企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)創(chuàng)新能力關(guān)系研究

劉洋

項(xiàng)目基金：寧夏大學(xué)科學(xué)研究基金資助，履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任是否能降低企業(yè)融資成本。項(xiàng)目編號(hào)：SK18010

摘 要：本文通過研究企業(yè)對(duì)于社會(huì)責(zé)任的履行與企業(yè)創(chuàng)新能力之間的關(guān)系，探討企業(yè)作為創(chuàng)新主體履行其社會(huì)責(zé)任是如何提升企業(yè)創(chuàng)新能力從而轉(zhuǎn)化為商業(yè)機(jī)會(huì)與企業(yè)績(jī)效，從微觀上激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新和引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行社會(huì)責(zé)任的履行。本文認(rèn)為企業(yè)的創(chuàng)新能力不僅體現(xiàn)為創(chuàng)新結(jié)果的產(chǎn)出，還應(yīng)該是企業(yè)對(duì)未來技術(shù)變革的預(yù)見性、對(duì)創(chuàng)新資源的有效整合利用能力、對(duì)研發(fā)資金的投入使用，以及最終創(chuàng)新產(chǎn)出的整個(gè)發(fā)展過程。企業(yè)社會(huì)責(zé)在這整個(gè)過程中都起到了良好的促進(jìn)作用，并形成了良性循環(huán)。

關(guān)鍵詞：企業(yè)社會(huì)責(zé)任;企業(yè)創(chuàng)新能力;企業(yè)績(jī)效;企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

我國(guó)明確提出實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力。創(chuàng)新是國(guó)家發(fā)展不竭的動(dòng)力源泉，而企業(yè)是創(chuàng)新的主體，企業(yè)創(chuàng)新是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要力量，“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的戰(zhàn)略方針，是我國(guó)目前根本發(fā)展思路和發(fā)展方向以及著力點(diǎn)。企業(yè)作為創(chuàng)新主體，以技術(shù)創(chuàng)新來改進(jìn)生產(chǎn)工藝、開發(fā)新產(chǎn)品、流程創(chuàng)新或管理創(chuàng)新等形式滿足消費(fèi)者、股東等利益相關(guān)者需求，以此來履行其社會(huì)責(zé)任。這將有助于提升企業(yè)社會(huì)聲譽(yù)、提高企業(yè)績(jī)效、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，有助于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。在此過程中，企業(yè)對(duì)于社會(huì)責(zé)任的履行與企業(yè)創(chuàng)新能力之間存在怎么樣的關(guān)系是本文的研究重點(diǎn)，這對(duì)從微觀上激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新和引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行社會(huì)責(zé)任的履行都具有一定現(xiàn)實(shí)意義。

一、理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述

（一）企業(yè)社會(huì)責(zé)任

企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指企業(yè)在創(chuàng)造企業(yè)績(jī)效、對(duì)股東利益負(fù)責(zé)的同時(shí)，還要對(duì)員工、對(duì)消費(fèi)者、對(duì)社區(qū)和環(huán)境擔(dān)負(fù)起社會(huì)責(zé)任，目前人們對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)已經(jīng)脫離了僅僅關(guān)注社會(huì)捐贈(zèng)、支持慈善事業(yè)的固有認(rèn)知，而是更加注重生產(chǎn)安全、生產(chǎn)質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)和技術(shù)創(chuàng)新等方面的綜合表現(xiàn)。隨著社會(huì)媒體公眾對(duì)企業(yè)行為關(guān)注度的上升，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念在我國(guó)已經(jīng)被廣泛接受與認(rèn)可，越來越多的企業(yè)認(rèn)識(shí)到社會(huì)責(zé)任的重要性，并以自身行動(dòng)積極踐行。1984年弗里曼指出根據(jù)利益相關(guān)方提供資源的稀缺度與可替代性合理配置履責(zé)資源，滿足各利益相關(guān)者的訴求，將有助于企業(yè)獲得更多的優(yōu)勢(shì)資源，從而增強(qiáng)生產(chǎn)要素的流動(dòng)性，提高企業(yè)效率。

