縣域農(nóng)商銀行公司治理與風(fēng)險(xiǎn)防控研究

□文/嚴(yán)力群

（中央財(cái)經(jīng)大學(xué)商學(xué)院 北京）

［提要］ 縣域農(nóng)商銀行的業(yè)務(wù)范圍主要集中于為所在區(qū)域的“三農(nóng)”和小微企業(yè)提供金融服務(wù)，這些客戶具有的“弱勢(shì)”特征增加風(fēng)險(xiǎn)防控的難度?？h域農(nóng)商銀行的公司治理受所在區(qū)域的經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境影響較大，通過設(shè)立相互協(xié)作又相互制衡的治理體系、建立科學(xué)合理的決策議事規(guī)則和運(yùn)作程序、加強(qiáng)員工的培養(yǎng)和激勵(lì)等途徑，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)商銀行面臨主要風(fēng)險(xiǎn)的有效防控。

縣域農(nóng)商銀行是設(shè)立在縣域、以服務(wù)所在區(qū)域的“三農(nóng)”和小微客戶群體為特色的股份制商業(yè)銀行。由于在資本市場(chǎng)公開上市的農(nóng)商銀行極少，因此這里討論的縣域農(nóng)商銀行特指未上市的股份制農(nóng)商銀行，其中大部分都是由原來的農(nóng)信社轉(zhuǎn)制而來。縣域農(nóng)商銀行由于其所服務(wù)對(duì)象的“弱勢(shì)”特征，在防控與管理風(fēng)險(xiǎn)方面面臨更大的挑戰(zhàn)。

一、縣域農(nóng)商銀行公司治理的特殊性分析

商業(yè)銀行公司治理是規(guī)范銀行股東、董事會(huì)、管理層及其他利益相關(guān)人共同作用于銀行運(yùn)作的制度和機(jī)制，規(guī)定了不同行為人的行事規(guī)則和權(quán)責(zé)分配，其中最核心的是建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，保證銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在我國(guó)現(xiàn)有體制下，農(nóng)商銀行的實(shí)際控制人一般是銀行的董事長(zhǎng)，負(fù)責(zé)重大決策事項(xiàng)。農(nóng)商銀行的行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)等高層管理人員作為管理層的組成人員行使具體業(yè)務(wù)決策管理職責(zé)，同時(shí)還設(shè)有監(jiān)事長(zhǎng)和監(jiān)事等負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督，構(gòu)成一個(gè)相互制約又相互協(xié)作的有機(jī)體系?？h域農(nóng)商銀行與一般商業(yè)銀行公司治理的特殊性表現(xiàn)在：

（一）縣域農(nóng)商銀行服務(wù)對(duì)象的特殊性?？h域農(nóng)商銀行的市場(chǎng)定位就是支農(nóng)支小，其主要業(yè)務(wù)范圍是農(nóng)村區(qū)域的存貸款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相對(duì)較為簡(jiǎn)單，但面臨的客戶對(duì)象卻表現(xiàn)出很強(qiáng)的特殊性：第一，“三農(nóng)”和縣域小微企業(yè)在傳統(tǒng)上是金融服務(wù)的“弱勢(shì)”群體，主要是這些客戶群體在接受金融服務(wù)方面表現(xiàn)出分散化、小型化、異質(zhì)化的特點(diǎn)，不僅有金融需求，而且需求多樣，貸款額度較小，抵押品缺乏，部分對(duì)象還缺乏金融意識(shí)和必要金融知識(shí)，把銀行的貸款等同于國(guó)家扶持資金。對(duì)銀行來說，這樣的客戶群體管理復(fù)雜性增加、管理成本高、盈利能力有限而風(fēng)險(xiǎn)防控壓力較大。第二，隨著我國(guó)進(jìn)入后工業(yè)化時(shí)期，縣域經(jīng)濟(jì)也在不斷發(fā)展，縣域公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資增加，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展加速，一些基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)企業(yè)也開始產(chǎn)生，為縣域農(nóng)商銀行的客戶拓展提供了新的空間。但這一部分業(yè)務(wù)，縣域農(nóng)商銀行面臨傳統(tǒng)大銀行的競(jìng)爭(zhēng)。如農(nóng)業(yè)銀行、郵儲(chǔ)銀行等都是長(zhǎng)期深耕縣域的國(guó)有大型商業(yè)銀行，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)布局遍布城鄉(xiāng)，所提供的業(yè)務(wù)品種和服務(wù)便利性都較強(qiáng)。此外，一些較為發(fā)達(dá)的縣域，農(nóng)商銀行還面臨更多的外部金融服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)者，這給農(nóng)商銀行拓展本地優(yōu)質(zhì)客戶群體帶來相當(dāng)大的挑戰(zhàn)。

