銀行會計柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范策略

嚴(yán)玲娣

摘要：風(fēng)險是指某一事件發(fā)生后給個人或企業(yè)造成損失的不確定事件。近年來，隨著銀行業(yè)的快速發(fā)展，由操作風(fēng)險引起的銀行危機(jī)也越來越嚴(yán)重，受到了銀行的廣泛關(guān)注。會計柜臺業(yè)務(wù)作為銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的重要組成部分，制定有效的風(fēng)險防范措施，已成為降低銀行經(jīng)營風(fēng)險的必然選擇。

關(guān)鍵詞：銀行會計;柜面業(yè)務(wù);風(fēng)險;防范策略

一、銀行會計柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的特點

第一，銀行的業(yè)務(wù)類型相對較多，出現(xiàn)的風(fēng)險也存在不同的特點，而同時還會面臨管理機(jī)制和操作人員等多方面的問題，導(dǎo)致銀行經(jīng)常出現(xiàn)柜面操作風(fēng)險;第二，銀行柜面操作風(fēng)險的破壞性相對較大，當(dāng)銀行柜面操作出現(xiàn)風(fēng)險問題時，可能會導(dǎo)致后續(xù)業(yè)務(wù)出現(xiàn)一系列問題，進(jìn)而影響到銀行和相關(guān)行業(yè)，導(dǎo)致嚴(yán)重的社會不良后果;第三，銀行柜面操作風(fēng)險存在不確定性和不可預(yù)測性，這就使得工作人員在出現(xiàn)問題之后，很難及時作出反應(yīng)，而是只能通過日常防范規(guī)避銀行柜面操作風(fēng)險。為保證各項工作合理開展，工作人員和相關(guān)管理人員必須加強(qiáng)對銀行柜面操作風(fēng)險的認(rèn)識，及時了解其特點，并分析其不同環(huán)節(jié)可能存在的問題，在此基礎(chǔ)上制定整體防范措施，從而更好地發(fā)揮規(guī)避風(fēng)險作用。

二、銀行會計柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生原因

1.自身原因

銀行會計是導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險的直接操作方，其工作出現(xiàn)問題的原因也大多與自身實際情況相關(guān)。首先，在具體工作開展過程中，受到銀行會計操作心理和自身風(fēng)險防范意識等方面的影響，其工作過程中并沒有完全按照銀行制度規(guī)定開展各項工作，工作存在較大的隨意性成分，突出表現(xiàn)為銀行的風(fēng)險文化建設(shè)不到位，這也進(jìn)一步加大了柜面業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險的概率;其次，銀行會計的選拔標(biāo)準(zhǔn)和培養(yǎng)方案等存在一定的不對稱，這種不對稱導(dǎo)致在銀行業(yè)務(wù)發(fā)生變化時，銀行會計并不能及時對自身作出調(diào)整，導(dǎo)致其在適應(yīng)新業(yè)務(wù)的過程中表現(xiàn)出來較為明顯的不適應(yīng)，這也拉低了其風(fēng)險防控能力。

2.外部原因

除銀行會計自身原因之外，銀行自身及外部環(huán)境也會面臨多樣化的問題，導(dǎo)致銀行會計在工作過程中出現(xiàn)操作風(fēng)險。例如，在基層銀行工作開展過程中，其人員編制不能滿足工作需要，部分人員需要同時承擔(dān)多項工作，該類工作方式極容易導(dǎo)致柜面操作出現(xiàn)風(fēng)險。同時，在銀行不斷開拓新業(yè)務(wù)的同時，其對應(yīng)的制度等并沒有建立起來，導(dǎo)致銀行會計操作過程中出現(xiàn)問題。在制度和銀行會計多重因素的影響下，其整體業(yè)務(wù)配合能力發(fā)生明顯變化，對應(yīng)的工作執(zhí)行能力和柜面操作熟練程度等并不能滿足銀行業(yè)務(wù)的要求，導(dǎo)致在后期出現(xiàn)一系列問題。

三、強(qiáng)化銀行會計柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的方法

1.完善銀行內(nèi)部風(fēng)險防控體系

首先，相關(guān)工作人員在考慮到社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行發(fā)展目標(biāo)、銀行新業(yè)務(wù)推出情況以及不同銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)前、中、后具體情況的的基礎(chǔ)上，對原有的銀行操作管理制度加以優(yōu)化完善，以便達(dá)到銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險全流程管理的目的。其次，由于會計人員是柜面業(yè)務(wù)操作的關(guān)鍵人員，現(xiàn)階段，為降低因人為因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的概率，相關(guān)工作人員還需要加強(qiáng)對會計人員的管理，具體來說，相關(guān)工作人員需要提升對不同崗位、不同業(yè)務(wù)辦理會計人員以及不同柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險評估工作的重視程度，并且在工作過程中，結(jié)合不同柜面業(yè)務(wù)的特點，制定合理的業(yè)務(wù)管理流程，鼓勵會計人員在工作過程中參照業(yè)務(wù)管理流程進(jìn)行工作，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的可能性。再次，在當(dāng)前的銀行運營過程中，吸引更多的客戶，各種類型的新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，在此過程中，為降低新業(yè)務(wù)在柜面操作過程中出現(xiàn)風(fēng)險的概率，相關(guān)工作人員需要依據(jù)新業(yè)務(wù)的實際情況制定具有針對性的操作規(guī)范與規(guī)章制度，為會計人員的工作提供有效的指引。最后，相關(guān)工作人員可以通過在銀行內(nèi)部構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制與信息共享機(jī)制的方式，對各柜面業(yè)務(wù)辦理的環(huán)節(jié)進(jìn)行審核，在發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理過程中存在風(fēng)險出現(xiàn)可能性時，及時對其進(jìn)行調(diào)節(jié)，盡量將問題的危害性降到最低。

