我國個體工商戶監(jiān)管模式改進研究

郎衛(wèi)華

摘要：個體工商戶在我國社會主義市場經濟中始終扮演著至關重要的角色，缺一不可，但是經濟的發(fā)展并未加快個體工商戶的發(fā)展速度，隨之也縮小了他們對于社會經濟的影響力。在此期間，政府對于個體工商戶所采用的的監(jiān)管模式，各種弊端不斷顯露出來，為更好的適應社會的發(fā)展就需要進行不斷的改進。

關鍵詞：個體工商戶;監(jiān)管模式;改進研究

十六大以后，我國政府的改革目標在于服務型政府的構建，這在一定程度上逐漸改變了政府與社會、政府與市場之間的關系，隨之改變了政府和個體工商戶關系的定位，即逐漸實現(xiàn)以個體工商戶為中心、全方位服務。這種轉變可以體現(xiàn)政府的監(jiān)管水平，從側面也能夠體現(xiàn)我國建設服務型政府的實現(xiàn)程度[1]。

1 個體工商戶監(jiān)管的概念和定位

1.1概念與特點

1.1.1概念

在《個體工商戶條例》《中華人民共和國民法通則》《中華人民共和國會計法》中對于個體工商戶的內涵均進行了定義，總結為：將經營者個人或家庭財產當做經營成本，在法律允許范圍之內依法經工商行政管理部門登記的公民個人或家庭[2]。

1.1.2特點

特點如下：擁有用于生產經營的生產資料所有權，所有收益獨占且擁有處分權利;以個人或家庭成員勞動為主，生產經營可直接進行;在經營活動中，個體工商戶自己是主要的勞動力提供者;可以是公民個人經營、家庭成員共同經營。

1.2個體工商戶和政府關系定位

二者之間的關系定位能夠創(chuàng)造良好條件來便于研究個體工商戶登記和監(jiān)管，對于二者的關系定位已經研究了100年之久，經過幾個范式的革新以后，就古典公共行政、新公共管理與服務等，研究學者發(fā)現(xiàn)任何理論都不是完美的，經過一段失禁后新的理論會超越之前的理論問題，為此能夠促進管理理論的不斷發(fā)展與進步[3]。

1.2.1政府職能

對于政府在社會中所承擔的職責與功能可通過政府職能體現(xiàn)出來。隨著時代的發(fā)展與社會的進步，人們更好的認識了政府職能的發(fā)揮、政府和社會之間的關系。我國政府比較典型，政府職能通常包含眾多內容，而個體工商戶政府往往干預的多、提供的服務不多，由此對于其發(fā)展會產生一定影響。因此，政府需要充分的分析與評估自身職能，對每項職能作用進行充分的理解，并對職能范圍進行重新確定。通過微觀干預的減少，強化供給資源與服務，在宏觀上創(chuàng)造良好的市場、社會環(huán)境來促進個體工商戶的發(fā)展[4]。

1.2.2服務型政府

服務型政府的基本內涵在于為滿足社會成員的公共需求與利益訴求，而提供最基本、有保障的公共產品與有效公共服務，在此基礎上形成一定的政府治理制度安排。理論是將服務當做監(jiān)管的出發(fā)點與歸宿，提供更好的服務，而服務業(yè)體現(xiàn)了監(jiān)管，監(jiān)管在很多情況下都是服務[5]。

1.2.3新公共服務主義

新公共服務理論是一種以公民為中心的公共管理理念，站在該理論的角度上政府是一個為公眾提供各項服務的參與者。社會發(fā)展與公眾有關，與政府建構和計劃的關系不大，因此政府不能將自己放置在掌舵者的位置，究其原因在于在多個利益集合體的相助作用下關系復雜，無法判斷其結果，導致政府很難做出正確決定。因此，政府在公眾之中需要將調解、仲裁的角色充分發(fā)揮出來，幫助公眾找到利益共同點，并提供可以充分共享的利益，保證“通過人民來管理”的真正實現(xiàn)。

1.2.4個體工商戶在與政府關系中的定位

按照新公共服務理論范式，公民通常扮演著雙重角色，即國家的主人、公共管理行為主體，在公共行政過程中公民權至關重要，因此在新公共服務理論中公民占據著絕對核心的地位，需要圍繞公民來制定一切政策，且需要公民參與。所有個體工商戶負責人都是具有經營能力的公民，因此在政府和個體工商書關系中處于關鍵核心位置，二者在該關系中地位平等，政府旨在提供各種公共服務，而個體工商戶決定提供哪種服務。但是，當下我國正處于社會主義初級階段，各種生產力尚未得到有效完善，也不能及時充足的提供各種公共服務，且政府需要對整個社會公共利益的增長負責，因此政府需要綜合考慮整個社會的各個利益群體利益，在利益發(fā)生矛盾時政府需要進行有效的調整，找到共同利益最大點，保證二者能夠和諧共處[6]。

2 2.1某地區(qū)個體工商戶現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢

根據某地區(qū)工商行政管理某地個體工商戶監(jiān)管的實例研究

根據登記數據顯示，截止到2012年，該地區(qū)共有14279戶個體工商戶，主要在十三個大類中分布，且存在嚴重的行業(yè)集中情況，其中批發(fā)和零售業(yè)超過50%。通過調查問卷的方式進行研究發(fā)現(xiàn)，批發(fā)零售業(yè)在個體工商戶中占很大比例，其次為租賃與商務服務業(yè)、制造業(yè)、餐飲和交通倉儲。

