金融企業(yè)承擔社會責任的理論邏輯與制度保障
——基于新冠肺炎疫情的背景

■蔡 琦

自新冠肺炎疫情發(fā)生以來，國內(nèi)外的經(jīng)濟活動遭遇了巨大沖擊，給我國企業(yè)帶來嚴峻挑戰(zhàn)。面對惡劣的外部環(huán)境，中共中央提出了“六保六穩(wěn)”政策，并推動金融業(yè)2020 年向企業(yè)合理讓利1.5 萬億元，幫助企業(yè)尤其是中小企業(yè)渡過難關(guān)。同時需要看到的是，金融業(yè)受到疫情的影響也不容小視。一方面，疫情沖擊全球經(jīng)濟，尤其是外貿(mào)和旅游行業(yè)受損嚴重，相關(guān)金融業(yè)務(wù)無法正常展開。另一方面，居民收入下降使其對消費類金融產(chǎn)品的需求降低，加大了銀行業(yè)金融機構(gòu)吸收存款的壓力。經(jīng)濟下降影響企業(yè)和員工的現(xiàn)金流，企業(yè)貸款和居民貸款面臨逾期的壓力，不良貸款率提升可能性增加。在金融企業(yè)自身經(jīng)營同樣面臨較大挑戰(zhàn)的情況下，如何履行社會責任，成為值得研究的問題。

一、新冠肺炎疫情背景下金融業(yè)履行社會責任的理論分析

（一）傳統(tǒng)金融企業(yè)社會責任的內(nèi)涵

關(guān)于金融企業(yè)社會責任的論述，主要文件來源是2009年1月12日發(fā)布的《中國銀行業(yè)金融機構(gòu)企業(yè)社會責任指引》，指引將銀行業(yè)金融機構(gòu)的企業(yè)社會責任分成經(jīng)濟責任、社會責任、環(huán)境責任三部分，并對銀行業(yè)金融機構(gòu)提升企業(yè)社會責任履行水平進行引導。但現(xiàn)今這份文件的意義有待進一步加強：一是銀行業(yè)金融機構(gòu)企業(yè)社會責任的內(nèi)涵不僅不能涵蓋證券業(yè)和保險業(yè)，更不能覆蓋金融科技、互聯(lián)網(wǎng)金融等新業(yè)態(tài)。二是監(jiān)管機構(gòu)的改革以及新的金融監(jiān)管思想的運用，迫切要求金融機構(gòu)企業(yè)社會責任的內(nèi)涵不斷更新。

近年來也有一些學者對金融企業(yè)社會責任的內(nèi)涵作出新的解釋，有的認為金融機構(gòu)的社會責任包括本質(zhì)責任、環(huán)境責任、社會責任和管理責任。本質(zhì)責任是以產(chǎn)品和服務(wù)解決社會問題。環(huán)境責任是注重保護環(huán)境，打造“綠色金融”。社會責任是要善待員工、參與公益。管理責任包括信息披露、做好溝通，協(xié)調(diào)、組織好企業(yè)內(nèi)部。而《新金融企業(yè)社會責任報告2019》指出金融科技等新金融企業(yè)，履行的社會責任應包括：履行經(jīng)濟責任，創(chuàng)造就業(yè)機會；履行監(jiān)管責任，維護金融穩(wěn)定；履行環(huán)境責任，保護生態(tài)環(huán)境；履行道德責任，助力扶貧攻堅。這些解釋對于新階段金融機構(gòu)企業(yè)社會責任的內(nèi)涵起到了很好的補充作用。2020 年的新冠肺炎疫情打亂了包括金融企業(yè)在內(nèi)的所有企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，且隨著疫情在全球的蔓延，短期之內(nèi)不利的經(jīng)濟影響難以消除。在此情況下，金融機構(gòu)履行企業(yè)社會責任的動力為何，履行何種社會責任，應如何履行社會責任，需要進一步分析。

