解讀互聯(lián)網(wǎng)金融下的銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

湖南財(cái)政經(jīng)濟(jì)學(xué)院 肖文軍

引言：處在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的今天，無論對社會(huì)哪一領(lǐng)域而言均是機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存。日益壯大的互聯(lián)網(wǎng)金融，沖擊了傳統(tǒng)金融行業(yè)尤其是銀行體系。從我國銀行財(cái)務(wù)管理實(shí)際情況來看，許多問題在互聯(lián)網(wǎng)金融下暴露出來?？偠灾F(xiàn)階段我國銀行業(yè)未能實(shí)現(xiàn)精細(xì)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，現(xiàn)下采取的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理路徑不僅難以適應(yīng)業(yè)務(wù)規(guī)模，而且也限制了我國銀行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

對于互聯(lián)網(wǎng)金融而言其體現(xiàn)的重要意義為，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融行業(yè)的有效應(yīng)用，有助于完成自身的財(cái)務(wù)支付、融通以及支出等有關(guān)任務(wù)。而聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)作體系的建立，離不開互聯(lián)網(wǎng)虛擬平臺(tái)提供多元化的金融服務(wù)項(xiàng)目，構(gòu)建一套內(nèi)部財(cái)務(wù)管理與網(wǎng)絡(luò)結(jié)算體系。以互聯(lián)網(wǎng)虛擬平臺(tái)為基礎(chǔ)的內(nèi)部財(cái)務(wù)流轉(zhuǎn)與新服務(wù)項(xiàng)目，與以往不同的是在運(yùn)作方式方面存在更為復(fù)雜的問題，這為財(cái)務(wù)管理體系帶來了新的財(cái)務(wù)管理挑戰(zhàn)。從某種角度來講方面，基于傳統(tǒng)模式下資產(chǎn)資金流轉(zhuǎn)以及銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，是相對封閉的且具有較高安全性；至于互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)則相對開放，用戶可以不受時(shí)空限制進(jìn)行與金融方面相關(guān)的各種操作，但是提高了安全性需求與復(fù)雜程度。面對互聯(lián)網(wǎng)金融的大力推進(jìn)，銀行應(yīng)進(jìn)一步提高防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)辨別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。而若想達(dá)成這一目標(biāo)，首先應(yīng)清楚認(rèn)識(shí)到在該背景下，銀行財(cái)務(wù)管理存在的主要問題。

一、簡析銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

第一，缺少完善的銀行財(cái)務(wù)管理體系。雖然財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)管理之間存在差異，但是財(cái)務(wù)管理具備的強(qiáng)大能力能在一定程度上降低爆發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率，而且能為有效開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供強(qiáng)有力支持?，F(xiàn)階段，我國許多銀行，尤其是支行網(wǎng)點(diǎn)缺少完善的財(cái)務(wù)管理體系，這不僅說明其缺少一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，而且也嚴(yán)重阻礙了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升。依據(jù)二者職能劃分分析，部分銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)控部門與財(cái)務(wù)管理部門是相互獨(dú)立的，并且在進(jìn)行管理活動(dòng)過程中未能進(jìn)行良好的溝通與聯(lián)系，在開展有關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作時(shí)無法實(shí)現(xiàn)專人保障與負(fù)責(zé)[1]。當(dāng)前，銀行形成并執(zhí)行的財(cái)務(wù)管理體系沒有真正提高對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，部分人員誤以為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)應(yīng)完全由風(fēng)控部門處理，進(jìn)而導(dǎo)致在互聯(lián)網(wǎng)金融下，大大提高了爆發(fā)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率。

第二，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋面較窄。從互聯(lián)網(wǎng)金融視角出發(fā)，現(xiàn)下銀行業(yè)采用的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，不僅影響范圍有限而且實(shí)際覆蓋范圍較窄，簡言之，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理沒有體現(xiàn)全面性。比如，我國大部分商業(yè)銀行依托于互聯(lián)網(wǎng)，使其成為提供金融服務(wù)的重要媒介，而日常生活中使用的微信或是手機(jī)銀行，則是在互聯(lián)網(wǎng)金融下的典型“產(chǎn)物”[2]?？申P(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，大多數(shù)商業(yè)銀行沒有提高對這些新興業(yè)務(wù)可能潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)的重視，開展的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)工作依舊以柜面業(yè)務(wù)為主，但這樣的方式必然會(huì)進(jìn)一步增大引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能。除此之外，對于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念而言十分寬泛，當(dāng)中包括許多風(fēng)險(xiǎn)類型，例如融資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等。銀行在很長的一段時(shí)間，能夠通過已有的風(fēng)險(xiǎn)管理模式開展有關(guān)工作，可誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素放置于互聯(lián)網(wǎng)金融這個(gè)大的時(shí)代背景下，與以往相比發(fā)生了明顯變化，同時(shí)也展現(xiàn)了在以往財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式中存在的局限性。

第三，銀行職能部門缺少高度的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。關(guān)于商業(yè)銀行，聯(lián)系最為密切就是財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)。從某種角度來講，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極易變成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，在開展每一層面業(yè)務(wù)存在的相關(guān)問題也極易變成誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的直接或間接因素。一些商業(yè)銀行，雖然在財(cái)務(wù)管理與風(fēng)控部門上嘗試著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理改革，可因?yàn)楦鱾€(gè)職能部門的績效考核壓力，尤其是信貸部門模糊了其對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對與防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注視線，使得以往的信貸風(fēng)險(xiǎn)上升至財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過中存在的主要問題之一，就是有關(guān)職能部門欠缺財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。可是風(fēng)險(xiǎn)管理主體卻無法干涉其他職能部門開展相應(yīng)業(yè)務(wù)，這也致使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主體在相關(guān)工作開展上極為被動(dòng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)也很難高效、順利地開展。

