稅務(wù)類數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行的應(yīng)用與價(jià)值

劉孝偉

（中國(guó)銀行深圳市分行中心區(qū)支行，廣東 深圳 518048）

稅務(wù)類數(shù)據(jù)是一個(gè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)最直接的財(cái)務(wù)性體現(xiàn)，小到個(gè)體工商戶，大到上市公司，都會(huì)產(chǎn)生稅務(wù)數(shù)據(jù)，并且這些數(shù)據(jù)能貫穿企業(yè)的整個(gè)生命周期，與企業(yè)的生存狀況息息相關(guān)。覆蓋面極廣，每一筆稅務(wù)發(fā)票的填寫，都會(huì)生成獨(dú)有的發(fā)票編碼，并且在稅務(wù)管理系統(tǒng)中可以查證，造假的可能性低。商業(yè)銀行不能直接獲得企業(yè)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，如果企業(yè)要進(jìn)行融資、貸款等活動(dòng)，通過分析企業(yè)的納稅體量，可以推算其市場(chǎng)份額、行業(yè)地位、償債能力等多項(xiàng)指標(biāo)。銀行對(duì)企業(yè)的已知條件掌握更多，能更有效率、更有把握對(duì)資金進(jìn)行合理分配。

一、稅務(wù)類數(shù)據(jù)的重要性

稅務(wù)類數(shù)據(jù)反映一個(gè)企業(yè)的納稅情況，根據(jù)不同的目的和作用稅收的分類方式繁多，與企業(yè)相關(guān)的稅種主要有增值稅、企業(yè)所得稅等。在稅務(wù)管理系統(tǒng)中，具有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和特定的含義，對(duì)應(yīng)不同的數(shù)字、文字和符號(hào)，具體表現(xiàn)形式為稅務(wù)發(fā)票等。深度挖掘企業(yè)稅務(wù)類數(shù)據(jù)的積極意義和價(jià)值，對(duì)企業(yè)自身以及商業(yè)銀行都具有重要的推進(jìn)作用。

1.幫助企業(yè)將納稅憑證轉(zhuǎn)為融資信用，提高信貸資源

就企業(yè)而言，稅務(wù)類數(shù)據(jù)可以幫助企業(yè)將納稅憑證轉(zhuǎn)換為融資信用，拓寬融資渠道，提高信貸資源。我國(guó)的社會(huì)信用體系的構(gòu)建尚不完善，商業(yè)銀行對(duì)信貸的安全感很大一部分來自個(gè)人或企業(yè)的抵押物上。但是現(xiàn)實(shí)情況中，并不是每個(gè)企業(yè)都具有抵押物，一些輕資產(chǎn)企業(yè)沒有信用風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，并不能向商業(yè)銀行提供直接的擔(dān)保憑證，但是又具有優(yōu)質(zhì)的現(xiàn)金流。信貸信息對(duì)接不暢通，很容易讓有融資需求的優(yōu)質(zhì)企業(yè)無(wú)法獲得貸款。同時(shí)在新冠疫情全球蔓延的當(dāng)下，國(guó)際金融環(huán)境的發(fā)展并未呈現(xiàn)一個(gè)健康有序的態(tài)勢(shì)，國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也在一定程度上受到制約，對(duì)部分企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)影響較大，企業(yè)若要繼續(xù)健康發(fā)展，需要資金支持。

