農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)村金融與金融供給側(cè)改革研究

◆侯東毅

廣義而言，農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展是農(nóng)村金融體系改革的內(nèi)容與表現(xiàn)。農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)村金融已成為助力農(nóng)村發(fā)展和脫貧攻堅的重要舉措，為農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革和鄉(xiāng)村經(jīng)濟振興發(fā)揮著重要的支持作用。農(nóng)村金融供給側(cè)改革，除創(chuàng)新金融產(chǎn)品、數(shù)字化升級轉(zhuǎn)型和加大振興鄉(xiāng)村經(jīng)濟的資金投入力度外，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險也是其重要內(nèi)容[1]。當前，農(nóng)村金融供給側(cè)改革中的農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的作用與價值已經(jīng)凸顯，可以說，農(nóng)業(yè)保險已成為撬動農(nóng)村金融與農(nóng)業(yè)發(fā)展供給側(cè)改革的重要支點之一，推動著農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)業(yè)發(fā)展開啟高質(zhì)量發(fā)展模式。本文以滑縣農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)村金融發(fā)展為例，探討農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)村金融供給側(cè)改革的現(xiàn)狀，總結(jié)經(jīng)驗，為進一步推動農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)村金融業(yè)發(fā)展提供參考。

一、農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)村金融與金融供給側(cè)改革的作用

農(nóng)業(yè)保險屬于農(nóng)村金融，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險是服務(wù)三農(nóng)和促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的供給側(cè)金融措施，由黨中央提出，各級政府主導倡導的改革方向。滑縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及經(jīng)營存在天然的風險，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險可以有效分散和規(guī)避這些風險。同時，隨著農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的深度和密度的持續(xù)增加，滑縣保險產(chǎn)業(yè)在維護客戶和拓展產(chǎn)品及方向等的難度日益顯現(xiàn)，拓展和尋求農(nóng)業(yè)保險市場成為農(nóng)村金融供給側(cè)改革的方向之一。

由農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)村農(nóng)業(yè)發(fā)展的貢獻可知，農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)村金融與金融供給側(cè)改革具有重要作用。農(nóng)業(yè)保險是農(nóng)村金融與金融供給側(cè)改革的具體體現(xiàn)，是金融供給側(cè)改革的內(nèi)容和政策落實。發(fā)展農(nóng)業(yè)保險不僅促進了農(nóng)村金融供給側(cè)改革，還激發(fā)了農(nóng)村金融的新動能，使其更有效地推動農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟發(fā)展[2]。通常情況下，農(nóng)村金融主要通過小額貸款、擔保貼息、免息貸款等方式服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展，而發(fā)展農(nóng)業(yè)保險打破了農(nóng)村金融服務(wù)的傳統(tǒng)格局，創(chuàng)新了農(nóng)村金融服務(wù)方式和服務(wù)主體、服務(wù)機制。農(nóng)業(yè)保險機制不斷創(chuàng)新，其推廣、探索的氣象指數(shù)、市場價格指數(shù)、銀擔合作等保險方式，保險機構(gòu)開發(fā)的農(nóng)房保險、小額信貸保險、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施保險、農(nóng)機保險、小額人身保險等，這些都完善了農(nóng)村普惠金融服務(wù)體系，促進了農(nóng)村金融與金融供給側(cè)改革。

二、農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀分析

（一）農(nóng)業(yè)保險發(fā)展狀況。2007 年，國家啟動了農(nóng)業(yè)保險補貼，迅速壯大了農(nóng)業(yè)保險規(guī)模，保障作用得到有效發(fā)揮。截至今日，我國農(nóng)業(yè)保險所支賠付金額累計超過2400 億元，2019 年，我國農(nóng)險保費收入超過680 億元，能夠提供3.6 萬億元的風險保障，農(nóng)險業(yè)務(wù)規(guī)模居于亞洲之首。當前，我國農(nóng)業(yè)保險承保了270多種農(nóng)作物品種，幾乎覆蓋了農(nóng)業(yè)全領(lǐng)域。農(nóng)業(yè)保險已經(jīng)成為農(nóng)民災(zāi)后重建、恢復生產(chǎn)的重要資金源。高速發(fā)展的農(nóng)業(yè)保險已經(jīng)充分說明農(nóng)村的保險需求巨大，彰顯了農(nóng)業(yè)保險是農(nóng)村金融的中堅力量。以滑縣為例，為更好地服務(wù)“三農(nóng)”，為振興鄉(xiāng)村經(jīng)濟保駕護航，滑縣農(nóng)業(yè)保險部門采取了有效措施。至2021 年3 月，滑縣6 家保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，承保的農(nóng)業(yè)保險種類包括林業(yè)、農(nóng)業(yè)機械、養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)、農(nóng)業(yè)技術(shù)等，累計提供79.35 億元的風險保障金，賠付金額累計為6421.09萬元。同時，全縣全面開辦綜治保險，農(nóng)戶參保率超過60%，能夠提供139 億元的綜治保障，累計支付了227.23萬元的賠款，1396 戶居民獲得損失補償。

