鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略背景下吉林省農村小微企業(yè)融資困境及其對策研究

李金靈 牟曉偉

（長春師范大學，吉林 長春130032）

一、引 言

在新時代中國特色社會主義思想的指引下， 吉林省也深刻認識實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的重要性和必要性，統(tǒng)籌推進鄉(xiāng)村產業(yè)融合和振興，人才振興，文化振興，努力打造鄉(xiāng)村振興的東北樣板。 鄉(xiāng)村振興靠產業(yè)更是依托農村小微企業(yè)。 農村小微企業(yè)在提高農民收入、吸收農村剩余勞動力和縮小鄉(xiāng)村與城鎮(zhèn)差距方面更是發(fā)揮了重要作用。據調查，2019年3-6月，吉林省所轄的1 個副省級市（長春）、8 個地級市（州）（吉林市等）、下轄的32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)村辦小微企業(yè)多以種養(yǎng)殖、農產品加工、輕工等勞動密集型企業(yè)為主。 同時，有超過半數的農村小微企業(yè)是在2010年之后成立的。 經營年限處在5-10年間的企業(yè)中，資產規(guī)模低于1000 萬元的占比一半以上，這表明雖然國民經濟持續(xù)向好，但這類企業(yè)的規(guī)模卻并未在寬松的市場環(huán)境中獲得快速發(fā)展。 對于當前農村小微企業(yè)來說,如何緩解其由于企業(yè)自身特點與信用意識淡薄，間接融資金融產品單一，地方財政供給側政策短缺等多方面原因造成的融資困境問題，顯得尤為重要。 這也是實現小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié)，是吉林省經濟發(fā)展重要工作內容之一。

二、吉林省農村小微企業(yè)融資面臨的現實困境

在鄉(xiāng)村振興的背景下，對于吉林省小微企業(yè)來說既是機遇又是挑戰(zhàn)，小微企業(yè)發(fā)展將有很多來自國家及地方的各種機遇，如各種扶持企業(yè)發(fā)展的政策。 從國內各省的鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的探索與實踐來看，從思想認識到貫徹實施鄉(xiāng)村振興的過程具有滴水穿石的效應， 由此吉林省政府帶領農村小微企業(yè)參與鄉(xiāng)村振興是現實需要。 吉林省小微企業(yè)也面臨著極其嚴峻的挑戰(zhàn)，今年年初以來，受武漢新型冠狀病毒感染肺炎疫情影響，小微企業(yè)的生產經營受到嚴重的負面沖擊，使原本就面臨融資成本高、渠道狹窄的企業(yè)更是雪上加霜。

（一）疫情沖擊下小微企業(yè)資金更加緊張

2020年初新冠肺炎疫情出現后，經營受創(chuàng)嚴重的大多數為中小企業(yè)。 面對全國性大規(guī)模突發(fā)性疫情的爆發(fā)，企業(yè)賬上周轉資金余額能維持企業(yè)生存的時間大多在一個月至兩個月，少部分盈利能力較好的企業(yè)最多維持三個月。農村小微企業(yè)本身資金存蓄能力較弱，抗擊疫情期間的停產停業(yè)更加劇了資金鏈斷裂的速度。不但如此，在疫情穩(wěn)定后生產重啟和持續(xù)經營所產生的現金流壓力也是企業(yè)面臨的最大困境。 疫情導致了個人的消費被抑制，之后直接影響企業(yè)端的訂單，訂單減少使企業(yè)預估的營業(yè)收入下降幅度超過一半以上，收入極速銳減。 除了收入受損外，企業(yè)復工復產后還面臨支出壓力的困境，其中員工工資及五險一金、租金和短期貸款三項占據企業(yè)全部支出的絕大部分，這三種支出具有相同的屬性，是每月都需要支付的企業(yè)成本項。 由此，小微企業(yè)資金緊張的原因主要是在疫情期間，營收可能降為零或降到冰點，而每月還要支出90%以上的成本，這就導致企業(yè)在很短的時間內出現資金鏈斷裂的風險。 對此企業(yè)首先會做出減員降薪的決定，然而其決策會造成小微企業(yè)人才流失，直接導致企業(yè)經營管理斷臂的風險，更加得不償失。 這些不可預期的情況使得小微企業(yè)在復產復工過程中困難重重，唯有在短時間內恢復資金流才能保證企業(yè)經營正常進行，但由于小微企業(yè)融資渠道狹窄，金融機構貸款門檻高、審批周期長，企業(yè)被迫選擇民間借貸渠道，使其融資成本居高不下，企業(yè)經營舉步維艱，不少企業(yè)破產或瀕臨破產局面。