基于各類環(huán)境因素的影響，著眼于企業(yè)的稅務(wù)類數(shù)據(jù)，顯得格外重要。稅務(wù)類數(shù)據(jù)具有覆蓋廣、可信度高、財(cái)務(wù)緊密性強(qiáng)的特點(diǎn)，同時(shí)國(guó)家針對(duì)企業(yè)納稅情況制定了相應(yīng)的納稅信用評(píng)級(jí)以及各項(xiàng)政策。企業(yè)可以積極履行納稅義務(wù)，提高企業(yè)自身的納稅信用等級(jí)，還能完善稅務(wù)信息，發(fā)揮稅務(wù)數(shù)據(jù)自身所具備的風(fēng)控特質(zhì)，降低銀行審核壓力和簡(jiǎn)化銀行審核流程。促使企業(yè)能獲得銀行的放貸支持，成功申請(qǐng)授信額度，形成一個(gè)可循環(huán)資金池，假若企業(yè)一旦有資金需求，就能隨時(shí)在資金池內(nèi)借款，資金回流時(shí)也能隨時(shí)還款，按日計(jì)息，既能滿足企業(yè)的資金需求，又能降低銀行的不良貸款率，還能加強(qiáng)企業(yè)和銀行的橫向聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和銀行的雙贏。

2.幫助銀行拓展優(yōu)質(zhì)客戶，貫徹國(guó)家普惠金融戰(zhàn)略發(fā)展

就銀行而言，稅務(wù)數(shù)據(jù)可以幫助銀行積極擴(kuò)大外部市場(chǎng)，提高貸款業(yè)務(wù)辦理成功率，發(fā)展優(yōu)質(zhì)的企業(yè)客戶，并貫徹國(guó)家普惠金融戰(zhàn)略發(fā)展。基于“銀稅互動(dòng)”的前提下，銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)建立了稅務(wù)直連渠道，可以利用稅務(wù)系統(tǒng)評(píng)判企業(yè)的納稅信用等級(jí)，并根據(jù)信用等級(jí)為企業(yè)進(jìn)行差異化的資金貸款配比。還可以利用稅務(wù)發(fā)票的有關(guān)信息，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、企業(yè)存在業(yè)務(wù)上的往來的相關(guān)人群和關(guān)聯(lián)企業(yè)等。而這些資源加以合理運(yùn)用，可以幫助銀行挖掘稅務(wù)數(shù)據(jù)背后的優(yōu)質(zhì)客戶，增加貸款業(yè)務(wù)。

互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融便捷性和多樣性不斷搶奪商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，銀行利用稅務(wù)類數(shù)據(jù)，獲得有效的信息資源，可以化被動(dòng)為主動(dòng)，積極進(jìn)行營(yíng)銷宣傳，發(fā)展客戶群。另一方面，為加快實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化目標(biāo)，普惠金融戰(zhàn)略是順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的有益實(shí)踐。宏觀意義上的貨幣政策并不能直接有效地對(duì)接中小企業(yè)的貸款需求，商業(yè)銀行出于對(duì)自身利益的維護(hù)，即與日俱增的貸款逾期率，增大了商業(yè)銀行的放貸風(fēng)險(xiǎn)和不良貸款率。因此往往會(huì)將資金優(yōu)先借貸于大型企業(yè)，導(dǎo)致中小企業(yè)從源頭上就斷絕了借貸渠道，無(wú)法滿足因業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)或企業(yè)擴(kuò)大發(fā)展的資金支持，進(jìn)而不利于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。但是稅務(wù)類數(shù)據(jù)的運(yùn)用，可以幫助銀行多一項(xiàng)考核渠道，將企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況通過稅務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)交易場(chǎng)景模擬出來，通過大數(shù)據(jù)等技術(shù)對(duì)這些稅務(wù)數(shù)據(jù)作分析演算，將企業(yè)的未來經(jīng)營(yíng)情況鎖定在某一區(qū)間值，為銀行提供參考數(shù)據(jù)，可以判定企業(yè)是否具有償還能力。將普惠金融政策真正發(fā)揮到實(shí)處，放低中小企業(yè)借貸的準(zhǔn)入門檻，使其有穩(wěn)定的資金支持；有效降低銀行的不良貸款率，使其有健康的資金回流。

二、加強(qiáng)稅務(wù)類數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行的應(yīng)用