2.提升柜面操作風(fēng)險防范意識

現(xiàn)階段，為進(jìn)一步強(qiáng)化銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，相關(guān)工作人員在明確了當(dāng)前可能導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的因素后需要進(jìn)一步強(qiáng)化對銀行整體操作風(fēng)險的控制，并參照已經(jīng)完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險防控體系，在銀行的文化建設(shè)過程中，重點宣傳風(fēng)險整體防范觀念，保證每一名銀行工作人員都能會對銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險有著明確的認(rèn)識。同時，面對當(dāng)前銀行新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，新風(fēng)險層出不窮的情況，相關(guān)工作人員還需要依據(jù)當(dāng)前新業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，定期向柜面業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)行特定的安全風(fēng)險防范意識培訓(xùn)，確保銀行會計人員在后續(xù)工作過程中，面對疑似存在風(fēng)險的業(yè)務(wù)時，能夠及時對其進(jìn)行科學(xué)的處理，進(jìn)而達(dá)到保障銀行運營安全的目的。

3.強(qiáng)化對會計人員的有效管理

在當(dāng)前的銀行運營過程中，導(dǎo)致柜面操作出現(xiàn)風(fēng)險的主要因素之一就是會計人員自身的狀態(tài)，現(xiàn)階段，為保證銀行會計柜面操作的順利開展，銀行方面必須加強(qiáng)對會計人員風(fēng)險意識的培訓(xùn)，保證會計人員在進(jìn)行柜面業(yè)務(wù)辦理的過程中能夠依照相關(guān)工作流程開展工作的。舉例來說，某銀行為進(jìn)一步提升會計人員在進(jìn)行柜面操作過程中的可靠性，該銀行通過優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化后備運營監(jiān)管崗儲備、制定科學(xué)人員培訓(xùn)計劃等方式，在減輕工作人員工作壓力的同時，提升會計人員的綜合素質(zhì)，為銀行的穩(wěn)定運營提供了支持。

4.合理運用信息化技術(shù)手段

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，信息化技術(shù)手段已經(jīng)成為改進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的有效方式之一，現(xiàn)階段，為保證銀行柜面業(yè)務(wù)能夠順利開展，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)概率，銀行方面必須加強(qiáng)對自身業(yè)務(wù)處理、綜合化管理等業(yè)務(wù)信息建設(shè)工作的重視，并且在新業(yè)務(wù)構(gòu)建的過程中，需要依據(jù)自身原有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實際情況，將新業(yè)務(wù)合理融入原有系統(tǒng)當(dāng)中，并對業(yè)務(wù)辦理的情況進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)控，在保證會計人員能夠在信息系統(tǒng)的幫助下開展各項工作的同時，真正實現(xiàn)對業(yè)務(wù)整個流程的監(jiān)管，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)概率。

5.構(gòu)建穩(wěn)健的銀行內(nèi)部環(huán)境

在當(dāng)前的社會發(fā)展過程中，穩(wěn)健的銀行內(nèi)部環(huán)境是保證銀行各項業(yè)務(wù)順利開展的基礎(chǔ)，現(xiàn)階段，在進(jìn)行銀行內(nèi)部環(huán)境構(gòu)建的過程中，銀行方面需要在提升會計人員工作能力的同時，強(qiáng)化其思想素質(zhì)與工作意識，確保會計人員在進(jìn)行柜面業(yè)務(wù)操作的過程中，能夠始終以飽滿的熱情、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度對待工作。同時，企業(yè)文化是保證銀行可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵點之一，現(xiàn)階段，在進(jìn)行企業(yè)文化構(gòu)建的過程中，銀行方面不僅要重視各項規(guī)章制度的內(nèi)容，還需要考慮到相關(guān)工作人員的工作內(nèi)容，在銀行發(fā)展目標(biāo)的基礎(chǔ)上構(gòu)建正確的企業(yè)文化，并且在對員工進(jìn)行各項業(yè)務(wù)培訓(xùn)的過程中，銀行方面需要不斷向員工滲透企業(yè)文化，確保員工能夠在后續(xù)工作過程中，在遵循企業(yè)文化的基礎(chǔ)上開展工作，以便營造和諧穩(wěn)定的銀行環(huán)境。

結(jié)束語

銀行會計柜臺操作風(fēng)險問題較多，為保障其各項工作的順利開展，銀行管理層和相關(guān)部門必須加強(qiáng)銀行整體風(fēng)險防控體系的建設(shè)和對員工風(fēng)險防范意識的重視，在全面了解銀行會計風(fēng)險的原因出現(xiàn)在柜臺操作的過程和生產(chǎn)的基礎(chǔ)上各類風(fēng)險的特點，結(jié)合銀行的實際情況，業(yè)務(wù)建設(shè)和信息化建設(shè)的工作將進(jìn)行，使員工能夠在明確規(guī)章制度的基礎(chǔ)上開展各項工作，逐步提高防范業(yè)務(wù)風(fēng)險的能力，提高工作質(zhì)量。

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