（二）融資成本高

吉林省農村小微企業(yè)融資時最困難的是手續(xù)費過高，或缺乏有效的抵押物而無法選擇正規(guī)渠道融資。 吉林省在抵押貸款方面，通常的有效抵押要開展抵押物的評估，費用占到評估額的5%，額度為評估額的50%-60%。 例如，長春市某企業(yè)實際融資額為100 萬元時，計劃評估額度應該在200 萬元，評估手續(xù)費為10 萬元左右時，才能剛剛滿足企業(yè)的融資需要。 實際來看，手續(xù)費其實是占到了融資額的10%，這就極大削弱了貸款企業(yè)的積極性，更加徒增了融資成本。 而另外一些企業(yè)缺少真正的運作項目與實質業(yè)務，成立的目的單純是為了得到國家的政策優(yōu)惠，缺少有效抵押物、擔保物，會造成農村小微企業(yè)擔保能力相對薄弱，從而影響其貸款的成功率。 對于這種無抵押物或需求額度較小的企業(yè)在權衡之下就會選擇通過民間借貸的形式申請貸款，但是由于企業(yè)融資需求期限過長，往往會因此使企業(yè)付出更多成本。

（三）融資渠道狹窄

目前針對吉林省小微企業(yè)來說，普遍的融資渠道有直接融資和間接融資。 在直接融資方面，吉林省農村小微企業(yè)受到自身因素影響，無法進行企業(yè)債券、股票等操作，合資合作經營難度也相對較高。 因此，絕大多數吉林省農村小微企業(yè)都將視線放在了間接融資方面。 在吉林省，只有不到一成的農村小微企業(yè)會選擇或者試探直接融資，剩下的企業(yè)都以借貸的方式融資，大部分為銀行借貸、小部分為民間借貸。 這就充分的表現出吉林省農村小微企業(yè)在融資渠道選擇上的局限性，遇到資金問題，企業(yè)首選內源融資渠道，多為親屬和合伙人的借款融資或職工的內部籌措融資的方式，資金總額普遍較低，也大都以情感作為信用媒介。 對于較少信用較好的企業(yè)會選擇正規(guī)金融機構貸款，但是由于現有的金融產品品類有限，融資結果也不盡人意。 另外經統(tǒng)計, 截至2019年5月，地方性銀行尤其是農村商業(yè)銀行的不良貸款率過高。 如圖1 所示，2018年商業(yè)銀行與農商銀行的不良貸款比例分別為1.87%和4.29%, 農商銀行的不良貸款比例是商業(yè)銀行的2.3 倍之多， 不良貸款比例也是影響銀行貸款審核與積極性的重要指標之一,不良貸款率過高預示著農村小微企業(yè)的貸款門檻將會更高。

對于無法進行正規(guī)渠道融資的、正規(guī)渠道融資金額有限、或無法按期還款的企業(yè)必定會選擇民間借貸，但是民間借貸的風險極高?，F在由于網絡的不斷革新，民間借貸的方式也多以網貸的渠道呈現，而網貸會出現監(jiān)管不足、借貸方道德約束力不足、征信系統(tǒng)不完善等弊端， 使吉林省農村小微企業(yè)陷入融資高風險的困境，以致惡性循環(huán)。

