正視疫情下出口單證風(fēng)險

文/周燁 武春蓉 編輯/韓英彤

出口方銀行要不斷強(qiáng)化疫情期間業(yè)務(wù)人員的合規(guī)意識和風(fēng)險意識，從嚴(yán)審核單據(jù)，避免在特殊時期因流程簡化或采用特殊處理方式導(dǎo)致操作不規(guī)范而形成風(fēng)險。

隨著新冠肺炎疫情持續(xù)在境外蔓延，全球多數(shù)國家/地區(qū)宣布進(jìn)入了緊急狀態(tài)，采取封國、封城、停飛、停運(yùn)等疫情防控緊急舉措，經(jīng)濟(jì)貿(mào)易受到嚴(yán)重影響。單據(jù)無法投遞，進(jìn)口商退單退貨、延長付款期限或開證行無理拒付等狀況頻現(xiàn)，國內(nèi)銀行業(yè)及出口企業(yè)單證業(yè)務(wù)面臨較大的風(fēng)險和考驗(yàn)。本文就特殊時期銀行面臨的出口單證業(yè)務(wù)風(fēng)險、特殊場景下單證業(yè)務(wù)的應(yīng)對策略進(jìn)行了探討，以期為國內(nèi)銀行在特殊時期如何做好出口單證風(fēng)險管理提供參考。

疫情期間銀行主要的出口單證風(fēng)險

一是國外進(jìn)口方銀行無理拒付或遲付風(fēng)險。進(jìn)口方銀行可能因本國經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致進(jìn)口商資金鏈斷裂、企業(yè)破產(chǎn)或自身運(yùn)營困難、外匯資金緊張等因素，違反國際慣例對信用證下交單無理拒付、延長單證業(yè)務(wù)付款期限或借用“不可抗力”之由拒絕付款。出口方銀行如未能謹(jǐn)慎處理信用證下出口審單業(yè)務(wù)，沒有審出明顯的不符點(diǎn)并提示客戶，或沒有對無理拒付業(yè)務(wù)合理駁斥、積極應(yīng)對，則可能因此類業(yè)務(wù)處理不當(dāng)給出口企業(yè)造成資金損失；出口方銀行如對進(jìn)口方提出延遲付款的業(yè)務(wù)未及時通知客戶與進(jìn)口商協(xié)商付款，或未依據(jù)客戶指示積極催收，則可能形成利息損失。

二是國內(nèi)出口商的信用風(fēng)險。隨著疫情在全球持續(xù)蔓延，多數(shù)國家生產(chǎn)、消費(fèi)等領(lǐng)域受到較大沖擊，貿(mào)易活動大幅減少，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，國內(nèi)出口企業(yè)陷入外需不振、訂單減少、已生產(chǎn)的產(chǎn)品無法變現(xiàn)等困境。一些受境外疫情影響嚴(yán)重的企業(yè)，甚至因訂單短缺、停產(chǎn)停工而直面停擺危機(jī)。在此艱難處境下，如果企業(yè)出口信用證、托收項(xiàng)下款項(xiàng)遭進(jìn)口方惡意拖欠不付，則其出口單證業(yè)務(wù)項(xiàng)下敘做的貿(mào)易融資的第一還款來源就會出現(xiàn)問題。而一旦企業(yè)資金鏈因疫情而斷裂，現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，出口方銀行將面臨出口商貿(mào)易融資還款違約的信用風(fēng)險。

三是出口方銀行自身業(yè)務(wù)人員的操作風(fēng)險。疫情期間，出口方銀行往往為便利客戶、促成交易而提供一些流程特殊的差異性服務(wù)。此舉雖可為出口商快速辦理業(yè)務(wù)或解決其相關(guān)困境提供了新的解決思路，但也可能給銀行合規(guī)操作埋下隱患。銀行業(yè)務(wù)人員若在處理特殊業(yè)務(wù)時考慮不周、缺乏慣例依據(jù)或流程存在缺陷，未進(jìn)行全流程跟蹤，則易引發(fā)操作風(fēng)險。如疫情期間國外快遞公司,投遞延誤，銀行業(yè)務(wù)人員又不慎將單據(jù)錯寄，則極易產(chǎn)生貨物滯港費(fèi)等風(fēng)險損失；再如客戶將單據(jù)交至指定銀行，而進(jìn)口方國家快遞郵寄服務(wù)暫停，則隱含指定銀行代為保管單據(jù)期間將單據(jù)遺失的操作風(fēng)險。