近幾年，在供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革背景下，滑縣保險業(yè)不斷創(chuàng)新，開啟了“保險+”模式，如保險+價格（指數(shù)）、保險+期貨、保險+創(chuàng)新+農(nóng)業(yè)、保險+旅游+農(nóng)業(yè)等服務(wù)和產(chǎn)品模式，取得了顯著成效，為農(nóng)村金融和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展充分發(fā)揮了其保駕護航作用。

（二）深耕市場化力促農(nóng)業(yè)保險作用的發(fā)揮。農(nóng)業(yè)保險是農(nóng)村金融改革的主要形式，農(nóng)險發(fā)展和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的市場化關(guān)系密切，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的市場化水平的持續(xù)深化推動著農(nóng)業(yè)保險的應(yīng)用與推廣。如中原農(nóng)業(yè)保險滑縣支公司，為溫室大棚葡萄種植戶承保了農(nóng)業(yè)險，為當?shù)仞B(yǎng)殖戶提供承保種養(yǎng)險和創(chuàng)業(yè)險，保額累計為1.94 億元。中原農(nóng)業(yè)保險滑縣支公司打造出承保方式靈活、災(zāi)害類型全與保險費用低的種植保險，如大蒜種植保險、小麥種植保險、玉米種植保險等，為種植戶承保了700 多萬元的種植風險保障。同時，人保財險、中國人壽財險等滑縣支行，也為滑縣群眾開發(fā)了覆蓋廣、費用低、保障全的養(yǎng)殖類保險。人財保險滑縣支行為農(nóng)戶提供了農(nóng)作物價格波動風險保障，至2021 年4 月底，人財保險滑縣支行為農(nóng)戶支付賠償款49.32 萬元。在玉米價格保險中，人壽財產(chǎn)保險承保玉米價格15 萬畝，涉及1200 多戶，其中建檔貧困戶456 戶獲得實惠。通過與政府部門合作，部分建檔立卡戶還免交保險費，以農(nóng)業(yè)保險為代表的農(nóng)村金融為振興鄉(xiāng)村經(jīng)濟、脫貧致富發(fā)揮了重要作用。通過政府引導扶持和保險機構(gòu)的市場化運作，極大地推動了農(nóng)業(yè)政策性金融工作，農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展極大地降低了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)營風險，切實保障了農(nóng)民收益。

三、農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)村金融助力農(nóng)業(yè)經(jīng)濟供給側(cè)改革的經(jīng)驗

（一）豐富和創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品服務(wù)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展迅速，在財政補貼、頂層設(shè)計、監(jiān)管及當?shù)卣挠辛ν苿酉?，我國小麥、水稻、玉米等主要糧食作物的保險覆蓋70%以上?；h是河南省重要產(chǎn)糧區(qū)，其夏糧產(chǎn)量連續(xù)幾年位居全省之首。小麥、玉米是滑縣的主要作物，鑒于此，在滑縣政府與保險公司的合力推動下，滑縣小麥、玉米作物承保率達到90%，尤其是種糧大戶，其承保率達到100%，極大地降低了其生產(chǎn)風險。當前，滑縣農(nóng)作物保險產(chǎn)品種類超過200 個，收入類產(chǎn)品29 個，產(chǎn)量類產(chǎn)品39 個，區(qū)域類產(chǎn)品42 個，指數(shù)類產(chǎn)品51 個，產(chǎn)品種類逐漸豐富，覆蓋面日益拓展。對于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展來說，干旱、病蟲害、大風、冰雹，水患等自然災(zāi)害是農(nóng)戶最擔心的問題，通常會給農(nóng)戶帶來巨大損失。而收入保險的承保，不僅為農(nóng)戶提供了收入保障，對于市場價格、農(nóng)產(chǎn)品目標價格等變動導致的損失，也能得到一定的保障，解決了農(nóng)戶的后顧之憂，極大地激發(fā)了農(nóng)戶的種糧積極性，推動著農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。