圖1 吉林省地方性商業(yè)銀行不良貸款比例

三、吉林省農村小微企業(yè)融資困難的原因

（一）小微企業(yè)自身因素

1. 農村小微企業(yè)缺乏核心競爭力

對于吉林省農村小微企業(yè)來說，在企業(yè)資金用途方面，很多企業(yè)都希望將資金用在購買、更新機器設備上面，少部分進行固定資產投資和技術研發(fā)。 這說明吉林省農村小微企業(yè)對于當前生產運作的要求較高，但對于技術創(chuàng)新和產品創(chuàng)新的要求較低，顯然不重視技術創(chuàng)新，沒有與時俱進。 由于自身的資金非常有限，所以在經營上的投入和利益回報都很小，如果企業(yè)自身缺乏專項技術的支持，并且不能夠進行有效的管理，那么就會使得企業(yè)缺乏核心競爭力，進一步導致了企業(yè)自身抵抗風險能力較弱。

此詞收錄于嘉靖本系統(tǒng)?！度卧~》入存目詞，附注：“蘇軾作，見《東坡詞》卷下?！蓖瑫杖胩K軾名下，且注云：“案此首又誤入黃庭堅《豫章黃先生詞》?！薄盾嫦獫O隱叢話》卷五十引《冷齋夜話》云：“世傳此詞是賀方回所作，雖山谷亦云。大觀中于金陵見其親筆，醉墨超放，氣壓王子敬，蓋東坡詞也?！盵11]340四庫本《詞苑叢談》卷十所引文字略同。筆者所見《叢書集成初編》景《津逮秘書》本、《四庫全書》本和東方學會印行日本五山板《冷齋夜話》均不見此段文字。四庫館臣所作《冷齋夜話提要》曾言今本《冷齋夜話》“蓋已經后人刪削，非其完本”。因此不能否認胡仔所見《冷齋夜話》有此數語。

2. 農村小微企業(yè)管理存在漏洞

對于大多數吉林省農村小微企業(yè)來說，在企業(yè)發(fā)展的過程中缺乏完善的管理體制，缺乏現代的管理秩序和管理思想。 一般運用的是缺少法人治理結構的家族式管理模式，對于企業(yè)的一些重要決策權是由其領導人說了算，這就導致了企業(yè)管理當中的個人作用突出，個人的判斷和領導往往是有限的，如果由于個人的判斷失誤，往往會使企業(yè)遭受較大的經濟風險。 企業(yè)當中充斥著家族主義思想，家族主義盛行的后果就是企業(yè)當中的各個機構的崗位都適宜親人專用，以親情、友情的紐帶代替了現代的管理制度，沒有配備相關的專業(yè)財務人員，甚至出現了很多財務報表缺失的情況，從而造成企業(yè)財務管理當中的漏洞，致使企業(yè)的資金鏈脆弱，財政狀況堪憂。

3. 農村小微企業(yè)信用意識淡薄

由于物質資產有限、生產技術含量相對不高，企業(yè)財務管理不受重視，并受農民的文化水平影響導致企業(yè)對外公開披露信息不健全，甚至有些企業(yè)對自身實際財務狀況也不甚了解，從而致使銀行根本無法掌握企業(yè)的實際經營狀況、財務報表等能夠證明企業(yè)信用的信息，因此不能對企業(yè)申請的貸款予以批準。 同時也由于其自身的實力不足，銀行以及社會資本對其發(fā)展前景普遍持觀望態(tài)度，一些農民企業(yè)家為了獲得投資與貸款，進行失真的信息披露，引發(fā)市場經濟發(fā)展中的很多問題，致使銀行與投資者遭受損失，這些情況通過媒體披露至社會，引起社會的廣泛關注，影響了農村小微企業(yè)整體的社會信譽，繼而加劇了企業(yè)在市場競爭的融資困難，進一步惡化農村小微企業(yè)的生存環(huán)境。