稅務(wù)類數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行中已經(jīng)有一定的應(yīng)用基礎(chǔ)，但是由于存在的各種問題，應(yīng)用得不夠深入，為更大程度發(fā)掘稅務(wù)類數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行中的價(jià)值，分別從兩方面進(jìn)行研究探討，一是稅務(wù)發(fā)票信息的多維價(jià)值探討；二是“銀稅互動(dòng)”的進(jìn)一步深入。

1.深度挖掘稅務(wù)發(fā)票信息，提高數(shù)據(jù)價(jià)值

企業(yè)的稅務(wù)類數(shù)據(jù)在稅務(wù)發(fā)票上有直接的體現(xiàn)。企業(yè)通過納稅憑證轉(zhuǎn)換成信用依據(jù)的方式之一，就是通過采集加工企業(yè)所有的發(fā)票信息，形成信用報(bào)告，并提供給商業(yè)銀行進(jìn)行查證，商業(yè)銀行以此為依據(jù)，開展客戶準(zhǔn)入、授信、風(fēng)控等工作。由于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展和無(wú)紙化政策的號(hào)召，電子發(fā)票成為流行趨勢(shì)和必然結(jié)果，因此，一些涉稅軟件可以通過對(duì)發(fā)票的信息讀取，模擬企業(yè)業(yè)務(wù)交易場(chǎng)景，發(fā)揮發(fā)票編碼唯一性的特征優(yōu)點(diǎn)，降低數(shù)據(jù)造假性可能，降低銀行方信貸審核壓力，降低信貸放款風(fēng)險(xiǎn)。

具體應(yīng)用以稅務(wù)發(fā)票為例，本文通過對(duì)稅務(wù)發(fā)票信息的全面分析，論述此類數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行的具體應(yīng)用。企業(yè)為獲得財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，離不開發(fā)票信息管理。企業(yè)進(jìn)行的每一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，都會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票界面上有與之對(duì)應(yīng)的款項(xiàng)、關(guān)聯(lián)廠商或客戶、時(shí)間等票面信息。通過對(duì)這些信息的推導(dǎo)，可以反映出企業(yè)所處行業(yè)、市場(chǎng)份額占比、現(xiàn)金流量等隱藏信息。此類信息越全面，越能構(gòu)建一個(gè)從生產(chǎn)到銷售的全過程模擬場(chǎng)景，同時(shí)增加數(shù)據(jù)的可信度和可行性。如一張普通的增值稅發(fā)票，票面上由三部分信息構(gòu)成，一是買方信息，可以以此關(guān)聯(lián)客戶，了解買方的姓名全稱、信用代碼、電話、銀行賬號(hào)等，必要時(shí)可以通過關(guān)聯(lián)客戶對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行側(cè)面佐證。二是銷售的產(chǎn)品或服務(wù)，可以劃分企業(yè)的所屬行業(yè)，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，資金周轉(zhuǎn)情況等，不僅是企業(yè)納稅的基礎(chǔ)，同時(shí)也是銀行判定該企業(yè)是否有穩(wěn)定還款的能力的基礎(chǔ)。三是賣方信息，了解賣方的姓名全稱、信用代碼、電話、銀行賬號(hào)等，并利用全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的工商信用平臺(tái)，進(jìn)一步了解企業(yè)是否存在經(jīng)濟(jì)糾紛，以及企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍等。此外，發(fā)票上還有備注板塊，包括交通費(fèi)用等附加費(fèi)用和交易說明等情況說明，對(duì)銀行的研判起到輔助效果。在相關(guān)交易模擬場(chǎng)景中，若企業(yè)A將其產(chǎn)品銷售給企業(yè)B，會(huì)產(chǎn)生發(fā)票，企業(yè)B生產(chǎn)加工原材料后將產(chǎn)品銷售給企業(yè)C ，會(huì)產(chǎn)生發(fā)票。若企業(yè)發(fā)展穩(wěn)定，這條供應(yīng)鏈?zhǔn)且粋€(gè)單向且反復(fù)的行為，通過時(shí)間排序，對(duì)企業(yè)的成本、利潤(rùn)、現(xiàn)金流、資金周轉(zhuǎn)率等多個(gè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都能有較為科學(xué)的認(rèn)知。而發(fā)票信息的真實(shí)性高，可以分析企業(yè)的真實(shí)運(yùn)行情況，具體銷售產(chǎn)品的市場(chǎng)分布、受眾人群、資源消耗等深層次的數(shù)據(jù)。銀行根據(jù)企業(yè)提供的信用報(bào)告進(jìn)行深度信息挖掘，將以上推導(dǎo)出的關(guān)鍵點(diǎn)作為銀行放貸的考核依據(jù)，將稅務(wù)類數(shù)據(jù)的隱藏價(jià)值真正用活，不再淺嘗輒止。