疫情特殊場景的出口單證處理

場景一：快遞公司暫停服務(wù)，受益人通過電子郵件發(fā)送掃描單據(jù)交單

國內(nèi)A銀行作為指定銀行于3月27日受理了一筆出口交單業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)開證行為印度B銀行，但印度國內(nèi)因疫情防控快遞公司停止了派送服務(wù)，該筆單據(jù)無法寄出。因貨已到港，受益人遂與申請人溝通并經(jīng)開證行同意擬通過電子郵件發(fā)送掃描單據(jù)方式交單，并在開證行付款后由受益人電放提單。4月2日，A銀行通過進(jìn)口商提供的開證行電子郵箱發(fā)送了全套掃描單據(jù)，并向開證行發(fā)送加押電文確認(rèn)電郵交單的真實(shí)性。4月7日，該筆信用證項(xiàng)下電郵交單正常收匯，隨后，受益人指示船公司憑電訊指示放貨。

本案例中電子郵件交單的情形是進(jìn)口國暫停投寄服務(wù)下指定銀行所提供的紙質(zhì)寄單的替代解決方案。辦理此類業(yè)務(wù)需要注意以下幾點(diǎn)：一是指定銀行應(yīng)通過開證行指定的電子郵箱向其發(fā)送紙質(zhì)單據(jù)的掃描影像，并發(fā)報確認(rèn)核實(shí)。本案例中，指定銀行通過電郵交單之前應(yīng)向開證行發(fā)報核實(shí)申請人所提供的電子郵箱地址的真實(shí)性，以防止所發(fā)送的電子單據(jù)信息泄露。各方當(dāng)事人也可協(xié)商改證，改為遵循eUCP 2.0版本，掃描的單據(jù)屬于該版本中“電子記錄”的定義范圍。二是如通過電郵交單實(shí)現(xiàn)以申請人或開證行為收貨人提單項(xiàng)下的任何貨物的釋放，可采用開證行付款/承兌后受益人電放提單放貨，或采用由開證行出具提貨擔(dān)保提貨等形式。對此，受益人須與申請人提前協(xié)商溝通。

場景二：倒簽提單行為因船只在港口隔離檢疫被發(fā)現(xiàn)

3月26日，出口商L向國內(nèi)指定行C銀行交單，敘做了出口押匯融資。4月10日，C銀行向開證行發(fā)催收電文，開證行回報稱，由于提單存在合規(guī)問題拒付，并要求重新提交提單。經(jīng)了解，3月26日出具提單時，提單上的船舶尚處于上一航程中未返港，出口商要求船公司倒簽提單，以便滿足相符交單的要求，待船舶返港后再行裝貨。由于疫情防控采取船舶檢疫隔離措施，該船在亞丁灣滯留無法返港，出口商遂聯(lián)系船公司重新訂艙出具新的提單。4月20日客戶將新提單提交至C銀行重新寄出。之后，該筆業(yè)務(wù)在收匯之前由出口商于融資到期日自行籌款歸還融資款項(xiàng)。

本案例中出口商及指定銀行操作均存在較大的風(fēng)險隱患。首先，出口商聯(lián)合承運(yùn)人造假，將提單記載的裝運(yùn)時間提前，屬欺詐行為。受疫情影響，船舶因檢疫隔離未及時返港以裝載信用證項(xiàng)下的貨物，使倒簽提單問題被開證行發(fā)現(xiàn)并提出拒付。倒簽提單普遍被視為違法行為，出口商和承運(yùn)人都須對此產(chǎn)生的風(fēng)險和損失承擔(dān)責(zé)任。其次，指定銀行對該筆信用證項(xiàng)下出口押匯融資業(yè)務(wù)沒有做充分的盡職調(diào)查。指定銀行如果通過相關(guān)專業(yè)網(wǎng)站查詢提單真實(shí)性，進(jìn)一步核實(shí)貿(mào)易背景，就可發(fā)現(xiàn)倒簽提單問題，避免因此被開證行拒付。

