用友ERP-U8 V10.1下有定金的銷售業(yè)務(wù)之會(huì)計(jì)處理

銷售業(yè)務(wù)中涉及定金在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中較為常見，涉及定金的銷售業(yè)務(wù)利用用友ERP_U8_V10.1進(jìn)行處理也可以有不同的處理方法，方法的不同所體現(xiàn)的作用也有側(cè)重。本文以 ERP-U8V10.1 系統(tǒng)為例，結(jié)合筆者教學(xué)案例，對(duì)有定金的銷售業(yè)務(wù)流程進(jìn)行設(shè)計(jì)，以此為系統(tǒng)操作者提供一定的借鑒。

1 業(yè)務(wù)背景資料

業(yè)務(wù)舉例：2019年4月11日，瑞祥箱包商貿(mào)有限公司銷售部與騰達(dá)公司簽訂合同，銷售旅游背包500個(gè)，不含稅單價(jià) 408 元 /個(gè)，合同簽訂當(dāng)日向賣方支付定金20000元，當(dāng)日已經(jīng)收到買方用轉(zhuǎn)賬支票支付的定金。剩余貨款于收到商品驗(yàn)收合格后30日內(nèi)支付。發(fā)貨時(shí)間：2019年4月12日，12日開出銷售專用發(fā)票。

業(yè)務(wù)分析：銷售部填制銷售訂單，出納填制收款單，銷售部審核銷售訂單、財(cái)務(wù)人員審核收款單，收款單制單；銷售部填制并審核銷售發(fā)貨單；倉(cāng)儲(chǔ)部審核出庫(kù)單；銷售部填制發(fā)票；財(cái)務(wù)人員審核發(fā)票、單據(jù)記賬并制單；財(cái)務(wù)人員處理定金轉(zhuǎn)銷、核銷，并制單。

2 有定金的銷售業(yè)務(wù)在用友 ERP-U8 V10.1 供應(yīng)鏈系統(tǒng)中操作流程

2.1 簽訂銷售合同，收到定金。

1）設(shè)置銷售訂單表頭項(xiàng)目

執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置”→“ 單據(jù)設(shè)置”→“ 單據(jù)格式設(shè)置”命令，打開“單據(jù)格式設(shè)置”窗口 ，為 “銷售訂單 ”增加如下表頭項(xiàng)目 ：“必有定金”、“定金原幣金額”。

2）填制銷售訂單

201 9 年4月 11 日，銷售主管在銷售管理系統(tǒng)中執(zhí)行“銷售管理”→“銷售訂貨”命令，進(jìn)入“銷售訂單”窗口，點(diǎn)擊“增加”，輸入相關(guān)信息，點(diǎn)擊“保存”。特別說(shuō)明在銷售訂單表頭錄入“必有定金”、“定金原幣”欄目的數(shù)據(jù)，在銷售訂單中明確定金內(nèi)容。

3）填制收款單

201 9 年4月 11 日，出納在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中執(zhí)行“收款單處理”→“收款單”錄入命令，在收款單界面，點(diǎn)擊增加旁邊的倒三角按鈕，單擊銷售定金，利用查詢條件參照訂單，生成收款單內(nèi)容。

4）審核銷售訂單

201 9 年4月 11 日，銷售主管在銷售管理系統(tǒng)中執(zhí)行“銷售管理”→“銷售訂貨”，找到末張訂單審核銷售訂單。

5）審核收款單并制定

會(huì)計(jì)在2019 年4月 11 日進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)中執(zhí)行“收款單據(jù)處理”→“收款單據(jù)審核”，利用查詢條件調(diào)出收款單并進(jìn)行審核，系統(tǒng)會(huì)提示“是否立即制單？”，點(diǎn)擊“是”，立即制單，生成憑證：借記：銀行存款，貸記：預(yù)收賬款。

筆者認(rèn)為，在簽訂銷售合同，收到定金環(huán)節(jié)中，也可以不在銷售訂單中的表頭設(shè)置“必有定金”、“定金原幣”欄目，流程順序即是簽訂并審核銷售合同，填寫并審核收款單，制單。這種做法的優(yōu)點(diǎn)簡(jiǎn)單直接，但是沒(méi)有上述方法更具體更能體現(xiàn)定金的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。

2.2 銷售發(fā)貨，定金轉(zhuǎn)銷

1）填制并審核銷售發(fā)貨單

銷售主管2019年4月12日在銷售管理系統(tǒng)中執(zhí)行“銷售管理”→“銷售發(fā)貨”→“發(fā)貨單”命令，參照訂單生單保存并審核。

2）填制并復(fù)核銷售專用發(fā)票

銷售主管2019年4月12日在銷售管理系統(tǒng)中執(zhí)行“銷售管理”→“銷售開票”→“銷售專用發(fā)票”命令，打開銷售專用發(fā)票，參照訂單生成銷售發(fā)票，完善內(nèi)容，比如發(fā)票號(hào)，保存并復(fù)核發(fā)票。

3）審核銷售出庫(kù)單

倉(cāng)儲(chǔ)部2019年4月12日?qǐng)?zhí)行“庫(kù)存管理”→“出庫(kù)業(yè)務(wù)”→“銷售出庫(kù)單”命令，查閱并審核銷售出庫(kù)單。

4）發(fā)票審核并制單

會(huì)計(jì)2019年4月12日?qǐng)?zhí)行“應(yīng)收款管理”→“應(yīng)收單據(jù)處理”→“應(yīng)收單據(jù)審核”命令，查詢到對(duì)應(yīng)發(fā)票，審核并制單，生成憑證內(nèi)容，借記：應(yīng)收賬款，貸記：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。

5）正常單據(jù)記賬

會(huì)計(jì)2019年4月12日?qǐng)?zhí)行“存貨核算”→“業(yè)務(wù)核算”→“正常單據(jù)記賬”命令，選擇本業(yè)務(wù)生成的銷售發(fā)票，完成記賬。

6）專用發(fā)票憑證

會(huì)計(jì)2019年4月12日?qǐng)?zhí)行“存貨核算”→“財(cái)務(wù)核算”→“生產(chǎn)憑證”命令，完成制單內(nèi)容，生成憑證借記：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸記：庫(kù)存商品。

7）填制銷售定金轉(zhuǎn)貨款

會(huì)計(jì)2019年4月12日?qǐng)?zhí)行“應(yīng)收款管理”→“收款單據(jù)處理”→“收款單據(jù)錄入”命令，打開收付款單錄入，單擊工具欄的“末張”按鈕，找到銷售定金，單擊工具欄轉(zhuǎn)出旁邊的倒三角，選擇“轉(zhuǎn)貨款”，生成一張?zhí)摂M收款單。

8）審核“銷售定金轉(zhuǎn)貨款”收款單、核銷并制單

會(huì)計(jì)2019年4月12日?qǐng)?zhí)行“應(yīng)收款管理”→“收款單據(jù)處理”→“收款單據(jù)審核”命令，再依次單擊“核銷處理”→“手工核銷”，最后執(zhí)行“收付款單制單”，進(jìn)行合并制單，生成憑證借記：預(yù)收賬款，貸記：應(yīng)收賬款。

筆者認(rèn)為，定金轉(zhuǎn)銷也可以采用預(yù)收沖應(yīng)收功能，執(zhí)行“應(yīng)收款管理”→“轉(zhuǎn)賬”→“預(yù)收沖應(yīng)收”命令，再執(zhí)行應(yīng)收款管理下的制單處理。