2.推進(jìn)“銀稅互動(dòng)”的進(jìn)一步發(fā)展，加強(qiáng)稅務(wù)類數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行中的運(yùn)用

“銀稅互動(dòng)”工作首次提出是在2015年，是稅務(wù)機(jī)構(gòu)和銀保監(jiān)針對(duì)中小企業(yè)融資困難而制定的專項(xiàng)扶持政策。稅務(wù)機(jī)構(gòu)作為服務(wù)中介，將企業(yè)上報(bào)的發(fā)票數(shù)據(jù)匯總整理，并按標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。為維護(hù)企業(yè)的安全隱私，稅務(wù)機(jī)構(gòu)在企業(yè)允許的條件下，合法合規(guī)的運(yùn)行程序中，可將企業(yè)的相關(guān)稅務(wù)數(shù)據(jù)提供給銀行，而銀行根據(jù)稅務(wù)機(jī)構(gòu)提供的信息，分析研判以后，為具有信貸需求的中小企業(yè)提供貸款服務(wù)。而在2019年國(guó)家又再一次對(duì)“銀稅互動(dòng)”工作的積極開展作了相關(guān)指示。具體內(nèi)容包括：一是擴(kuò)大普惠的效果。受惠企業(yè)范圍增大，在原來的納稅信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上擴(kuò)大到M等級(jí)，而不是再局限于A、B兩個(gè)等級(jí)。推進(jìn)銀稅數(shù)據(jù)直連，減輕稅務(wù)部門的中間過渡作用，簡(jiǎn)化流程，減少資源浪費(fèi)，加強(qiáng)企業(yè)和銀行的直接聯(lián)系，提高業(yè)務(wù)辦理的連貫性。推出各式信貸產(chǎn)品，利用網(wǎng)銀等多種渠道，提高服務(wù)效率和效果。二是禁止亂收費(fèi)。對(duì)企業(yè)的稅務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行保護(hù)，不能倒買倒賣，不能有涉及錢財(cái)交易的增信承諾和服務(wù)，不能轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用。三是明確責(zé)任和稅務(wù)信息使用單范圍，簽訂保密協(xié)議，規(guī)范信息安全使用。防止泄露和盜用，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加密，不亂傳亂用。保護(hù)企業(yè)基本權(quán)益，針對(duì)企業(yè)提出的意見和疑問要及時(shí)解答，不將工作流于表面，而是深入到具體實(shí)踐中。

國(guó)家出臺(tái)的政策方針，是具體行動(dòng)的方向指南。但是在實(shí)踐中，要直面政策落實(shí)不到位的現(xiàn)實(shí)性問題，比如人為因素和外部環(huán)境干擾等。時(shí)代是不斷發(fā)展的，在2021年的當(dāng)下，涌現(xiàn)出的一些優(yōu)秀工作經(jīng)驗(yàn)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的更新發(fā)展，進(jìn)一步深化“銀稅互動(dòng)”改革，與時(shí)俱進(jìn)，獻(xiàn)言獻(xiàn)策。因此，為加強(qiáng)稅務(wù)類數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行中的應(yīng)用，本文試從以下三個(gè)方面進(jìn)行研究探討。

