以說是提升社會資金流動和系統(tǒng)安全性的主要形式。

（作者單位：中國人民銀行馬鞍山市中心支行）