對國有企業(yè)構(gòu)建完善中國特色公司治理體系思考

白方濤

（中國石油化工集團有限公司黨群工作部，北京 100728）

國有企業(yè)改革的目標和任務(wù)是通過完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全公司治理體系。經(jīng)過多年的深化改革和探索實踐，我國國有企業(yè)在建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度方面取得了一定成效。新形勢下，對于國有企業(yè)來說，把黨的領(lǐng)導和公司治理兩者進行有機結(jié)合，逐步建立起具有中國特色的公司治理體系，保障企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，既是新時期國有企業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)在需要，也是一項重要的政治任務(wù)[1]。

1 完善公司治理體系是國企改革和加強國企黨建工作的要求

自黨的十一屆三中全會吹響國企改革的號角，我國國有企業(yè)改革先后經(jīng)歷了擴大企業(yè)自主權(quán)、承包經(jīng)營、股份制改革等一系列的探索實踐，取得了突破性進展，在調(diào)整國有資產(chǎn)管理體制以及國有企業(yè)公司化改革等領(lǐng)域均取得了一定成績?？傮w上看，我國國有企業(yè)已普遍建立了“三會一層”（股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層）的公司治理結(jié)構(gòu)，形成了一套符合社會主義市場經(jīng)濟規(guī)范的企業(yè)制度，運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益顯著提升，一批具有核心競爭力的骨干企業(yè)在國內(nèi)外市場競爭中脫穎而出，有效推動了經(jīng)濟社會的發(fā)展，為我國綜合實力的增強作出了重大貢獻。新的時期，國有企業(yè)面臨日益激烈的國際競爭和轉(zhuǎn)型升級的嚴峻挑戰(zhàn)，應(yīng)看到，國有企業(yè)公司治理的規(guī)范程度和運作效果并不理想，仍然存在著治理邊界不清晰、有效監(jiān)督缺失、企業(yè)黨建與現(xiàn)代企業(yè)不適應(yīng)等矛盾問題，制約了企業(yè)發(fā)展，在今后改革中亟待解決。因此，認真貫徹落實黨中央和國務(wù)院的戰(zhàn)略決策，繼續(xù)推進國有企業(yè)深化改革，盡快消除體制機制障礙，進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)是深化國企改革的必然要求。

在2016年10月召開的全國國有企業(yè)黨的建設(shè)工作會議上，習近平總書記指出，要堅持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導地位，把堅持黨的領(lǐng)導、加強黨的建設(shè)體現(xiàn)在國有企業(yè)改革發(fā)展的各個方面。國企改革必須始終堅持“兩個一以貫之”，即堅持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導是重大政治原則，必須一以貫之；建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國企改革方向，也必須一以貫之。他強調(diào)，中國特色現(xiàn)代國有企業(yè)制度，“特”就特在把黨的領(lǐng)導融入公司治理各環(huán)節(jié)，把企業(yè)黨組織嵌入到公司治理結(jié)構(gòu)中，明確和落實黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，做到組織落實、干部到位、職責明確、監(jiān)督嚴格[2]。習近平總書記以上重要論述，一方面闡明了國有企業(yè)獨特屬性與現(xiàn)代企業(yè)基本屬性之間的有機統(tǒng)一，另一方面，也為國有企業(yè)結(jié)合我國國情、結(jié)合自身實際，建設(shè)完善具有中國特色的國有企業(yè)制度提供了根本原則。

2 當前國有企業(yè)完善公司治理體系面臨的主要問題

改革開放以來，國有企業(yè)治理機制發(fā)生深刻變化，公司治理取得積極進展。但仍有不少新老問題交織存在，在不同企業(yè)不同側(cè)面體現(xiàn)出來，大致可以歸結(jié)為以下三個方面的主要問題。

2.1 內(nèi)部機構(gòu)重疊、責任不落實，導致國有企業(yè)總體經(jīng)營效率不高

國有企業(yè)在治理制度上的傳統(tǒng)做法是，明確廠黨委、廠長和廠工會三方面的責權(quán)利，這樣既貫徹了生產(chǎn)經(jīng)營的個人專責制，又彌補了其他領(lǐng)導體制在加強黨的領(lǐng)導和企業(yè)民主管理方面的缺陷，較為直接地體現(xiàn)了社會主義企業(yè)的特征。