（二）金融機構因素

與國內一些發(fā)達省份比較來看，吉林省農村金融發(fā)展還很滯后。 吉林省的銀行等金融機構大都對于中小型企業(yè)貸款的重視程度不高，更何況農村小微企業(yè)，并且由于該類型企業(yè)不良貸款比例過高，金融機構在涉及該類貸款申請時普遍積極性和通過率較低。 金融機構的消極態(tài)度決定了農村小微企業(yè)的金融產品種類單一、業(yè)務類型陳舊的現狀。 然而，吉林省農村小微企業(yè)對于金融服務需求普遍為臨時周轉資金，籌集資金期限較急迫；需求額度較小，但使用資金期限一般較長；但是普遍缺乏傳統(tǒng)意義上的抵押物，迫切需要通過企業(yè)信用來獲得貸款；不同的農業(yè)企業(yè)具有不同的發(fā)展特點，在進行貸款的過程中的需求也不盡相同。 而吉林省現有的金融機構往往采取單一式的金融產品和業(yè)務供給模式，無法滿足多元化的市場需求，不僅無法滿足農村小微企業(yè)的融資需求，還在一定程度上限制了企業(yè)的發(fā)展，不利于吉林省社會經濟的持續(xù)發(fā)展。

（三）政府因素

近年來，隨著吉林省政府不斷出臺促進中小微企業(yè)發(fā)展政策，我省農村小微企業(yè)有了進一步的發(fā)展，各種類型、各種經營模式以及經營內容的農村小微企業(yè)不斷出現在市場中，儼然成為吉林省社會經濟中一支不可小覷的重要力量，農村小微企業(yè)的靈活形式能夠滿足吉林省農業(yè)市場環(huán)境對產業(yè)多樣性的需求。 但是，我國在農村小微企業(yè)支持以及政策扶植方面的工作還有很大的提升空間。 對小微企業(yè)的財政政策多為普惠政策、減稅降費等，都是在企業(yè)內部資金節(jié)流方向做出了相應的政策性幫助，并非是從供給側給予援助。 財政補貼基金下設門檻，主要針對創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項目、創(chuàng)業(yè)園、孵化園等科技型小微企業(yè)，雖是鼓勵小微企業(yè)向科技型轉移，但是針對農民企業(yè)家進行科技創(chuàng)新項目的普及力度較薄弱，使真正融資困難、又缺乏核心競爭力的企業(yè)望塵莫及。在這一方面，由于農村小微企業(yè)在我國經濟發(fā)展的歷史長河中出現時間較晚，國家和政府對農村小微企業(yè)的研究不夠透徹，仍缺乏實戰(zhàn)經驗，致使國家與農村小微企業(yè)缺乏有效的互動機制，導致吉林省在扶持工作中也有其局限性。

四、鄉(xiāng)村振興背景下吉林省農村小微企業(yè)融資困境的對策

據2015-2018年統(tǒng)計數據，吉林省農村小微企業(yè)數量占全省企業(yè)總數的七分之一，創(chuàng)收占全省生產總值的10%左右，提供的就業(yè)崗位達到15%以上。 由此可以看出，農村小微企業(yè)具有靈活拉動吉林省經濟增長的效果，能夠給社會經濟注入鮮活的力量，能夠為吉林省農業(yè)投資帶來一定的利潤，能夠為吉林省緩解農民的就業(yè)壓力。 農村小微企業(yè)的數量不斷增加勢必會給吉林省的經濟帶來振興，因而，在經濟發(fā)展的過程中不能忽視農村小微企業(yè)的重要性。 然而新時代吉林省農村小微企業(yè)融資發(fā)展仍處于融資難的現實困境，本文探尋其存在問題的原因，分別從小微企業(yè)自身、銀行等金融機構方面、國家到地方政府方面等三個層面，提出破解農村小微企業(yè)融資困境的對策，使吉林省農村小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，激發(fā)農村經濟活力。