（二）新冠肺炎疫情背景下金融企業(yè)履行社會責任的理論依據(jù)

從理論的角度，新冠肺炎背景下金融企業(yè)履行社會責任的依據(jù)包括以下幾個方面：

1.信號理論

西方經(jīng)濟學認為，信息不對稱是市場失靈的一種表現(xiàn)，容易造成資源的錯配與效率的低下。疫情期間，包括信息產(chǎn)業(yè)在內(nèi)的許多企業(yè)放緩工作節(jié)奏，進一步加劇了信息不對稱的情況。社會各經(jīng)濟主體必須積極發(fā)出信號，改變信息不對稱的不利狀況。

從金融企業(yè)的角度看，金融企業(yè)在疫情期間主動出擊，挖掘資金周轉(zhuǎn)存在困難的用戶，一方面，向市場發(fā)出自身、實力雄厚的信號，能夠有效管控金融服務(wù)的成本，獲取更多的機會。另一方面，幫助受疫情沖擊的企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，恢復市場對企業(yè)的信心，相當于向市場發(fā)出債權(quán)人認可企業(yè)經(jīng)營狀況的信號，有助于幫助企業(yè)渡過疫情帶來的沖擊。從整個社會的角度看，疫情期間的各類信息傳遞大多是消極和悲觀的，一旦這些信息在人們腦海中形成思維定式，要樹立信心、激發(fā)經(jīng)濟活力將變得十分困難。但是，當金融機構(gòu)沒有對工商企業(yè)斷貸、抽貸，而是積極主動與工商企業(yè)，尤其是中小企業(yè)合作，針對他們的需求開發(fā)金融產(chǎn)品和服務(wù)時，則是以實際行動表明金融機構(gòu)對未來的經(jīng)濟發(fā)展狀況看好，就本質(zhì)而言，金融機構(gòu)這種合作意愿的表達，即是在履行社會責任，傳遞積極信號，彌補市場失靈，維護社會的穩(wěn)定。

2.外部性理論

在傳統(tǒng)的經(jīng)濟學理論中，企業(yè)是理性的經(jīng)濟人，一切以盈利為目標。當所有的企業(yè)都以自身的利益出發(fā)作出決策之時，具有外部性的，有公共產(chǎn)品色彩的領(lǐng)域往往無人問津，主要由政府來承擔。但是在重大的疫情面前，依靠政府的力量去救助受疫情沖擊經(jīng)營困難的企業(yè)及因企業(yè)破產(chǎn)倒閉失去收入來源的居民，一方面要花費巨大的成本，承擔高額的財政赤字，甚至引發(fā)債務(wù)危機。另一方面難以面面俱到，徒增不需要的開支。吸引作為經(jīng)濟人的企業(yè)參與到具有外部性的領(lǐng)域，履行社會責任，是平衡短期效益和長期效益的突破口。

從金融企業(yè)的角度看，雖然中小企業(yè)現(xiàn)金流困難，失業(yè)人口增加，看似都與其自身經(jīng)營沒有直接關(guān)系，甚至對他們的幫助還會削減金融企業(yè)的短期收入。但若是金融企業(yè)一直以逐利為指導，則會引發(fā)外部不經(jīng)濟問題，加劇社會經(jīng)濟的大蕭條。從長期看，金融企業(yè)給予工商企業(yè)和個人優(yōu)惠的資金投放政策，反而可以實現(xiàn)“放水養(yǎng)魚”。從商業(yè)銀行的角度看，企業(yè)和居民的存款是商業(yè)銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)，若因疫情造成大蕭條，則商業(yè)銀行的經(jīng)營將是“無源之水”。企業(yè)和個人大規(guī)模的逾期最終受損的是銀行本身。從證券機構(gòu)的角度看，行業(yè)的發(fā)展需要有景氣的經(jīng)濟作為支撐，實體經(jīng)濟不穩(wěn)證券市場必將動蕩。從保險機構(gòu)的角度看，經(jīng)濟不景氣下企業(yè)和居民會縮減不必要開支，對于投資和理財更加謹慎，同時違約和失業(yè)的機率增加，保險賠付的可能性也將提高?；谏鲜銮闆r分析，金融企業(yè)參與到具有外部性的領(lǐng)域，本質(zhì)上是在長期中建立更好經(jīng)營環(huán)境，創(chuàng)造合作機會。而企業(yè)社會責任的履行，是將長期中的經(jīng)營成本短期化獲取更多的營利空間，也是外部經(jīng)濟內(nèi)部化的一種體現(xiàn)。