此外，企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任也可以降低交易成本，拓寬融資渠道，樹立良好的企業(yè)社會(huì)形象并利于企業(yè)的擴(kuò)張和發(fā)展，這不僅符合企業(yè)自身發(fā)展的利益需求，還可以使企業(yè)在產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)上保持一定競(jìng)爭(zhēng)力。但也有研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對(duì)社會(huì)責(zé)任的履行將會(huì)擠占其配置在其他方面的資源，對(duì)企業(yè)績(jī)效產(chǎn)生負(fù)面的影響。

（二）企業(yè)創(chuàng)新能力

創(chuàng)新能力是企業(yè)為開發(fā)滿足市場(chǎng)需求的新產(chǎn)品而產(chǎn)生創(chuàng)新的整體能力的不斷提高（Szeto，2000）。不論創(chuàng)新水平如何，創(chuàng)新能力往往都是依托于技術(shù)變革而產(chǎn)生的，即研發(fā)的投入與技術(shù)的產(chǎn)出整個(gè)過程，具體表現(xiàn)為專利申請(qǐng)量與專利授權(quán)量。

在總體水平上，F(xiàn)urman、Porter提供了創(chuàng)新能力與全要素生產(chǎn)率增長(zhǎng)相關(guān)的證據(jù)。一些學(xué)者認(rèn)為創(chuàng)新能力是指生產(chǎn)能力的提升或其他產(chǎn)品或服務(wù)的創(chuàng)新過程。也有些學(xué)者認(rèn)為創(chuàng)新能力指新產(chǎn)品研發(fā)活動(dòng)以及創(chuàng)新產(chǎn)出。

Forsman （2011）認(rèn)為，創(chuàng)新不能僅通過研發(fā)投資來衡量，還要考察企業(yè)發(fā)展和優(yōu)化公司的過程。正如一些研究發(fā)現(xiàn)的，企業(yè)的創(chuàng)新能力也體現(xiàn)在學(xué)習(xí)與追趕的過程中，并不一定與參與正式研發(fā)活動(dòng)。因此企業(yè)的技術(shù)變革水平揭示了企業(yè)的創(chuàng)新能力水平，企業(yè)技術(shù)水平的提高也意味著更高的創(chuàng)新能力水平。

Boly， Morel和Camargo（2014）表明，創(chuàng)新能力可以通過包含創(chuàng)新資源、創(chuàng)新活動(dòng)和創(chuàng)新結(jié)果的三個(gè)階段的創(chuàng)新過程來描述。此外，大量文獻(xiàn)表明創(chuàng)新能力和其他因素之間的相互關(guān)系與企業(yè)采用和預(yù)見技術(shù)變化的能力有關(guān)，企業(yè)有效利用其資源的能力也是企業(yè)創(chuàng)新能力過程中的一個(gè)增量因素。

綜合而言，我們可以認(rèn)為企業(yè)提高技術(shù)變革水平的能力是其創(chuàng)新能力的合理表征，具體表現(xiàn)為對(duì)未來技術(shù)變革的預(yù)見性，對(duì)創(chuàng)新資源的有效整合利用能力，研發(fā)資金的投入使用，以及最終創(chuàng)新產(chǎn)出的整個(gè)發(fā)展過程。

（三）企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)創(chuàng)新能力

已有大量文獻(xiàn)提出企業(yè)履行對(duì)于環(huán)境的社會(huì)責(zé)任，指出環(huán)境合規(guī)成本對(duì)污染行業(yè)的研發(fā)支出具有顯著的積極影響。同樣，McWilliams和Siegel（2000）提供了企業(yè)社會(huì)責(zé)任與研發(fā)投資正相關(guān)的實(shí)證證據(jù)。這一發(fā)現(xiàn)也符合波特的觀點(diǎn)（Porter，1991; Porter & vander Linde，1995）。波特等人認(rèn)為環(huán)境規(guī)制通過提高企業(yè)的創(chuàng)新能力和競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)企業(yè)績(jī)效水平具有正向影響。