（一）結合企業(yè)自身經營模式，引進高科技含量項目

1. 區(qū)塊鏈技術帶動農村小微企業(yè)的核心競爭力

隨著互聯(lián)網的不斷革新，互聯(lián)網+金融從無到有的在解決繁冗復雜數據問題方面做出巨大的貢獻，其中最具代表性的就是區(qū)塊鏈技術。 對于農村小微企業(yè)來說, 區(qū)塊鏈技術更能夠為企業(yè)、金融機構及政府部門提供一個既實用又容易操作的三方系統(tǒng)平臺, 是一種非常特別的、無可替代的作用。 通過推動銀企合作和社會信用體系建設，一方面強化對吉林省農村小微企業(yè)的信用關注力度，另一方面要通過審計、評估等中介機構的限制，讓更多小微企業(yè)納入征信系統(tǒng)之中。 在信用上增強了企業(yè)自身的競爭力，還會通過互聯(lián)網平臺的搭建在科技技術上豐富企業(yè)的科技競爭能力。 積極采用和農村小微企業(yè)實際情況相符合的創(chuàng)新型增信模式與風險管理理念等，要對農村小微企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力進行關注，弱化小微企業(yè)經濟實力的權重，以效益指標代替規(guī)模指標，以便對農村小微企業(yè)的真正實力進行評價。 通過關注點的轉換，企業(yè)會逐漸使資金運用方面向技術創(chuàng)新和產品創(chuàng)新轉移，真正豐富企業(yè)的核心競爭能力。 具體操作方面，必須搭建統(tǒng)一的融資需求信息平臺，通過對大數據理念的充分借鑒，一些政務創(chuàng)新項目財政補貼、農業(yè)科技創(chuàng)新的普及等都會在平臺展現，通過多種途徑對農村小微企業(yè)進行信用能力的提升，以便讓農村小微企業(yè)融資過程更加透明，渠道更加寬泛，自身競爭能力更加提高。

2. 供應鏈融資體系填補農村小微企業(yè)管理漏洞

圖2 供應鏈融資模式

供應鏈金融體系是從企業(yè)的整個供應產業(yè)鏈的視角著手，由金融機構或其他融資渠道提供資金，以供應產業(yè)鏈中的一個或多個企業(yè)的業(yè)務為信用擔保或抵押擔保來完成資金供給的過程。 融資體系由供應商、核心企業(yè)和經銷商三個部分組成整個供應鏈，可以說是為農村小微企業(yè)融資另辟蹊徑。 根據農村小微企業(yè)的產業(yè)鏈運營情況，供應鏈融資模式分為三種：采購期預付款融資模式、生產期質押融資模式和銷售期應收賬款融資模式。 根據相關理論研究將具體供應鏈融資模式繪制如圖2 所示，農村小微企業(yè)根據自身財務狀況選擇供應鏈融資模式的某種或幾種方式來籌集資金，使資金與票據直接由供給方流向需求方，在資金使用和流向方面得以有效控制，防止企業(yè)由于管理漏洞，財務借款被挪作他用的現象。

誠信乃立人之本，也是興企之道。 企業(yè)作為市場競爭中的一個主體，誠信是經營之本，只有維系信度，才能逐漸贏得知名度和美譽度，從而提高市場競爭能力。但正所謂“眾家拾柴火焰高”。每個企業(yè)信譽角色的建立是需要時間積累的，當多個企業(yè)進行信用信息共享時就會形成新的信譽影響力，建立起信用共同體的企業(yè)不但可以靠足夠的信用度從金融機構采取間接融資的方式得到資金， 還可以嘗試通過直接融資的方式來籌措投資，融資渠道也隨之打開。 針對企業(yè)信用共同體，相應的銀行也推出一些金融產品，比如華夏銀行推出的“龍舟計劃”，民生銀行推出的“商貸通”等產品。 針對農村的小微企業(yè)構建信用共同體的地域性與經營產品的差異，應該由相應的村鎮(zhèn)服務社來組織，比如自發(fā)組建企業(yè)合作社，自發(fā)服務地區(qū)性小微企業(yè)的發(fā)展，普及提高企業(yè)成員的信用意識，起到共同體的帶動作用，把企業(yè)合作社相對有限的資金和資源投放到農業(yè)企業(yè)中，力求每個企業(yè)都能做到增強信用能力，以企業(yè)自己的信度和效率來穩(wěn)固自己在市場中的競爭地位。