3.協(xié)同治理理論

傳統(tǒng)而言，企業(yè)的社會責任是商業(yè)范疇，協(xié)同治理理論屬于公共治理領(lǐng)域，二者無太多聯(lián)系。但在新冠肺炎疫情給社會造成重大公共危機之時，雖然政府治理能夠發(fā)揮統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)籌安排的優(yōu)勢，但公共治理中單純地依靠政府治理存在較大的不足。在前所未有的重大公共衛(wèi)生危機面前，必須調(diào)動一切資源，改變以往碎片化的危機管理格局。金融企業(yè)為了更好地經(jīng)營，要發(fā)揮社會責任，加入公共治理領(lǐng)域。

首先，在新冠肺炎疫情的管控政策中，區(qū)分風險高低是按照城市（乃至社區(qū)、街道、村鎮(zhèn)）進行劃分的。在高風險和中風險區(qū)域，存在不同程度的隔離措施，對生產(chǎn)要素的流動形成了限制。高風險地區(qū)的金融企業(yè)受限于嚴格的隔離措施，無法正常營業(yè)，難以承擔經(jīng)濟社會責任。中風險地區(qū)的隔離政策有所放松，但進行跨區(qū)域經(jīng)營依舊困難。政府的疫情管控政策直接影響到金融企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境，疫情管控政策不解除金融企業(yè)無法正常經(jīng)營，二者形成了緊密利益關(guān)系。金融企業(yè)參與社會公共治理的目的在于幫助政府結(jié)束疫情，恢復正常社會秩序，保障自身正常經(jīng)營。其次，在經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大改變的情況下，中小金融機構(gòu)的經(jīng)營策略應該更加重視深耕轄區(qū)，服務(wù)周邊，特別是加大對本社區(qū)、村鎮(zhèn)的挖掘，此時服務(wù)公共治理和服務(wù)客戶在較大范圍上出現(xiàn)了重合。政府在新冠肺炎疫情公共危機中走在最前列，金融企業(yè)和政府合作參與城市治理在發(fā)揮社會責任的同時可以獲取充分的信息，促進自身的發(fā)展，在幫助受疫情影響經(jīng)營困難的企業(yè)同時樹立了正面的社會形象。再次，金融企業(yè)參與公共治理有優(yōu)勢。雖然危機時期政府會救市，但其畢竟不是日常經(jīng)濟活動的主要參與者，政府在基層信息收集上容易滯后，專業(yè)性和技術(shù)性問題難以解決，面對不同的利益主體難以協(xié)調(diào)利益，甚至引發(fā)尋租等政府失靈行為。金融機構(gòu)參與社會治理具有天然的優(yōu)勢。一是專業(yè)優(yōu)勢，大型金融企業(yè)資金實力雄厚，網(wǎng)點分布范圍廣，具有先進的金融科技水平和豐富的人才人力資源，可以有效彌補政府治理的短板。中小金融機構(gòu)扎根基層，一線接觸時間長，建立了緊密的溝通交流機制，能夠及時的收集信息，挖掘問題，隨時反映經(jīng)濟的變化和市場的需求情況，對政府治理進行有效補充。二是溝通優(yōu)勢，金融業(yè)屬于服務(wù)業(yè)，溝通技能是開展業(yè)務(wù)必不可少的條件，不需要再行調(diào)動其他人員。三是資源優(yōu)勢，金融機構(gòu)開展業(yè)務(wù)，服務(wù)的是各行各業(yè)的企業(yè)和人員，能夠接觸到各方面的經(jīng)濟要素，在資源調(diào)撥上具有效率優(yōu)勢。金融企業(yè)參與公共治理無須付出太多的成本，即可起到宣傳推廣的作用，增加客戶黏性。四是金融機構(gòu)較一般工商企業(yè)而言，具備更加強大的影響力，金融業(yè)的一舉一動易于樹立標桿。