近些年，Porter和Kramer（2007，2011）主張企業(yè)社會(huì)責(zé)任可以成為創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一個(gè)強(qiáng)有力的來源，并在共享價(jià)值的概念中改進(jìn)了這些想法。許多學(xué)者從各個(gè)方面證實(shí)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任可以通過采用科技創(chuàng)新的方式對(duì)績(jī)效產(chǎn)生積極影響。他們強(qiáng)調(diào)從利益相關(guān)者的角度出發(fā)，管理層通過不斷評(píng)估企業(yè)與利益相關(guān)者以及企業(yè)與環(huán)境之間的關(guān)系來實(shí)現(xiàn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行，因此他們能夠更好地識(shí)別和應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略機(jī)遇和挑戰(zhàn)，企業(yè)在利益相關(guān)者和環(huán)境方面的責(zé)任表現(xiàn)被視為成功創(chuàng)新和獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵，實(shí)施企業(yè)社會(huì)責(zé)任和制度化的社會(huì)創(chuàng)新可以讓企業(yè)在提高企業(yè)社會(huì)聲譽(yù)和財(cái)務(wù)績(jī)效的同時(shí)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

Costa等人（2015）通過研究技術(shù)出口型企業(yè)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任與探索性創(chuàng)新之間存在著正相關(guān)關(guān)系，他們的研究結(jié)果表明，企業(yè)社會(huì)責(zé)任可以用來發(fā)展創(chuàng)新能力，在國(guó)際市場(chǎng)上促進(jìn)效率、降低成本、更好地滿足客戶的需求。但也有不少文獻(xiàn)認(rèn)為企業(yè)會(huì)衡量履行創(chuàng)新責(zé)任所帶來的經(jīng)濟(jì)后果，確定其具體履責(zé)表現(xiàn)。企業(yè)的資源是有限的，企業(yè)會(huì)根據(jù)自身的實(shí)力情況進(jìn)行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的選擇。

一般情況下，企業(yè)總是會(huì)優(yōu)先考慮將資源和資金投入到生產(chǎn)性的活動(dòng)之中，當(dāng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任時(shí)會(huì)使部分資源被擠占，導(dǎo)致該部分資源暫時(shí)無法實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并且創(chuàng)新產(chǎn)出具有不確定性，風(fēng)險(xiǎn)成本過高，但長(zhǎng)期來看企業(yè)通過提高研發(fā)投入的效率與效果、增加創(chuàng)新產(chǎn)出，不僅可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資源的調(diào)整和優(yōu)化，而且有助于企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)成本，提高企業(yè)效率。

二、企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)創(chuàng)新能力關(guān)系分析

由于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的創(chuàng)新行為具有非強(qiáng)制性，同時(shí)由于企業(yè)生產(chǎn)要素的稀缺性，企業(yè)會(huì)根據(jù)自身的實(shí)力情況選擇是否承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過程中總是追求利潤(rùn)的最大化，只有將企業(yè)社會(huì)責(zé)任有效地轉(zhuǎn)化為企業(yè)績(jī)效和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，才能有效促使企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行。因此要找到企業(yè)社會(huì)責(zé)任推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新能力提升的關(guān)鍵點(diǎn)就在于探明企業(yè)社會(huì)責(zé)任是如何利用創(chuàng)新能力轉(zhuǎn)化為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的。

根據(jù)利益相關(guān)者論，企業(yè)通過對(duì)社會(huì)責(zé)任的履行使得企業(yè)與益相關(guān)者之間能夠建立更加緊密的聯(lián)系，利于企業(yè)與利益相關(guān)者之間共享和交流外部信息，整合優(yōu)勢(shì)資源，提高企業(yè)預(yù)見技術(shù)變化能力和有效利用創(chuàng)新資源能力，激勵(lì)企業(yè)的創(chuàng)新投入行為。同時(shí)，企業(yè)也能夠通過加強(qiáng)對(duì)研發(fā)新產(chǎn)品、改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)等創(chuàng)新行為的宣傳，樹立良好的社會(huì)形象，提升利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的預(yù)期，對(duì)企業(yè)價(jià)值和競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生正面效應(yīng)，從而可以激勵(lì)創(chuàng)新投入的追加，進(jìn)一步提升企業(yè)創(chuàng)新能力，提升創(chuàng)新產(chǎn)出的效率。企業(yè)最終以創(chuàng)新的產(chǎn)出結(jié)果如新產(chǎn)品、新材料、新工藝或其他形式提高產(chǎn)品質(zhì)量、減少污染排放或優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部條件來履行對(duì)利益相關(guān)者的責(zé)任，從而提升企業(yè)績(jī)效增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。由此可見良好的社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)業(yè)也需要技術(shù)創(chuàng)新來支撐。