（二）縣域農(nóng)商銀行公司治理受所在縣域社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響較大。農(nóng)村區(qū)域傳統(tǒng)上是“熟人社會(huì)”，存在親緣地緣連接、“小圈子”的“信任”文化。因此，在公司治理上，縣域農(nóng)商行的股東組成與所在地的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有很大的關(guān)系，既有縣域國(guó)有企業(yè)，也有民營(yíng)企業(yè)，且民營(yíng)企業(yè)的來源不一定局限于本地；在股權(quán)結(jié)構(gòu)上，有國(guó)有控股、國(guó)有股東為第一大股東或民營(yíng)企業(yè)控股等多種形式，還有可能沒有一個(gè)實(shí)質(zhì)的有控股地位的股東，其管理則是由政府和政府相關(guān)部門選定的人承擔(dān)；在與地方政府的關(guān)系上，關(guān)聯(lián)的密切程度有高有低，但一般都保持著和地方政府的合作關(guān)系，參與地方國(guó)有企業(yè)的政策性融資項(xiàng)目，一些農(nóng)商銀行的主要管理人員甚至董事長(zhǎng)由地方政府委派，或由省級(jí)信用聯(lián)社委派管理。當(dāng)然，這些也需由銀行董事會(huì)在形式上批準(zhǔn)?？傮w上，在我國(guó)現(xiàn)有金融管理體系下，地方政府一般都能做到不直接干預(yù)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理，但會(huì)通過地方金融管理部門或召開專項(xiàng)會(huì)議等渠道就地方金融需求和銀行溝通、協(xié)調(diào)防控風(fēng)險(xiǎn)等。地方政府的這些做法并不都是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)不利的影響，大部分情況下，農(nóng)商銀行和地方政府及有關(guān)部門的合作是有助于其業(yè)務(wù)發(fā)展的，參與地方的重大項(xiàng)目建設(shè)、參與扶貧金融等，不僅可以獲取地方政府在吸收財(cái)政性存款等業(yè)務(wù)上的支持，更是銀行融入地方，確保其在所在區(qū)域內(nèi)的聲譽(yù)、形象和市場(chǎng)份額的重要途徑。

二、縣域農(nóng)商銀行公司治理及風(fēng)險(xiǎn)防控

農(nóng)商銀行的經(jīng)營(yíng)區(qū)域和市場(chǎng)定位的特殊性決定了其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與傳統(tǒng)的公司價(jià)值最大化或利潤(rùn)最大化目標(biāo)是有一定差別的，即農(nóng)商銀行實(shí)際上承擔(dān)著與其業(yè)務(wù)開展相關(guān)的社會(huì)責(zé)任，或者說社會(huì)責(zé)任目標(biāo)也應(yīng)該是農(nóng)商銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的一個(gè)組成部分。在承擔(dān)社會(huì)責(zé)任目標(biāo)的同時(shí)，農(nóng)商銀行也要追求可接受的盈利水平，回報(bào)股東和投資者。在追求社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益的平衡中，完善與優(yōu)化公司治理，將助力農(nóng)商銀行管控好業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）農(nóng)商銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。巴塞爾協(xié)議指出商業(yè)銀行的三大風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)縣域農(nóng)商銀行來說，實(shí)際上主要是與貸款有關(guān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)和與存取款有關(guān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，這當(dāng)然不同于國(guó)際上風(fēng)險(xiǎn)分類的慣例，但卻是符合絕大多數(shù)縣域農(nóng)商銀行的實(shí)際。在實(shí)際上，縣域農(nóng)商銀行在日常經(jīng)營(yíng)中最需防范的、也是監(jiān)管部門最關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)就是貸款不良率，其次是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，而操作風(fēng)險(xiǎn)和法律與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等往往最終反映在銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量上，所以縣域農(nóng)商銀行日常管理中把貸款不良率的控制放在風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，這是由縣域農(nóng)商銀行的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)特色決定的。圍繞對(duì)不良貸款的控制，農(nóng)商銀行需要在公司治理、內(nèi)部管理制度和操作流程上作出嚴(yán)密的規(guī)定，并建立保證制度有效執(zhí)行的機(jī)制。