（三）金融企業(yè)社會責任新內(nèi)涵

結(jié)合前述分析，可以看出企業(yè)社會責任的履行一個不斷發(fā)展的過程。在不同的社會環(huán)境下，金融企業(yè)按照社會需求的變化履行社會責任，本身就是提供生產(chǎn)服務(wù)的一種方式。立足于新冠肺炎疫情的時代背景，金融企業(yè)履行社會責任是自我發(fā)展和責任擔當?shù)挠袡C統(tǒng)一，具體而言新時期金融企業(yè)社會責任內(nèi)容應包括：一是穩(wěn)定自身經(jīng)營，不裁員、平穩(wěn)度過疫情經(jīng)濟難關(guān)的經(jīng)濟社會責任。二是積極戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型升級，加強品牌建設(shè)，防范市場風險，維護金融市場穩(wěn)定的市場建設(shè)責任。三是配合國家經(jīng)濟刺激與復工復產(chǎn)政策、環(huán)保政策、精準扶貧政策，參與社會公共治理，維護社會秩序穩(wěn)定的公益社會責任。四是面向弱勢群體和受災群眾的慈善社會責任。

二、新冠肺炎疫情下金融企業(yè)承擔社會責任的問題與挑戰(zhàn)

大型金融企業(yè)、中小金融企業(yè)、新興金融企業(yè)的經(jīng)營方式和經(jīng)營特點決定了他們對新冠肺炎這一突發(fā)公共事件的承受能力各不相同，應區(qū)分研究他們面臨的問題與挑戰(zhàn)。

（一）大型金融企業(yè)

大型金融企業(yè)資金實力雄厚，抵御風險的能力較強，但由于客戶群體龐大，經(jīng)營范圍廣，使其在面對新冠肺炎疫情時，需要多方面管控風險。同時，社會對大型金融企業(yè)的期待較高，相應地要求他們承擔更多的社會責任，也會用更高的標準來衡量大型金融企業(yè)社會責任的履行情況，給金融企業(yè)造成一定的現(xiàn)實壓力。

1. 難以精準識別暫時性資金困難和根本性經(jīng)營失敗困難

從風險控制的角度看，作為商業(yè)性經(jīng)營機構(gòu)的金融企業(yè)，對受到疫情沖擊的經(jīng)濟主體采取延緩還貸、債務(wù)減免措施的根本前提，在于精準區(qū)分暫時性資金困難和根本性經(jīng)營失敗困難，但在現(xiàn)實操作過程中，往往難以實現(xiàn)。一是客戶群體中存在道德風險和逆向選擇，有的客戶會故意隱瞞自身的經(jīng)營問題。二是在疫情沖擊下，暫時性資金周轉(zhuǎn)困難和經(jīng)營性風險會疊加，使企業(yè)生存環(huán)境雪上加霜。三是在社會整體秩序尚未完全恢復的背景下，對客戶群體做到精準性的排查也存在挑戰(zhàn)，許多證明和單據(jù)的真實性存疑。