（二）持續(xù)創(chuàng)新服務(wù)助推農(nóng)民增收。農(nóng)村金融是普惠型金融，農(nóng)業(yè)保險在遵循普惠型原則的基礎(chǔ)上，采取了商業(yè)性+政策性的發(fā)展模式，充分發(fā)揮政策保險廣覆蓋和普惠性特征的同時，又發(fā)揮其商業(yè)保險保障風險的功能，將當?shù)剞r(nóng)業(yè)農(nóng)產(chǎn)品納入到政府補貼和農(nóng)業(yè)保險體系中?；h農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)積極參與精準扶貧、振興鄉(xiāng)村及農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展中，結(jié)合滑縣發(fā)展實際，采取“保險+”服務(wù)模式，對農(nóng)戶生產(chǎn)、經(jīng)營效益實行保護性兜底，這是滑縣農(nóng)業(yè)保險服務(wù)模式的有益探索。如滑縣推廣的玉米、小麥價格指數(shù)險、產(chǎn)量險等，都獲得了良好效果，為種糧大戶、生產(chǎn)大戶的經(jīng)營、生產(chǎn)收益提供了風險保障。

同時，滑縣農(nóng)業(yè)保險廣拓風險保障服務(wù)網(wǎng)，農(nóng)業(yè)保險不只設(shè)計林業(yè)和種養(yǎng)業(yè)，還設(shè)計農(nóng)村住房、技術(shù)等領(lǐng)域的服務(wù)體系，不斷地提升其風險保障的深度和廣度?；h以農(nóng)業(yè)保險的提標、增品、擴面來提質(zhì)增效，以發(fā)展高質(zhì)量農(nóng)業(yè)保險推動農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險由災(zāi)后補償逐漸轉(zhuǎn)為災(zāi)前預防，從保本轉(zhuǎn)為保收入，從保生產(chǎn)轉(zhuǎn)為保產(chǎn)業(yè)鏈，從保險保障轉(zhuǎn)為農(nóng)業(yè)金融的綜合服務(wù)，以保險服務(wù)的持續(xù)創(chuàng)新助推農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。

四、完善農(nóng)業(yè)保險及農(nóng)村金融服務(wù)的建議及思路

（一）加大政策性保險的稅收優(yōu)惠。農(nóng)業(yè)保險為普惠性農(nóng)村金融活動，屬于政策性保險。為確保農(nóng)業(yè)保險的高質(zhì)量發(fā)展，建議從政策層面探索財政稅收。如給予其財政補貼，將且列入政府財政預算，給予稅收優(yōu)惠，允許在稅前扣除農(nóng)業(yè)保險的準備金，通過稅費減免法充盈超賠基金。同時，探索農(nóng)業(yè)保險的財政支持標準，推動農(nóng)業(yè)保險由農(nóng)戶的再生產(chǎn)能力保障轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)戶收入及產(chǎn)量的保障。

（二）繼續(xù)拓展農(nóng)業(yè)保險范圍。從滑縣農(nóng)業(yè)保險發(fā)展經(jīng)驗看，農(nóng)業(yè)保險要做好價格指數(shù)、氣象指數(shù)、農(nóng)房、農(nóng)機、獸醫(yī)責任、農(nóng)業(yè)技術(shù)等保險產(chǎn)品設(shè)計，并于政策和財政給予一定的貼補[3]。同時，要進一步擴大農(nóng)業(yè)保險的風險保障覆蓋范圍，從產(chǎn)量、收入、指數(shù)、價格等層面豐富保險產(chǎn)品種類。

同時，加強農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險和再保險業(yè)務(wù)，借助風險債券、期權(quán)等模式豐富農(nóng)業(yè)保險服務(wù)模式，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險綜合體系，規(guī)范相應(yīng)的管理，完善農(nóng)業(yè)保險體制，以高質(zhì)量的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展推動農(nóng)村金融、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的供給側(cè)改革。