吳 琳
(中國郵政儲蓄銀行安徽省分行,安徽 合肥 230000)
經(jīng)濟資本是與“監(jiān)管資本”相對應的概念,經(jīng)濟資本從銀行內(nèi)部講,是銀行應合理持有的資本。另外,經(jīng)濟資本的重要特點是指“需要的”資本,“應該有”多少資本,而不是商業(yè)銀行實實在在已經(jīng)有的資本。
現(xiàn)階段,市場經(jīng)濟在不斷發(fā)生變化,商業(yè)銀行競爭也愈演愈烈,要想在市場競爭中獲得長遠發(fā)展,商業(yè)銀行就要結(jié)合自身經(jīng)營情況,采取有效措施不斷提升自身競爭能力。經(jīng)濟資本管理對于提升商業(yè)銀行競爭實力具有重要推動作用,經(jīng)濟資本的有效運用可以使商業(yè)銀行減少風險發(fā)生的可能性,研究經(jīng)濟資本對于商業(yè)銀行經(jīng)營管理具有重要意義。
經(jīng)濟資本是銀行為應對未來資產(chǎn)非預期損失而持有的資本金,商業(yè)銀行在績效考核時,一般會對經(jīng)營管理中存在的風險隱患進行分析,將這些可能面臨的風險劃分到成本中,并將其與經(jīng)營中所獲得的收益進行對比分析,這樣就可以大大提升業(yè)績考核結(jié)果的精準性。商業(yè)銀行會計資本的數(shù)量應該不小于經(jīng)濟資本的數(shù)量,通過對經(jīng)濟資本的計算可以對商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營管理風險進行分析,進而對經(jīng)營業(yè)績進行科學審核。除此之外,通過對經(jīng)濟資本的有效運用可以對商業(yè)銀行風險進行控制,以達到提高經(jīng)濟效益的目的,通過分析經(jīng)營管理過程中可能面臨的風險,幫助提升經(jīng)營管理水平。在此過程中,經(jīng)濟資本發(fā)揮著衡量作用,提升風險預測準確性和科學性,使商業(yè)銀行盈利計算精準度更高。
經(jīng)濟資本是會計資本與監(jiān)管資本的媒介,對經(jīng)營風險做出定量分析一直以來都是商業(yè)銀行經(jīng)營管理時所關(guān)注的重點。在經(jīng)營管理中有效運用經(jīng)濟資本可以識別銀行經(jīng)營中存在的風險問題,風險定量分析可以有效提升其風險應對能力,進而提升風險管理能力。為了在激烈的市場競爭中獲得更好的發(fā)展機會,商業(yè)銀行會通過擴大貸款業(yè)務范圍獲取更多市場份額,為自身帶來更多經(jīng)營效益,在貸款業(yè)務不斷擴大的同時,商業(yè)銀行所面臨的風險也會隨之增加,有效運用經(jīng)濟資本可以使商業(yè)銀行更好地解決這些風險問題,為商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展提供保障。
商業(yè)銀行的信貸業(yè)務雖然會為銀行帶來一定的經(jīng)濟效益,但信貸業(yè)務開展過程中還存在諸多風險問題,經(jīng)濟資本的有效運用可以幫助解決信貸業(yè)務存在的風險問題。通過發(fā)揮經(jīng)濟資本引導作用,可以推動商業(yè)銀行各項業(yè)務順利進行,通過調(diào)整業(yè)務資產(chǎn)結(jié)構(gòu),使銀行資金得到最大化利用。長此以往,在經(jīng)濟資本的引領(lǐng)下,商業(yè)銀行可以借助經(jīng)濟資本做出科學決策,進而獲得可持續(xù)發(fā)展。
經(jīng)濟資本管理的目的就是為了幫助商業(yè)銀行提升自身經(jīng)營效益,使銀行業(yè)務和產(chǎn)品的安全性得到保障。因此,現(xiàn)階段風險資本和盈利也逐漸趨向于統(tǒng)一。但是,經(jīng)濟資本對于商業(yè)銀行經(jīng)營風險管理主要是對風險結(jié)果進行管理,難以對風險產(chǎn)生的過程進行管理,所以經(jīng)濟資本對于風險管理控制并不是全面的。經(jīng)濟資本管理要借助真實數(shù)據(jù)進行模型化、數(shù)據(jù)化,對風險進行評估,然后提出銀行當前經(jīng)營業(yè)務和產(chǎn)品所帶來的盈利及其安全性信息。但是,很多商業(yè)銀行在實際經(jīng)營過程中,由于經(jīng)營業(yè)務操作流程比較復雜,很難發(fā)現(xiàn)具體在哪一個流程中存在風險問題,因此,將經(jīng)濟資本管理重點放在結(jié)果考核方面,使得過于重視結(jié)果而忽視過程,導致經(jīng)濟資本管理無法發(fā)揮有效性。