2.金融資源投放存在錯配情況

新冠肺炎疫情發(fā)生后，中國人民銀行通過再貸款的方式向商業(yè)銀行定向投放資金支持商業(yè)銀行信貸發(fā)放。但資金在實際操作中存在一些問題，一是投放的對象局限于口罩、防護服等醫(yī)療器械企業(yè)，由于政府收購以及充足的市場需求，當前這些機構(gòu)并不缺乏資金。加之再貸款的投放規(guī)模較高（有的起點1 億元），而有些生產(chǎn)企業(yè)的個體規(guī)模較小，并無意愿申請此類信貸，導致資金閑置。在此情況下，商業(yè)銀行若一味推廣此類業(yè)務(wù)，雖然出發(fā)點是好，但容易被認為是“作秀”。同時，真正需要資金的企業(yè)，由于不屬于醫(yī)療類別，無法獲得信貸支持，資源錯配導致困難企業(yè)雪上加霜。

3.疫情給金融機構(gòu)的經(jīng)濟活動造成沖擊

疫情發(fā)生以后，全球的證券市場紛紛大跌，多國證券市場引發(fā)熔斷機制。金融產(chǎn)品的收益率下降打擊居民投資熱情，證券業(yè)參與人數(shù)和交易量走低。避險情緒高漲下，人們更愿意持有現(xiàn)金和黃金等資產(chǎn)，給金融企業(yè)的資金融通造成挑戰(zhàn)。金融企業(yè)的一些經(jīng)營活動雖然從線下轉(zhuǎn)到了線上，但是對于客戶群體而言，在短時間內(nèi)難以接受。首先是一些老年群體和文化程度有限的客戶，無法快速熟悉線上模式。其次是保險等個性化、專業(yè)化因素較強的金融產(chǎn)品，線上推薦效果遠不如當面接洽，線上經(jīng)營更多流于形式，無法收獲切實的經(jīng)濟效益。此外，金融機構(gòu)的業(yè)績指標往往在年初就已經(jīng)確定，并未考慮到疫情給經(jīng)濟帶來的沖擊，此時還要求員工完成原定任務(wù)，客觀上存在巨大的難度。

（二）中小金融企業(yè)

從金融企業(yè)在疫情中承擔企業(yè)社會責任的情況上看，中小金融企業(yè)參與的數(shù)量和水平較大型金融機構(gòu)低，除了前期的公益捐款，多數(shù)是從經(jīng)濟責任上承擔企業(yè)社會責任。但即便如此，許多中小金融企業(yè)也面臨較大的困難，主要原因包括以下幾個方面：

1.中小金融企業(yè)融資困難加大，同業(yè)負債成本大幅提高

自2016年金融去杠桿以來，金融機構(gòu)表外融資受限，融資渠道收窄。2017年原銀監(jiān)會加大對商業(yè)銀行資金空轉(zhuǎn)、監(jiān)管套利、不當創(chuàng)新的監(jiān)管，商業(yè)銀行融資成本進一步提高。一些地方性金融企業(yè)因地方債務(wù)管控和去除隱性擔保，面臨資金短缺。在此情況下，大型金融企業(yè)尚能通過改變資產(chǎn)經(jīng)營方式、積極攬儲吸收消化，中小金融企業(yè)只能更多地通過同業(yè)借貸的方式維持經(jīng)營。但是由于中小金融企業(yè)在金融市場缺乏議價權(quán)，同業(yè)負債成本大幅提升，特別是此次疫情給大型企業(yè)的經(jīng)營也造成損失，短期內(nèi)中小金融企業(yè)有極大可能面臨融資難和利潤低的雙重壓力，對其存續(xù)與經(jīng)營造成挑戰(zhàn)。同時，中小金融企業(yè)自身經(jīng)營成本提高，勢必會影響下游的融資企業(yè)，整體提升社會的融資成本。