（二）農(nóng)商銀行公司治理有效性分析。從建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制角度，農(nóng)商銀行的經(jīng)營(yíng)管理可以看作是不同層次的委托-代理關(guān)系，主要?jiǎng)澐譃閮蓚€(gè)層次：首先是處理與地方政府、股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的關(guān)系，建立相應(yīng)的決策議事規(guī)則和執(zhí)行機(jī)制，這一層次可以稱之為銀行的決策管理層；其次是高級(jí)管理層與中級(jí)管理者及銀行員工之間的委托-代理關(guān)系，保證銀行的制度和各項(xiàng)業(yè)務(wù)決策能夠得到正確的執(zhí)行，這一層次可以稱之為銀行的執(zhí)行層。當(dāng)然，這兩個(gè)層次的內(nèi)部也是可以更加細(xì)分的。在兩個(gè)層次內(nèi)部和兩個(gè)層次之間，都存在協(xié)作與制約的關(guān)系。這一廣義的公司治理的有效性就表現(xiàn)在，銀行的決策管理層能夠從銀行的整體利益出發(fā)進(jìn)行管理、發(fā)出指令和安排，并且保證其中的個(gè)體權(quán)力不被濫用，同時(shí)對(duì)經(jīng)過規(guī)定程序議定的事項(xiàng)能夠相互合作，協(xié)力推進(jìn)。對(duì)于執(zhí)行層面來說，則是能夠保證決策管理層的決定事項(xiàng)能夠得到有效的傳遞和執(zhí)行，在具體執(zhí)行中不走樣。由于銀行經(jīng)營(yíng)管理中設(shè)計(jì)不同職責(zé)內(nèi)容的專業(yè)性，一般會(huì)在管理決策層和中間管理層之間設(shè)立專門委員會(huì)來應(yīng)對(duì)議定并督促一些專項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展，如貸款審查委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員、員工薪酬委員會(huì)等，體現(xiàn)專業(yè)分工與合作的要義，也有利于增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的有效性。

（三）農(nóng)商銀行公司治理與風(fēng)險(xiǎn)防控的途徑。銀行風(fēng)險(xiǎn)來自于內(nèi)外部因素的綜合影響，如銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。從外部看，主要是由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的客戶逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)；從內(nèi)部來看則是審查不專業(yè)、貸后管理不到位等；從內(nèi)外部聯(lián)系來看，則可能存在監(jiān)督不嚴(yán)情況下的內(nèi)外部勾結(jié)違法騙貸、放貸等現(xiàn)象。完善銀行公司治理，可以有針對(duì)性地防范和化解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)源頭：（1）明確“三會(huì)一層”職責(zé)，建立分工協(xié)作的運(yùn)作體系，也包括設(shè)立專門的委員會(huì)處理某一方面的業(yè)務(wù)或管理事宜。（2）優(yōu)化制度和流程設(shè)計(jì)，做到有章可循，把銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入規(guī)范的管理過程中。（3）完善薪酬管理和員工成長(zhǎng)計(jì)劃。通過建立相關(guān)的利益機(jī)制，形成對(duì)各層級(jí)員工完成目標(biāo)任務(wù)的有效激勵(lì)和約束。（4）建立內(nèi)部監(jiān)督體系。除了董、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督外，還可以通過設(shè)立員工監(jiān)察部門或職位來對(duì)接外部監(jiān)督審計(jì)、內(nèi)部行使相對(duì)獨(dú)立的監(jiān)督權(quán)，監(jiān)督要涵蓋所有在銀行內(nèi)部承擔(dān)職責(zé)的各層級(jí)員工，包括董監(jiān)高管理人員。

三、政策建議

（一）處理好銀行與地方政府的關(guān)系?？h域農(nóng)商銀行身處縣域和農(nóng)村區(qū)域，由于其業(yè)務(wù)的一定公益性特征，不可避免與當(dāng)?shù)卣块T產(chǎn)生廣泛而密切的聯(lián)系。因此，銀行外部治理中首要面對(duì)的問題是處理好與地方政府的關(guān)系，建立地方政府支持、服務(wù)銀行的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但又不直接干預(yù)銀行正常經(jīng)營(yíng)決策的機(jī)制。對(duì)于有地方國(guó)有企業(yè)股東的農(nóng)商銀行，國(guó)有股的權(quán)力行使要通過正當(dāng)合法的程序。農(nóng)商銀行也要通過履行社會(huì)責(zé)任來密切和地方政府的關(guān)系，建立良好的銀行聲譽(yù)和市場(chǎng)形象，并致力于服務(wù)地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)“三農(nóng)”和小微客戶群體。