經(jīng)濟資本管理工作開展主要將商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績以及所帶來的收益為考評中心。通常情況下,在達到相應考評標準后,會對今后經(jīng)濟資本管理規(guī)則進行調(diào)整,降低商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務和產(chǎn)品中的風險問題。然而,經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理的應用過程中,過于重視事后管理,導致經(jīng)濟資本管理工作開展逐漸偏離初衷,難以發(fā)揮其有效作用。
商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本管理會涉及經(jīng)營的多個產(chǎn)品和業(yè)務當中,還會覆蓋到產(chǎn)品及業(yè)務盈利情況、安全系數(shù)以及項目經(jīng)營資金流程動等多個方面。由于經(jīng)濟資本管理涉及多個方面內(nèi)容,因此,難以對經(jīng)濟資本進行客觀考核,導致風險測評和預估與實際情況存在偏差。由于經(jīng)濟資本考核沒有得到優(yōu)化,商業(yè)銀行根本經(jīng)營目標也會被考評項目所替代,導致經(jīng)濟資本決策陷入僵局。除此之外,一些商業(yè)銀行二級分行的考核機制建設(shè)以經(jīng)濟增加值為核心,但是對于一些支行、網(wǎng)點或是客戶經(jīng)濟考核依然使用計劃完成率考核機制,考核內(nèi)容過于重視業(yè)務單量和總計價,難以使經(jīng)營單元的價值實現(xiàn)最大化。
經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要性越來越突出,為使經(jīng)濟資本的能夠得到有效應用,就要采取有效的管理方法,轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念,使其可以在商業(yè)銀行績效管理以及綜合評定等多個方面發(fā)揮其有效性。正確認識經(jīng)濟資本的功能和優(yōu)勢所在,秉承客觀態(tài)度,結(jié)合實際情況做好商業(yè)銀行風險管理工作。對于商業(yè)銀行來說,風險具有一定客觀性和未知性,尤其是正在多變的市場環(huán)境下,商業(yè)銀行要樹立風險管理理念,提高經(jīng)濟資本管理的重視力度,秉承科學經(jīng)營發(fā)展理念,選擇適合自身的經(jīng)營業(yè)務和產(chǎn)品,使經(jīng)營業(yè)務可能存在的風險得到控制。此外,將經(jīng)濟資本管理理念融入銀行經(jīng)營管理文化當中,可以組織員工定期參加培訓,提高員工對經(jīng)濟資本相關(guān)知識的認識,并落實于實際工作中。例如,商業(yè)銀行在開展中間業(yè)務、存款業(yè)務等服務時,需要先對業(yè)務所產(chǎn)生的利潤進行分析,提升銀行內(nèi)部各部門以及崗位員工的經(jīng)濟資本理念,對業(yè)務開展目標進行確定,為提升業(yè)務收入、減少業(yè)務成本所努力。
要想充分發(fā)揮經(jīng)濟資本管理的有效性,還需進一步完善經(jīng)濟資本管理體系,可以從市場風險、信用風險以及操作風險等多個方面完善經(jīng)濟資本管理體系。然而,一些商業(yè)銀行盡管有了自己的管理體系,但是當前經(jīng)濟管理體系對于市場和操作風險的控制能力比較薄弱,難以靈活應對市場環(huán)境。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中所面臨的風險具有一定特殊性,在對風險進行評估時也難以做到精準評估。所以,要進一步完善經(jīng)濟資本管理體系,使經(jīng)濟資本管理更加精細化。可以通過對經(jīng)營業(yè)務種類、擔保形式、資產(chǎn)期限、利率情況、貸款審批、貸后管理以及客戶關(guān)系等多個環(huán)節(jié)進行細化管理,使經(jīng)濟資本管理可以融入商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的每一個環(huán)節(jié)當中。例如,很多資本投放會在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面,并且以信用貸款為主,其經(jīng)濟資本會占據(jù)較大比重,可以通過應收賬款或是收費權(quán)作為擔保抵押方式,實現(xiàn)經(jīng)濟資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化,為銀行帶來更多貸款收益。