2. 三、四線城市和農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，容易積聚信用風險

中小金融企業(yè)經(jīng)營的主要區(qū)域是三、四線城市和農(nóng)村地區(qū)，經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，更容易引發(fā)信用風險。在農(nóng)村地區(qū)，由于產(chǎn)業(yè)特性，經(jīng)營第一產(chǎn)業(yè)的人口均面臨“靠天吃飯”的風險，疫情作為“天災人禍”對于具有時間期限的產(chǎn)品打擊尤為嚴重，導致農(nóng)產(chǎn)品種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)一方面難以通過銷售獲取現(xiàn)金流，另一方面需要維持較高的成本投入。同時，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)由于人員復工尚未就位，產(chǎn)能也尚未恢復。環(huán)環(huán)相扣引發(fā)系統(tǒng)性風險的可能性較大。三、四線城市的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)較為單一，中小企業(yè)聚集，金融資源原本就存在較大缺口，疫情使更多的經(jīng)濟主體需要資金支持，當有限的資源不能滿足市場需求時，必將產(chǎn)生資金鏈的斷裂。

（三）新興金融企業(yè)

依托于新興科技和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，新興金融企業(yè)近年來發(fā)展迅速，但是在合規(guī)運營中，存在著一些問題。面對疫情對全球經(jīng)濟的沖擊，不規(guī)范的業(yè)務(wù)運營引發(fā)風險的可能性極大，因此新興金融企業(yè)承擔企業(yè)社會責任，首先，需要穩(wěn)定自身經(jīng)營，合理運用杠桿，保障股東和投資人的收益。其次，新興金融企業(yè)在此前快速發(fā)展的過程中，忽略了品牌形象塑造，行業(yè)內(nèi)魚龍混雜，甚至有非法集資打著新金融的旗號進行違法犯罪行為，造成社會和輿論對一些新金融企業(yè)的重大誤解和不信任，故新興金融企業(yè)有必要完善市場建設(shè)責任，積極構(gòu)建行業(yè)規(guī)范和標準，加強對投資者和消費者的金融教育，凈化市場環(huán)境，完善售后服務(wù)，補齊短板，做到高質(zhì)量發(fā)展。再次，除了頭部新興金融企業(yè)外，其他中小微新興金融企業(yè)在此次疫情中履行慈善責任和公益責任的情況較少，社會責任承擔的宣傳力度欠缺。在此次疫情后的經(jīng)濟與就業(yè)刺激中，新興金融企業(yè)參與和配合國家、地方經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)、就業(yè)政策的水平有限，存在較大的改進空間。

三、新冠肺炎疫情背景下落實金融企業(yè)社會責任的政策建議

（一）放寬金融企業(yè)的融資管制，為金融企業(yè)的恢復和發(fā)展注入資金血液

進一步推行差別化的信貸政策，對不同地域，不同類型的金融企業(yè)實行不同的監(jiān)管要求，引導資金向受疫情影響嚴重的地區(qū)流動。鼓勵金融企業(yè)采取多樣化的融資方式，探索永續(xù)債、二級資本債、可轉(zhuǎn)債、優(yōu)先股等適合中小金融機構(gòu)資本補充的產(chǎn)品，關(guān)注中小金融企業(yè)、民營金融企業(yè)債券市場建設(shè)情況，完善多層次的資本市場建設(shè)，鼓勵交易所采取綠色通道與疫情證券項目試點。減免受疫情影響較為嚴重的金融企業(yè)的稅收和費用支出，降低企業(yè)運營的成本。

（二）健全征信制度建設(shè)，落實社會信用規(guī)則

疫情期間，出現(xiàn)了一些謊報、瞞報，甚至惡意拖欠，拒不還貸，乃至欺詐騙貸的行為，反映出當前我國的信用制度仍不完善，因此需要大力落實社會信用制度建設(shè)。一是利用大數(shù)據(jù)信息，及時跟進，豐富征信報告的內(nèi)容和使用范圍，并保障信息發(fā)布的準確、公開、及時。二是進一步完善對失信行為的懲處力度，尤其是疫情中造成惡劣影響的違法事件，從重處理，提高以身試法的成本，樹立對信用制度的敬畏之心，打擊僥幸心理。三是加快推動聯(lián)合懲戒體系的建設(shè)，金融、財政、稅務(wù)、工商、交通、教育等多部門聯(lián)動，消除“老賴”的生存空間，降低不良貸款率。四是完善相關(guān)法律，做到有法可依，有法必依，為社會信用建設(shè)提供法制保障。五是加大信用制度的宣傳和教育，培養(yǎng)金融消費者和金融投資者的信用意識，自發(fā)維護社會信用秩序。