（二）進一步創(chuàng)新金融機構服務模式

金融機構應該通過創(chuàng)新信用貸款模式，不斷更新?lián)５盅何锏姆N類來滿足農村小微企業(yè)不斷多元化的融資需求，進一步拓寬其融資渠道。 比如，可以對吉林省農村小微企業(yè)的機器設備的需求評估著手實物抵押工作；對從事技術研發(fā)和產品創(chuàng)新的企業(yè)支持創(chuàng)新農業(yè)訂單融資等。 通過增強擔保產品與制度創(chuàng)新，適度、適時發(fā)展農村地區(qū)固定資產抵押，比如農房抵押、土地承包經營權抵押貸款和農機具抵押貸款等。 抵押資產的范圍還可以擴大到非傳統(tǒng)性固定資產，比如體積小但數量較多的生產儀器和設備等。 同時不斷更新其他擔保方式進行融資的產品，比如，無形資產抵押、中間擔保個體戶或公司、小額授信額度等。 對于先進設備生產企業(yè)鼓勵采取融資租賃的模式針對成套的設備進行售賣，其中最關鍵的是對中間融資租賃機構的選擇與合作，選取實力較大的中間機構對先進設備或重大成套裝備以融資的形式購買，再以租賃的方式將其進行推廣及應用。

根據吉林省農村小微企業(yè)的整體規(guī)模較小，對融資需求的額度要求較低，融資需求期限一般較長的特點，銀行應創(chuàng)設針對農村小微企業(yè)的貸款，開發(fā)額度較低，期限較長的新型農業(yè)金融貸款產品。 積極鼓勵各類銀行業(yè)金融機構在吉林省設立特色銀行，依據各項農業(yè)產業(yè)特色開發(fā)金融產品，提高特色銀行對農村特有產業(yè)鏈、產業(yè)集群的支持力度。 據了解，2018年，通化縣金融機構相關部門，在緩解小微企業(yè)融資困難問題方面推出了兩項金融業(yè)務，其一是將貼息標準由原先的基準利率50%提高到400 萬元以內全額貼息；其二是針對小企業(yè)推出無還本續(xù)貸業(yè)務，原有經營狀況良好且可持續(xù)發(fā)展，但是仍然有貸款需求的企業(yè)，在本期貸款到期前可以在不歸還本金的情況下繼續(xù)申請接續(xù)貸款下一個周期，繼續(xù)使用該項資金。 這兩項業(yè)務都從根本上緩解了企業(yè)融資成本的壓力，同時提高了金融機構的貸款使用效率，不同程度上降低了不良貸款比例。 吉林省各個縣市的銀行金融機構應該相應的借鑒通化縣的該項特色金融產品，根據各自的地理位置和農業(yè)產業(yè)特點開發(fā)出有效緩解農村小微企業(yè)融資困境的新產品和新業(yè)務。

（三）地方政府鼓勵金融供給側政策改革，增強農村小微企業(yè)綜合實力

針對小微企業(yè)的特點，地方各級政府應鼓勵在金融供給側提供政策改革，嘗試在政策扶持上發(fā)展一些微型金融機構，主要承接農村小微企業(yè)的資金供給業(yè)務。 其優(yōu)勢是可以靈活滿足農村地域性和金融服務需求的差異性變化，更加深入農村、了解農民，宗旨是力求在供給側給予小微企業(yè)根本上的政策支持。 地方各級政府加強對技術和產品創(chuàng)新的技術培訓與政策普及力度，使減免稅收或發(fā)放補貼等形式鼓勵企業(yè)開發(fā)現代農業(yè)技術和產品等政策性優(yōu)惠傳到到每一個農村小微企業(yè)，力求每個企業(yè)都認識到，科學技術就是企業(yè)核心競爭力，科技創(chuàng)新將促進企業(yè)轉型升級。 比如，鼓勵引進高精尖人才定時為農民進行現代農業(yè)知識、農業(yè)技術、農產品開發(fā)與培育等現代農業(yè)信息技術的培訓。 全面發(fā)揮地方財政資金對信貸資金流向的引導作用，目的是激發(fā)金融機構對農村小微企業(yè)融資的積極性。 比如，對積極組織開展針對吉林省農村小微企業(yè)的信用評定和優(yōu)惠幫扶舉措且力度較大的金融機構進行政策性的財政獎勵、補貼或稅收優(yōu)惠。 從政策方面拓寬農村小微企業(yè)的融資渠道，比如，可以借助多階層資本市場針對成長性好的農村小微企業(yè)開展直接融資；相對農村企業(yè)降低創(chuàng)業(yè)板準入門檻，使科技型小微企業(yè)可以進入資本市場融資等。