基于上述文獻(xiàn)與理論的分析，本文認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)創(chuàng)新能力關(guān)系大體呈現(xiàn)為三個(gè)階段：1.企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任首先增強(qiáng)了企業(yè)對(duì)技術(shù)變化的預(yù)見能力、對(duì)創(chuàng)新資源的整合利用能力，從而增加對(duì)創(chuàng)新資金的投入，并能夠通過聲譽(yù)機(jī)制提升消費(fèi)者等利益相關(guān)者的認(rèn)同、滿意與忠誠(chéng)度，吸引潛在的消費(fèi)者與投資者，對(duì)企業(yè)價(jià)值預(yù)期和財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)績(jī)效產(chǎn)生積極影響。2.企業(yè)價(jià)值的預(yù)期和財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)績(jī)效繼續(xù)激勵(lì)企業(yè)增加創(chuàng)新投入，并能夠持續(xù)鞏固企業(yè)對(duì)創(chuàng)新資源利用效率，提高創(chuàng)新產(chǎn)出效率，從而提升企業(yè)整體創(chuàng)新能力。3.以創(chuàng)新產(chǎn)物獲得更廣泛的市場(chǎng)關(guān)注，繼而加強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提高企業(yè)績(jī)效水平，反過來繼續(xù)促進(jìn)企業(yè)對(duì)社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)，從而增強(qiáng)企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中通過社會(huì)責(zé)任來建立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的效率。

結(jié)束語(yǔ)：

企業(yè)社會(huì)責(zé)任在企業(yè)將創(chuàng)新能力轉(zhuǎn)化為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的過程中起到了促進(jìn)的作用，這種促進(jìn)作用具有階段性，在前期為企業(yè)創(chuàng)新提供條件與激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新行為的績(jī)效動(dòng)機(jī)，在中期將企業(yè)創(chuàng)新條件與動(dòng)機(jī)轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新產(chǎn)出，在后期以創(chuàng)新產(chǎn)出轉(zhuǎn)化為績(jī)效與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)繼續(xù)激勵(lì)企業(yè)主動(dòng)履行社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)，以此形成企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)創(chuàng)新的良性循環(huán)的相互促進(jìn)作用。

企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行能夠使企業(yè)在創(chuàng)新能力提升的過程中增加企業(yè)預(yù)期，并轉(zhuǎn)化為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提升，這些創(chuàng)新能力的提升途徑啟動(dòng)了與研發(fā)相關(guān)的活動(dòng)，以及更大的創(chuàng)新強(qiáng)度。因此，可以將企業(yè)社會(huì)責(zé)任作為激勵(lì)企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新和增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一個(gè)強(qiáng)有力的來源，以此推動(dòng)和促進(jìn)創(chuàng)新主體的創(chuàng)新行為。與此同時(shí)，創(chuàng)新能力的提升又能加強(qiáng)創(chuàng)新產(chǎn)出轉(zhuǎn)化為績(jī)效與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)繼續(xù)激勵(lì)企業(yè)主動(dòng)履行社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)，以此來引導(dǎo)與推進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行狀況。因此需要通過加快完善企業(yè)社會(huì)責(zé)任披露機(jī)制，與企業(yè)社會(huì)責(zé)任相關(guān)法制建設(shè)，重點(diǎn)發(fā)揮好市場(chǎng)作用，降低市場(chǎng)信息不對(duì)稱性，積極推進(jìn)ESG投資理念在中國(guó)市場(chǎng)的深化發(fā)展，以市場(chǎng)為導(dǎo)向引導(dǎo)企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任，綜合運(yùn)用企業(yè)社會(huì)責(zé)任激勵(lì)政策與創(chuàng)新的稅收減免、政府補(bǔ)貼政策鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新，給予企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)造切實(shí)優(yōu)惠，減輕企業(yè)創(chuàng)新資金投入的壓力，優(yōu)化企業(yè)資源配置。

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