近年來，國有企業(yè)相繼開展公司制改造，按照相關(guān)要求，成立“新三會”（股東大會、董事會和監(jiān)事會），在“新三會”中重新配置企業(yè)的指揮、決策和監(jiān)督三項權(quán)利，確保三權(quán)形成制衡關(guān)系。但是在新形勢下，“老三會”（黨委、職代會和工會）的地位和作用既是經(jīng)濟方面的問題，更是一個政治方面的問題。從目前要求看，“老三會”必須要在公司體制中存在，而且要發(fā)揮重要作用。相關(guān)機構(gòu)統(tǒng)計，在國家控股的公司制企業(yè)中，“新三會”和“老三會”并存的占到85%，大多數(shù)國有企業(yè)，黨委書記、董事長、總經(jīng)理是政府部門委派、平行授權(quán)，這是造成企業(yè)多頭領(lǐng)導、權(quán)責不清的主要原因。假設(shè)這些職務(wù)由一個人擔任，過于集權(quán)，就會導致企業(yè)內(nèi)部治理缺乏有效監(jiān)督，形成內(nèi)部人效應(yīng)[3]。再者，“新三會”“老三會”的設(shè)置基礎(chǔ)和運作目標的不統(tǒng)一，也必然會帶來職責不明、權(quán)力交叉的矛盾。

2.2 缺少內(nèi)部監(jiān)督和市場競爭機制，不能形成有效的約束和激勵

在國民經(jīng)濟中處于重要地位的國有企業(yè)，它們的經(jīng)營好壞，在很大程度上決定著國家競爭力提升以及國家經(jīng)濟安全。因此，需要加強和改進國有企業(yè)監(jiān)督，通過及時掌握企業(yè)經(jīng)營決策和經(jīng)營信息，督導經(jīng)營者和所有者之間的目的與行為保持一致，確保國有資本保值增值。

當前，財務(wù)監(jiān)督、黨務(wù)監(jiān)督、行政監(jiān)督以及職工監(jiān)督，是我國國有企業(yè)的幾種主要監(jiān)督方式，與現(xiàn)代企業(yè)制度相比，缺乏在信息披露制度、資本市場制度、市場競爭制度以及職業(yè)經(jīng)理人制度等方面的監(jiān)督措施和應(yīng)用[4]。國有企業(yè)的監(jiān)督是一項系統(tǒng)工程，我們應(yīng)在吸收繼承傳統(tǒng)好的監(jiān)督方式基礎(chǔ)上，不斷引進和完善現(xiàn)代監(jiān)督機制，逐步適應(yīng)并符合現(xiàn)代企業(yè)治理的要求。一般來說，信息披露制度是通過增加委托代理關(guān)系中代理者的違約成本、減少占據(jù)信息優(yōu)勢一方的違約行為，從而發(fā)揮監(jiān)督作用，實現(xiàn)對所有者權(quán)益的保護。其余的三類市場主要是借助“優(yōu)勝劣汰”機制，形成對資本、產(chǎn)品以及職業(yè)經(jīng)理人的篩選，監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營者減少違約行為，為投資者提供最大回報。

2.3 股權(quán)設(shè)置不合理，過度集中的股權(quán)導致股東大會作用不能真正體現(xiàn)

實行企業(yè)公司化改造，將有助于我國國有企業(yè)政企分開、政資分開，讓國有企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧的市場獨立主體。要實現(xiàn)這個目標，一項重要舉措就是對傳統(tǒng)的國有企業(yè)進行公司化改造，分散公司股權(quán)，使產(chǎn)權(quán)呈現(xiàn)多元化。

據(jù)統(tǒng)計，在目前已經(jīng)完成公司化改造后的國有企業(yè)中，國有資產(chǎn)管理部門或企業(yè)主管部門所持有的股份仍占據(jù)主導地位，由于國有股權(quán)過度集中，導致在企業(yè)運行上，仍是政府部門對企業(yè)行使行政管理職能，這在一定程度上扭曲了公司治理結(jié)構(gòu)，使股東大會的作用受到限制，影響股東大會、董事會和監(jiān)事會的獨立性和相互制衡作用充分發(fā)揮。

3 思考及建議

改革只有進行時，沒有完成時。作為中國特色社會主義重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)的國有企業(yè)，肩負重大責任和使命，站在新的歷史起點上，必須加快推進國企改革，基本思路是：遵循“兩個一以貫之”，以構(gòu)建具有中國特色的國企制度為抓手，堅持黨的領(lǐng)導與完善公司治理有機結(jié)合，發(fā)揮黨委（黨組）把方向、管大局、保落實領(lǐng)導作用，構(gòu)建既體現(xiàn)社會主義特征又具有發(fā)展活力的現(xiàn)代國有企業(yè)治理體系。