場景三：開證行因疫情短暫歇業(yè)，要求延長審單期限

開證行M銀行所在國受疫情影響，大部分城市或區(qū)域處于封鎖狀態(tài)，該行向指定銀行Z銀行發(fā)報稱，該國政府延長了公共假期，但該行將克服在崗人員減少、工作時間縮短的困難，盡力到崗促成貿(mào)易，要求對于其多筆信用證下交單的審單期限從5個工作日延長至10—15個工作日，該要求是對UCP600第14條b款和第16條d款的修改。Z銀行均根據(jù)受益人的指示予以回復(fù)。

本案例中，開證行對于該國政府延長公共假期的表述不清晰，如果是地方政府延長了本地區(qū)的假期，且僅針對銀行等機(jī)構(gòu)之外的其他企業(yè)，則開證行仍需通過人員輪崗等方式保持連續(xù)性工作。對此，如果受益人同意該修改，則指定銀行可根據(jù)受益人指示回復(fù)開證行；如果受益人不同意該修改，指定銀行需發(fā)報核實(shí)開證行所在國是否延長了國家公共假期，如不是，則開證行仍須遵守UCP上述條款規(guī)定審單，同意該修改。進(jìn)出口雙方銀行可通過發(fā)送SWIFT報文溝通協(xié)商，表明各方當(dāng)事人的觀點(diǎn)和慣例依據(jù)，以避免產(chǎn)生問題或糾紛。

危中尋機(jī) 控好風(fēng)險

一是做好風(fēng)險提示，助力企業(yè)安全收匯。出口方銀行要密切關(guān)注進(jìn)口方國家交通、物流、檢疫、清關(guān)等政策，及封國、封城、停飛、停運(yùn)等疫情防控緊急狀態(tài)。對于近期受影響較大的寄單業(yè)務(wù)，銀行在客戶交單時應(yīng)咨詢快遞公司在進(jìn)口商國家能否正常開展投遞服務(wù)，并及時告知客戶。尤其對于貨物已到港，而單據(jù)無法及時寄出的業(yè)務(wù)，要提醒客戶與申請人協(xié)商是否采用電子郵件交單及相關(guān)提貨事宜，避免形成大額滯港費(fèi)并確保貨物安全。對于近期收到的信用證通知業(yè)務(wù)，可提示客戶及時與進(jìn)口商溝通，了解合同履行及單證結(jié)算可能面臨的問題及處理方式。對于開證行的無理拒付行為，應(yīng)據(jù)理力爭，并注意防范因不可抗力引發(fā)的收匯風(fēng)險，幫助企業(yè)順利收匯。

二是加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)防操作風(fēng)險。出口方銀行要密切關(guān)注信用證業(yè)務(wù)通知、審單寄單、索償、催收等各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)所隱藏的業(yè)務(wù)風(fēng)險。尤其要高度關(guān)注國家外匯儲備較緊張、頻繁發(fā)生信用證項(xiàng)下延期付款的孟加拉、巴基斯坦等亞洲國家以及無理拒付頻發(fā)的開證行的信用證未收匯業(yè)務(wù)，做好特殊業(yè)務(wù)的跟蹤。出口方銀行要不斷強(qiáng)化疫情期間業(yè)務(wù)人員的合規(guī)意識和風(fēng)險意識，從嚴(yán)審核單據(jù)，避免在特殊時期因流程簡化或采用特殊處理方式導(dǎo)致操作不規(guī)范而形成風(fēng)險。要特別關(guān)注易產(chǎn)生風(fēng)險隱患的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，重點(diǎn)監(jiān)測違規(guī)操作、延誤處理、錯誤操作等問題，加強(qiáng)管理和培訓(xùn)，謹(jǐn)防由于銀行自身操作失誤導(dǎo)致的糾紛及損失。