做好風險識別和預估工作是開展經(jīng)濟資本配置工作、提升銀行風險應對能力和防范能力的關(guān)鍵。經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理的實際運用,就是為了更好應對一些突發(fā)風險問題,并使風險處于可控范圍內(nèi),減少由于資本規(guī)模不斷發(fā)展擴大從而引發(fā)的金融風險。所以,在完善經(jīng)濟資本有序發(fā)展體系的同時,要對資本的規(guī)模、形式以及配置進行優(yōu)化調(diào)整,進而推動經(jīng)濟資本協(xié)同發(fā)展。例如,國內(nèi)外金融行業(yè)在創(chuàng)新發(fā)展進程中,作為商業(yè)銀行應當緊隨時代發(fā)展步伐,對自身經(jīng)營的金融產(chǎn)品進行優(yōu)化,為客戶提供更多融資服務?,F(xiàn)階段,小型企業(yè)普遍存在融資困難問題,而國家針對小型企業(yè)給予了一定金融政策支持,在此背景下,商業(yè)銀行應當抓住機遇,借助經(jīng)濟資本占用相對較少的業(yè)務,例如,信用證、承兌匯票等為小型企業(yè)客戶節(jié)省更多融資成本,進而為銀行帶來更多經(jīng)濟資本效益。
經(jīng)濟資本對于商業(yè)銀行績效管理同樣有著積極作用,所以要從技術(shù)運用方面給予重視,使銀行績效考核機制得到進一步優(yōu)化,以推動經(jīng)濟資本實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。例如,在信息化建設(shè)工作當中,要關(guān)注信息資源整合工作,做好信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)工作,對于經(jīng)濟資本管理中超出預期的損失,借助數(shù)據(jù)庫對損失進行計量分析,提升損失計量的精準性。將經(jīng)濟資本作為基礎(chǔ),對績效考核機制進行優(yōu)化調(diào)整,尤其要做好績效指標設(shè)計優(yōu)化工作,將EVA作為績效指標設(shè)計核心,使計量更具可比性和準確性??梢愿鶕?jù)商業(yè)銀行不同部門、業(yè)務、產(chǎn)品、客戶構(gòu)建資本評價指標,使銀行各項數(shù)據(jù)實現(xiàn)全面覆蓋。在優(yōu)化績效考核機制時,可以將員工考評、績效考評、產(chǎn)品考評以及專業(yè)考評等考評機制的標準實現(xiàn)相互配套,這樣可以避免各個考核機制出現(xiàn)沖突。例如,在客戶加入某個業(yè)務或是退出某個業(yè)務標準的制定時,要和價值評價相互配套,在資源配置時要將其價值作為參考依據(jù)。前臺部門要始終秉承資本有償使用以及風險收益相匹配的標準,依照經(jīng)濟資本回報的要求,對商業(yè)銀行的業(yè)務從源頭上實現(xiàn)轉(zhuǎn)型,并對業(yè)務結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化,檢出產(chǎn)品定價覆蓋成本原則,
總的來說,我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展,使商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務和產(chǎn)品也在不斷發(fā)生變化。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中,會對經(jīng)濟資本進行劃分,以便對風險進行有效管理,但是商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中會受到考核結(jié)果的影響,導致經(jīng)營管理水平和決策發(fā)生變化。為解決這一問題,在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中有效地運用經(jīng)濟資本成為推動銀行健康發(fā)展的重要手段。盡管很多商業(yè)銀行管理者認識到經(jīng)濟資本對于商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要性,但是,在實際運用過程中依然存在諸多問題,對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展造成一定阻礙,為此,商業(yè)銀行需要針對這些問題進一步調(diào)整和優(yōu)化,相信商業(yè)銀行在今后發(fā)展過程中能夠結(jié)合自身情況有效解決這些問題,進而在激烈的市場競爭中獲得可持續(xù)發(fā)展。