（三）鼓勵金融企業(yè)積極創(chuàng)新，健全容錯機制

對于大型金融企業(yè)，政府部門要制定刺激金融業(yè)創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)政策，加強針對金融企業(yè)創(chuàng)新的基礎(chǔ)資源協(xié)調(diào)與配對，政企聯(lián)動，協(xié)同合作，探索金融產(chǎn)業(yè)新領(lǐng)域。鼓勵中小金融企業(yè)，尤其是農(nóng)村中小金融機構(gòu)，建立鄉(xiāng)土文化、合規(guī)文化、責任文化，增強危機意識、競爭意識，立足本地區(qū)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提升發(fā)展韌性。健全金融業(yè)管理人員的薪酬激勵機制，倡導多勞多得的行業(yè)風氣。對于新興金融企業(yè)，監(jiān)管部門要積極引導，倡議其努力承擔社會責任，規(guī)范自身業(yè)務(wù)的同時努力開發(fā)普惠性金融產(chǎn)品。對于金融行業(yè)整體而言，要創(chuàng)新容錯機制，鼓勵探索，及時總結(jié)，適時鋪開，提升我國金融產(chǎn)業(yè)整體水平。

（四）金融監(jiān)管主動作為，防范金融風險

隨著疫情在海外地區(qū)的擴張，國內(nèi)金融市場和金融企業(yè)要防止新舊風險并發(fā)、“股、債、匯”風險疊加等極端情況，金融監(jiān)管部門必須提前做好預案。一是設(shè)想最壞情況，建立前瞻性、預防性的應對方案，并積極指導金融企業(yè)加強風險緩釋資金的配備和壞賬準備的提取，應對疫情長期持續(xù)給金融體系造成的沖擊。提醒金融企業(yè)審慎評估海外疫情嚴重地區(qū)的資產(chǎn)配置，主動降低風險損失。二是提升統(tǒng)計監(jiān)測的頻率和速度，豐富統(tǒng)計監(jiān)測的內(nèi)容，形成對國內(nèi)外經(jīng)濟增長、通貨膨脹、經(jīng)濟景氣指數(shù)、不良貸款、居民收入、失業(yè)率的及時監(jiān)測。暢通信息傳遞溝通機制，做到早報備、早預防、早應對。三是建立完善隔離墻制度，避免風險快速傳遞傳播，造成大面積的系統(tǒng)性風險。

（五）結(jié)合疫情背景，出臺金融企業(yè)社會責任履行指導意見

金融行業(yè)內(nèi)關(guān)于企業(yè)社會責任的系統(tǒng)性論述是2009年的《中國銀行業(yè)金融機構(gòu)企業(yè)社會責任指引》，距今已有超過10年的時間。十多年來，我國金融行業(yè)的參與主體、行業(yè)結(jié)構(gòu)、監(jiān)管方式、發(fā)展環(huán)境都發(fā)生了翻天覆地的變化，有必要及時調(diào)整和補充金融企業(yè)社會責任的內(nèi)容和履行方式，為未來企業(yè)的發(fā)展提供指引。一是從強制性和自愿性兩個不同的維度，積極引導金融企業(yè)期間承擔社會責任，并將企業(yè)社會責任的內(nèi)容條理化、清晰化。二是以行業(yè)變化為基礎(chǔ)，增補對非銀行類金融企業(yè)和新金融企業(yè)的社會責任內(nèi)容和履行方式，提高金融企業(yè)社會責任履行的范圍和水平。三是明確對金融企業(yè)履行社會責任的激勵措施，提供公司治理結(jié)構(gòu)改革的意見。