三是關(guān)注融資業(yè)務(wù)，謹(jǐn)防貸款違約風(fēng)險。對敘做貿(mào)易融資的出口單證業(yè)務(wù)，出口方銀行要密切關(guān)注此類單證業(yè)務(wù)的融資到期日，關(guān)注客戶近期的業(yè)務(wù)經(jīng)營是否正常及其國際結(jié)算業(yè)務(wù)受疫情影響是否嚴(yán)重。如果開證行或代收行對此類業(yè)務(wù)發(fā)報要求降價或延長付款期限等，出口方銀行應(yīng)及時告知客戶，提醒客戶洽進(jìn)口商要求其及時還款或協(xié)商價格事宜，并要求客戶做好貿(mào)易融資還款計(jì)劃，同時采取相關(guān)擔(dān)保措施。如果客戶有新的融資需求，應(yīng)充分考慮進(jìn)口方國家受疫情影響的情況，詳細(xì)了解進(jìn)口商的資信狀況，并據(jù)此進(jìn)行決策。建議企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況辦理出口信用保險；銀行則可根據(jù)本行的信貸和收費(fèi)減免政策，為處境艱難的出口商提供一定的資金扶持，幫助企業(yè)渡過難關(guān)。

四是精準(zhǔn)應(yīng)用慣例，切實(shí)防范業(yè)務(wù)糾紛。疫情期間，進(jìn)口方銀行因本國疫情嚴(yán)重、經(jīng)濟(jì)情況惡化而無理拒付等情況可能增多，出口方銀行一定要嚴(yán)格依據(jù)慣例進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。對于開證行的無理拒付，一定要據(jù)理力爭、及時反駁，幫受益人維護(hù)正當(dāng)權(quán)益。對于開證行以不可抗力之由提出的拒付業(yè)務(wù)，一定要與其積極溝通，辨識是否確實(shí)為不可抗力的情境，防止其故意錯用慣例。近期，國際商會發(fā)布了《針對新冠肺炎疫情影響下適用國際商會規(guī)則的貿(mào)易金融交易指導(dǎo)文件》，針對疫情期間不可抗力的認(rèn)定、無法寄單、延遲付款等多個特殊場景下銀行及進(jìn)出口企業(yè)如何應(yīng)用UCP600、URC522等國際慣例提供了指導(dǎo)意見。出口方銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握慣例及指導(dǎo)文件的精神，規(guī)范處理業(yè)務(wù)，防止出現(xiàn)糾紛。

五是發(fā)揮數(shù)字化優(yōu)勢，大力推廣線上服務(wù)。一些出口方銀行為保障金融服務(wù)不中斷，不斷優(yōu)化疫情期間的特殊辦公模式，憑借電子化平臺，由居家辦公的員工在場外進(jìn)行線上化審單及相關(guān)操作，實(shí)現(xiàn)了在場內(nèi)員工不足的情況下仍能確保信用證審單等工作的正常處理。對于出口商因疫情防控因素不能及時到銀行辦理的緊急業(yè)務(wù)，出口方銀行則通過網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等渠道為企業(yè)提供非現(xiàn)場處理，確保了服務(wù)效率，幫助企業(yè)順利完成國際結(jié)算。針對疫情期間一些國家或地區(qū)因暫停快遞投寄服務(wù)而導(dǎo)致紙質(zhì)單據(jù)無法寄送的問題，ICC在其最新指引中提出了通過電子郵件交單的替代解決方案，或通過修改信用證使之適用eUCP2.0，提交電子單據(jù)。國際商會明確表示，將繼續(xù)推動使用其制定的各類電子規(guī)則，加強(qiáng)電子交單的應(yīng)用。這也將加快貿(mào)易金融數(shù)字化的進(jìn)程，成為推進(jìn)銀行業(yè)數(shù)字化應(yīng)用的一個契機(jī)。

本次疫情凸顯了讓企業(yè)線上辦公及處理業(yè)務(wù)的重要性，考驗(yàn)了銀行的線上化服務(wù)能力，也促使銀行加強(qiáng)了電子化、線上化服務(wù)等金融科技創(chuàng)新。這有助于銀行在未來的轉(zhuǎn)型發(fā)展中掌握主動。