二、提高銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的相關(guān)建議

第一，提高盈利管理水平。在不斷發(fā)展與應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)金融的過程中，應(yīng)與互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)實(shí)際盈利情況相結(jié)合。從現(xiàn)階段發(fā)展形勢分析，我國積極倡導(dǎo)利率市場化，對此銀行應(yīng)把握時(shí)機(jī)進(jìn)一步創(chuàng)新，針對銀行產(chǎn)品始終堅(jiān)守“走出去”這一發(fā)展戰(zhàn)略理念。提高產(chǎn)品結(jié)構(gòu)體系的多元化，通過建立多元化的結(jié)構(gòu)體系有助于產(chǎn)品盈利水平的提升，充實(shí)銀行整體盈利計(jì)劃。應(yīng)科學(xué)建立并不斷健全市場管理體系，以此增強(qiáng)辨識(shí)財(cái)務(wù)運(yùn)作潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高管控與預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保合理化的銀行利差，科學(xué)化的網(wǎng)絡(luò)交易系統(tǒng)，提倡網(wǎng)絡(luò)交易，全面發(fā)展銀行財(cái)務(wù)體系。

第二，增強(qiáng)管理運(yùn)作互聯(lián)網(wǎng)金融銀行財(cái)務(wù)的能力?；诋?dāng)前我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展情況，若想切實(shí)規(guī)避銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系是不能缺少的重要條件。應(yīng)從以下幾方面入手：（1）構(gòu)建識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系，精準(zhǔn)識(shí)別與及時(shí)管控相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以此減少銀行在財(cái)務(wù)運(yùn)作過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。要是已經(jīng)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，則需要采取科學(xué)有效的解決方法，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)?shù)胤稚⑴c轉(zhuǎn)移，將財(cái)務(wù)損失降到最低。銀行與實(shí)際情況、自身發(fā)展特征相結(jié)合，積極應(yīng)用國內(nèi)外現(xiàn)代化技術(shù)，將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析技術(shù)與財(cái)務(wù)信息管理技術(shù)相結(jié)合，將其高效運(yùn)用到實(shí)際財(cái)務(wù)管理工作中，讓技術(shù)支撐效用充分發(fā)揮出來。（2）提高對數(shù)據(jù)獲取的重視，加強(qiáng)大數(shù)據(jù)管理，為預(yù)測銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。深度剖析市場行情，優(yōu)化銀行內(nèi)部管理方式與手段。健全評判機(jī)制，及時(shí)監(jiān)測可能潛藏的風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)。（3）形成科學(xué)的財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系。對于銀行自身而言，應(yīng)結(jié)合實(shí)際發(fā)展特征與和面對的各種弊端，提高管理規(guī)劃的科學(xué)性與合理性，制定有效的人才計(jì)劃，在財(cái)務(wù)管理方面建立近期與長遠(yuǎn)目標(biāo)，提高對預(yù)測財(cái)務(wù)運(yùn)作潛在風(fēng)險(xiǎn)的重視，讓銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作更具實(shí)效性。

第三，構(gòu)建科學(xué)的財(cái)務(wù)管理人員體系。首先銀行需要建立明晰的工作行為規(guī)范，指導(dǎo)銀行工作人員積極學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，提高其自身法制觀念。在現(xiàn)行銀行系統(tǒng)中應(yīng)積極引入互聯(lián)網(wǎng)金融人才、財(cái)務(wù)管理以及技術(shù)人才，培養(yǎng)不僅掌握互聯(lián)網(wǎng)安全技術(shù)，而且具備財(cái)務(wù)管理能力的高層次人才團(tuán)隊(duì)。通過培訓(xùn)現(xiàn)有人才操作技能，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的管理數(shù)據(jù)能力、運(yùn)作能力，從而推動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作更好地開展[3]。獎(jiǎng)懲體制應(yīng)進(jìn)一步完善，通過執(zhí)行科學(xué)的獎(jiǎng)懲體制提高有關(guān)管理人員的積極性與主動(dòng)性。除此之外，銀行還應(yīng)從實(shí)際發(fā)展情況出發(fā)，從管理模式、工作人員與文化環(huán)境等有關(guān)方面入手，推動(dòng)銀行良性發(fā)展。

第四，改善財(cái)務(wù)管理體制，增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力。首先，注重銀行內(nèi)部建設(shè)，應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化在互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)作模式下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，與國家有關(guān)法律法規(guī)相結(jié)合，建立與之相應(yīng)的管控和與管理體系并進(jìn)一步完善，以此降低風(fēng)險(xiǎn)潛在程度，合理預(yù)估潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)管理體系的過程中，應(yīng)將信息業(yè)務(wù)及其操作視為關(guān)鍵環(huán)節(jié)。與實(shí)際情況相結(jié)合，通過規(guī)范有關(guān)工作人員自身業(yè)務(wù)操作行為，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融更好地發(fā)展。其次，應(yīng)有效預(yù)防與科學(xué)管理互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閷映霾桓F的互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品，為互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品造成諸多不利影響，因此應(yīng)建立并優(yōu)化預(yù)防機(jī)制與處理機(jī)制，減少由互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品而帶來的不必要的財(cái)務(wù)損失。

結(jié)束語：互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，對銀行有利也有弊，既為銀行帶來了發(fā)展機(jī)遇，也增大了銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。在新時(shí)期的金融業(yè)發(fā)展過程中，銀行若想更好地與之相適應(yīng)站穩(wěn)腳跟，需要對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，建立并健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過多樣化的培養(yǎng)路徑提高管理人員掌握的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)。由此，能有效預(yù)防與嚴(yán)格監(jiān)督財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)管理能力降低發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)概率，從而促進(jìn)銀行能夠持續(xù)性發(fā)展。