一是納稅信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)。雖然已經(jīng)擴(kuò)大了納稅信用等級(jí)，但是政策過于宏觀，無(wú)法結(jié)合各地實(shí)情因地制宜。如沿海地區(qū)的經(jīng)濟(jì)更加發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)體量更加龐大，若和內(nèi)陸地區(qū)施以同樣的政策，往往會(huì)適得其反。因此，地方政府和有關(guān)部門，可依照當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展程度和行業(yè)布局，細(xì)化評(píng)價(jià)等級(jí)，增設(shè)地區(qū)特色功能，使銀行更好的服務(wù)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。同時(shí)建立一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的納稅信息采集制度，讓納稅行為有法可依，違法必究。對(duì)納稅信用推行動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)當(dāng)年或一個(gè)時(shí)間區(qū)間的納稅行為進(jìn)行滾動(dòng)評(píng)分，并賦予不同的權(quán)益，有利于避免企業(yè)形成消極懈怠的不良風(fēng)氣，在恒定的等級(jí)中投機(jī)取巧，騙貸或造成貸款逾期。有利于企業(yè)信用狀態(tài)與經(jīng)營(yíng)狀況相互關(guān)聯(lián)，銀行可查證數(shù)據(jù)具有高度現(xiàn)實(shí)性和準(zhǔn)確性。二是擴(kuò)大稅務(wù)數(shù)據(jù)共享程度。不僅是企業(yè)和銀行的直連，還要借用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等高新技術(shù)，對(duì)企業(yè)的納稅信用進(jìn)行數(shù)據(jù)共享。不僅能從企業(yè)自身發(fā)展的層面規(guī)范企業(yè)管理者的行為，還能從社會(huì)層面對(duì)企業(yè)進(jìn)行約束，讓企業(yè)具有憂患意識(shí)。同時(shí)要加強(qiáng)數(shù)據(jù)的保密工作推進(jìn)，稅務(wù)類數(shù)據(jù)作為企業(yè)發(fā)展決策的重要依據(jù)，對(duì)企業(yè)具有非常重要的作用，切勿因數(shù)據(jù)泄露造成對(duì)企業(yè)的權(quán)益損失。三是制定差異化的獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)。利用外在因素刺激企業(yè)誠(chéng)信納稅，如果是優(yōu)質(zhì)的納稅企業(yè)可以享受綠色通道，可以增加信貸額度等鼓勵(lì)政策。如果是違法違規(guī)納稅企業(yè)，從嚴(yán)管治，責(zé)任到人，形成雙向懲罰機(jī)制。

三、加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)類數(shù)據(jù)的安全保護(hù)和監(jiān)管措施

稅務(wù)類數(shù)據(jù)，有多種方式的選擇與應(yīng)用，其數(shù)據(jù)信息的價(jià)值性之高，應(yīng)用前景之廣。因此，在不斷優(yōu)化應(yīng)用的過程中，更要加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)類數(shù)據(jù)的安全保護(hù)和監(jiān)督管理。

1.加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)類數(shù)據(jù)的安全保護(hù)

稅務(wù)類數(shù)據(jù)，是一個(gè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的直接體現(xiàn)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況最客觀、真實(shí)的匯總。稅務(wù)類數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)的重要性不言而喻，在實(shí)踐運(yùn)用中，更是企業(yè)與銀行直接對(duì)接的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和信用保障。國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)政策中明確表示，稅務(wù)類數(shù)據(jù)的應(yīng)用要具有與之匹配的安全保障措施。具體表現(xiàn)包括：首先在數(shù)據(jù)使用方面，使用的各個(gè)部門要簽訂保密協(xié)議，針對(duì)數(shù)據(jù)泄露或被非法販賣等情況有相應(yīng)的法律法規(guī)懲罰制度。其次在數(shù)據(jù)流通方面，要將稅務(wù)類數(shù)據(jù)規(guī)劃進(jìn)銀行專門的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)中，加強(qiáng)數(shù)據(jù)的密鑰保護(hù)措施，存儲(chǔ)保護(hù)措施，避免數(shù)據(jù)因互聯(lián)網(wǎng)傳輸而遭受盜取、泄露等風(fēng)險(xiǎn)。最后是在數(shù)據(jù)共享方面，銀行雖與企業(yè)建立直連渠道，但是銀行借由第三方處理企業(yè)數(shù)據(jù)信息的行為也非常普遍，因此在數(shù)據(jù)共享時(shí)，要注意對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行保護(hù)，如脫敏處理。以上這些行為都有利于加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)類數(shù)據(jù)的安全保護(hù)，規(guī)避企業(yè)稅務(wù)類數(shù)據(jù)泄露損失，保護(hù)企業(yè)權(quán)益，保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全，提高銀行的責(zé)任感，促進(jìn)銀行管理升級(jí)，在全社會(huì)形成健康良好的秩序。