3.1 落實黨對國有企業(yè)的全面領(lǐng)導，打牢企業(yè)發(fā)展根基

國有企業(yè)的“根”和“魂”是堅持黨的領(lǐng)導、加強黨的建設(shè)，這也是我國國有企業(yè)的獨特優(yōu)勢。一是以法定形式確立黨組織在國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中的地位。把黨組織內(nèi)嵌到公司治理結(jié)構(gòu)之中，使黨的組織成為公司治理主體的有機組成。鑒于《中華人民共和國公司法》的修訂，建議修改《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》的相關(guān)條文，從立法的角度來保障黨組織領(lǐng)導作用。二是把黨的領(lǐng)導融入國有企業(yè)治理各環(huán)節(jié)。細化黨組織在決策、執(zhí)行和監(jiān)督等環(huán)節(jié)的權(quán)利職責和工作方式，加強黨組織的主責主業(yè)主角意識，將決策程序前置，真正做到把方向、管大局、保落實。三是把黨建工作總體要求納入國有企業(yè)章程。做到組織落實、干部到位、職責明確、監(jiān)督嚴格，依靠黨建工作提升企業(yè)發(fā)展力，充分發(fā)揮黨組織的政治優(yōu)勢和群眾工作優(yōu)勢，并讓這些優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為企業(yè)的競爭優(yōu)勢和發(fā)展優(yōu)勢。

3.2 搭建高效監(jiān)督體系，保障國有企業(yè)健康發(fā)展

通過整合各種監(jiān)督力量，構(gòu)建完整的監(jiān)督體系，完善國有企業(yè)監(jiān)督制度，形成互相制衡、協(xié)調(diào)一致的大監(jiān)督格局。一是完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制?？茖W界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管邊界，明確監(jiān)事、法律、財務(wù)審計、紀檢巡視等部門的監(jiān)督職責。按照“參與不干預、評價不決策”原則，突出對關(guān)鍵崗位、重點人員和權(quán)力集中、資源富集部門的日常監(jiān)督，增加監(jiān)事會監(jiān)督的獨立性、有效性。二是建立高效協(xié)同的外部監(jiān)督機制。在加大投資方對企業(yè)監(jiān)督力度，健全國有資本審計監(jiān)督體系的同時，實施信息公開制度，加強社會監(jiān)督。三是實現(xiàn)增強活力與強化監(jiān)管相結(jié)合。強化市場化經(jīng)營機制，推進政企、政資、所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)三分開，依法落實企業(yè)法財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)，激發(fā)和釋放企業(yè)內(nèi)在活力。

3.3 健全激勵約束機制，激發(fā)國有企業(yè)內(nèi)生動力

完善權(quán)力與責任相匹配、公平與效率相協(xié)調(diào)、短期與長期相結(jié)合的激勵約束辦法，充分調(diào)動各方積極性。一是把國有企業(yè)領(lǐng)導班子配好建強。堅持黨管干部與市場機制相結(jié)合的原則，一方面，黨組織在標準程序、考察推薦等方面進行把關(guān)，另一方面，通過建立職業(yè)經(jīng)理人、授權(quán)經(jīng)營等現(xiàn)代企業(yè)制度，體現(xiàn)人才市場價值，把有真本事的人選出用好。二是實施科學、合理的薪酬激勵。建立與國有企業(yè)經(jīng)濟效益和勞動生產(chǎn)率掛鉤的工資決定和正常增長機制，制定合理可行的經(jīng)營者目標責任體系和明確的考核評價辦法，實行與遴選程序相適應(yīng)、與企業(yè)功能相匹配、與分期目標相結(jié)合的差異化薪酬分配辦法。三是重視約束機制的作用。明確約束內(nèi)容，堅持有錯必糾、有過必改。對苗頭性問題早發(fā)現(xiàn)早糾正，對失誤及時補救，幫助經(jīng)營管理者改進提高。在責任追究上，要建立容錯糾錯機制，對經(jīng)營管理失誤進行綜合分析。

3.4 推行混合所有制改革，提高國有企業(yè)運行效率

實施混合所有制改革是促進國有企業(yè)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換、國有資本配置和運行效率提高的一種有效途徑。引入社會資本，使各種所有制資本取長補短、互相促進，還能夠起到放大國有資本功能的作用[5]。一是分層分類推進混合所有制改革。在能源領(lǐng)域，引入社會資本，率先打造一批混合所有制項目公司示范樣板，構(gòu)建治理結(jié)構(gòu)規(guī)范、風險管控有效、市場響應(yīng)靈活的運營新機制；在金融領(lǐng)域，引入能夠?qū)崿F(xiàn)優(yōu)勢互補、合作共贏的戰(zhàn)略投資者，加大整體上市推進力度。發(fā)揮產(chǎn)業(yè)基金作用，加大產(chǎn)融結(jié)合力度，實現(xiàn)以融促產(chǎn)。二是建議及時跟蹤國有企業(yè)混合所有制改革進展狀況，特別是對操作程序、國資定價、股權(quán)激勵等方面進行定期總結(jié)，將經(jīng)驗做法形成制度并推廣應(yīng)用。三是針對改革中出現(xiàn)的一些問題，建議適當提高民營企業(yè)持股比例，增強民營資本參與混合所有制改革的積極性。