（二）完善農(nóng)商銀行內(nèi)部治理體系。主要包括兩個(gè)方面：一是配好關(guān)鍵職位人選，其中銀行的“一把手”即董事長(zhǎng)人選非常重要，實(shí)踐中許多農(nóng)商銀行不良貸款率較高正是由于內(nèi)部人員特別是主要負(fù)責(zé)人的私心與違法違規(guī)行為所導(dǎo)致的，因此要選拔公正無私、真正為銀行謀發(fā)展的人選。二是建立相關(guān)的專業(yè)委員會(huì)，議定專業(yè)事項(xiàng)，行使集體決策權(quán)力，形成有效的內(nèi)部制約，防止內(nèi)部人的道德風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為。

（三）建立內(nèi)外部結(jié)合的農(nóng)商銀行管理監(jiān)督機(jī)制。對(duì)農(nóng)商銀行的運(yùn)作不能沒有外部監(jiān)管，在人行、銀監(jiān)、地方金融監(jiān)管部門等外部監(jiān)管架構(gòu)下，可以引進(jìn)外部審計(jì)或派駐紀(jì)檢監(jiān)察人員等方式，通過多層級(jí)的監(jiān)管防止銀行的違法違規(guī)行為。同時(shí)，要與銀行自身的日常內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制相協(xié)調(diào)，在平常主要以銀行內(nèi)部監(jiān)督為主，外部監(jiān)督則可以分為定期與不定期的抽查與檢查，形成網(wǎng)格化的監(jiān)督體系。另外，在董事會(huì)中適當(dāng)增設(shè)獨(dú)立董事，選定有社會(huì)聲譽(yù)和專業(yè)背景的人士參與董事會(huì)事務(wù)，支持其獨(dú)立履責(zé)，對(duì)保證董事會(huì)運(yùn)作符合政策法律規(guī)定和專業(yè)要求均具有現(xiàn)實(shí)意義。

（四）推進(jìn)縣域農(nóng)商銀行社會(huì)責(zé)任管理。農(nóng)商銀行從其支農(nóng)支小的業(yè)務(wù)范圍和特征來看，天然具有履行社會(huì)責(zé)任的要求。農(nóng)商銀行應(yīng)把履行社會(huì)責(zé)任作為其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的一部分，這也將為其拓展業(yè)務(wù)、防控風(fēng)險(xiǎn)帶來一系列直接和間接的優(yōu)勢(shì)。在拓展業(yè)務(wù)規(guī)模方面，銀行在履行社會(huì)責(zé)任過程中，在社會(huì)上積累了“好銀行”的聲譽(yù)，與社區(qū)居民的關(guān)系更密切、更貼近，有助于了解客戶的需求，提供個(gè)性化、多樣化的金融服務(wù)，從而擴(kuò)大其存貸款等業(yè)務(wù)。在風(fēng)險(xiǎn)防控方面，銀行在熟悉與融入社區(qū)、深耕鄉(xiāng)村的基礎(chǔ)上，能有效避免因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）儲(chǔ)備培育適合于縣域業(yè)務(wù)開展的人才。要以適用為基礎(chǔ)，培養(yǎng)愿意扎根縣域、對(duì)金融服務(wù)有熱情、且具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)與能力的人才。首先，農(nóng)商銀行的選人不一定需要像國(guó)有大銀行或發(fā)達(dá)地區(qū)城市商業(yè)銀行那樣以重點(diǎn)大學(xué)、高學(xué)歷為主，而是可以適當(dāng)選用一些技能型人才、?？迫瞬?，通過銀行內(nèi)部培養(yǎng)使其盡快成長(zhǎng)負(fù)擔(dān)起開拓縣域與鄉(xiāng)村業(yè)務(wù)的職責(zé)。其次，要建立分層的回報(bào)機(jī)制，實(shí)行績(jī)效掛鉤，打通職業(yè)發(fā)展通道，把員工的精力吸引到發(fā)展業(yè)務(wù)、防控風(fēng)險(xiǎn)上來。最后，要加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。設(shè)定企業(yè)在社會(huì)貢獻(xiàn)方面的價(jià)值觀，培育積極健康的企業(yè)文化，通過經(jīng)常性、多樣化的文體集體活動(dòng)，培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)精神，烘托向上氛圍，形成有活力、具有時(shí)代感的企業(yè)文化。