2.制定合規(guī)合法的制度標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)監(jiān)管

稅務(wù)類數(shù)據(jù)的監(jiān)管，不僅要從銀行層面進(jìn)行自我約束，還要從銀保監(jiān)等外部監(jiān)管層面進(jìn)行制約。銀行層面，以國(guó)家政策方針為基礎(chǔ)，并結(jié)合銀行的業(yè)務(wù)模式、自身特點(diǎn)，制定相應(yīng)的規(guī)章制度。針對(duì)可能出現(xiàn)的問題一一制定合理合規(guī)的制度標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)懲罰措施。加強(qiáng)對(duì)銀行職員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和思想教育，不僅要了解稅務(wù)類相關(guān)知識(shí)，懂得如何在工作中發(fā)揮其價(jià)值；還要有職業(yè)操守和合規(guī)意識(shí)，幫助員工樹立正確從業(yè)觀，堅(jiān)持職業(yè)道德的基本要求，保護(hù)企業(yè)數(shù)據(jù)安全不受損失。提高銀行安全保密措施，提高對(duì)數(shù)據(jù)的重視程度，而不是隨意的存儲(chǔ)和使用。銀保監(jiān)層面，要定期對(duì)銀行進(jìn)行考核和檢查，如若出現(xiàn)數(shù)據(jù)的安全問題，要及時(shí)整改，并在事后進(jìn)行驗(yàn)證審查，確保銀行及時(shí)進(jìn)行修改和重視程度。如若出現(xiàn)泄漏事件，要依法處置。

稅務(wù)類數(shù)據(jù)絕不只是一串?dāng)?shù)字、一張紙、一個(gè)符號(hào)而已，其蘊(yùn)藏著豐富而深刻的含義，是企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的真實(shí)憑證，是企業(yè)獲得信貸資源的強(qiáng)大底氣，也是銀行降低放貸風(fēng)險(xiǎn)的有益途徑。通過采集發(fā)票信息，構(gòu)建企業(yè)交易模型，將信息的作用進(jìn)行多維展示。進(jìn)一步深化“銀稅互動(dòng)”改革，建立健全有關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)，建立共享信息平臺(tái)，因地制宜，獎(jiǎng)懲分明。同時(shí)為實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)措施能精準(zhǔn)貫徹，監(jiān)督管理必不可少。銀行從業(yè)人員作為企業(yè)稅務(wù)類數(shù)據(jù)的接觸者之一，要加強(qiáng)他們的職業(yè)操守和工作能力，不僅能看懂稅務(wù)數(shù)據(jù)還能在工作中合理應(yīng)用，提高工作效率和工作業(yè)績(jī)。銀行內(nèi)部監(jiān)管在全行上下形成統(tǒng)一的制度約束，營(yíng)造良好的工作氛圍。銀保監(jiān)等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要針對(duì)商業(yè)銀行中稅務(wù)類數(shù)據(jù)的應(yīng)用開辟專門監(jiān)管板塊，既要有全面布局，又要有專項(xiàng)整治。做好稅務(wù)類數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行中的各類工作，挖掘其信息價(jià)值，促進(jìn)企業(yè)和銀行共贏發(fā)展。