2.2現(xiàn)有監(jiān)管模式中的問題

近年來，個體工商戶準入門檻、各種收費不斷降低，社會保障體系覆蓋率明顯提高，且融資渠道多樣化，但是研究發(fā)現(xiàn)這些立意改革措施效果不佳，各種服務的提供依然需要依賴政府，而政府在制定各項政策時并未考慮個體工商戶的意見，對于他們的真正需求并不了解。調查發(fā)現(xiàn)，在個體工商戶監(jiān)管中存在各種問題，如不夠開放的市場準入、個體工商戶在競爭中處于劣勢地位、尚未制定對于個體工商戶發(fā)展的扶持政策[7]。

3 我國個體工商戶監(jiān)管改進的政策建議

3.1個體工商戶市場準入監(jiān)管方面

3.1.1登記方面做好分類監(jiān)管工作，登記程序需適當的簡化

當下，我國個體工商戶一直采用計劃經濟時代的商事登記制度，試圖利用制度來管理經營者，而個體工商戶的規(guī)模不大，對于市場能夠做出更加靈活的反應，現(xiàn)有法律法規(guī)具有滯后性，存在各種相對比較嚴格、繁瑣的準入制度。因此，需要區(qū)別對待，簡化一些不污染環(huán)境、經營規(guī)模小、不擾民的個體工商戶登記手續(xù)，允許他們的經營選址在一般被禁止的地點，如居民樓等，但是需要增加監(jiān)管力度。反之，對于嚴重擾民、污染環(huán)境和經營規(guī)模大的，對于商事登記程序需要嚴格執(zhí)行，特別是危害環(huán)境和擾民的，在注冊登記時需制定一定要求盡量降低其危害性，并嚴格限制經營地點與時間[8]。

3.1.2借助短期營業(yè)執(zhí)照，在監(jiān)管體系中納入短期經營者

在無照經營者中一些短期經營者比較特殊，他們在經營時一般會圍繞各種集市，或者深受季節(jié)的影響，經營只在一年的某個時間段進行。隱不能持續(xù)經營，許多個體工商戶只是兼職，不熱衷于取得正式營業(yè)執(zhí)照，不能接受正規(guī)監(jiān)管;同時，在監(jiān)管方面存在很大困難，一旦出現(xiàn)消費欺詐因從未登記注冊過，經營者很難找到，不利于追償。

站在消費者角度上，希望短期經營者能夠正常登記注冊;而立足于經營者角度，因特殊的經營時間，有別于一般個體工商戶，因辦理正常營業(yè)執(zhí)照手續(xù)十分繁瑣而不愿辦理。為此，需要普通登記體系作保障，也需要將臨時登記體系恢復，將各種臨時登記發(fā)放給短期經營者，如此可滿足短期經營者的需要，也能夠在監(jiān)管體系中納入一部分無照經營者，從而能夠為消費者的權益提供合法的保護[9]。

3.1.3借助社區(qū)備案登記，對生活和環(huán)境之間的矛盾進行合理協(xié)調

無照經營中還包括一部分小商販，主要有兩種即固定、流動，二者有共同之處，即經營用品與存貨不能在經營場所一直存放、規(guī)模不大、對于經營場所不具備合法使用權。在《個體工商戶管理條例》中對于經營場所解除了強制性要求，但是對于那些沒有經營場所的經營者要想成為正式個體工商戶依然非常困難，他們通常很難滿足正規(guī)注冊登記要求，經營方式與地點都會影響到當地居民、環(huán)境。再加上小商販處于社會底層，收入比較低，規(guī)模小，如果離開他們，人們的生活可能會陷入困境。因此，站在政府角度上不能為了部分人的利益而損害部分人的利益，在嚴格限制的基礎上需要留有一定空間，如社區(qū)備案托管，即在鄉(xiāng)鎮(zhèn)街政府主導下，根據居民社區(qū)的個體商販托管制度，這類托管企業(yè)利用有形市場管理經營方式，簡化小商販的注冊登記手續(xù)，注明經營時間、地點[10]。

3.2個體工商戶市場行為監(jiān)管方面

監(jiān)管方式在之前比較重視威懾作用，即處罰違法行為，但是單純懲罰效果不明顯，存在較多的剛性監(jiān)管，不能一味的對社會進行粗暴干涉，治標不治本，因不掌握問題根源，導致問題很難得到有效的解決。這種管理方式并不能指明社會發(fā)展方向，也不能預防違法行為，因此在監(jiān)管過程中需要重視社會公平，采用更多柔和的方式并強化宣傳、引導，保證所采用的管理方式與客觀社會、經濟規(guī)律更符。

3.2.1采取詳細且靈活的制度

在行政體系中各種制度是管理中的標準、規(guī)范。相比較于發(fā)達國家，我國在公共管理方面比較滯后，尤其是基層行政人員素質與制度建設方面，在面對一種全新管理理念時，基層行政人員一時之間很難接受與理解。尤其是管理一線，許多老同事年齡大、文化素質不高，采用的管理模式比較落后，而新的以服務為中心，為順利實行以協(xié)調者為定位的模式，就有必要建立靈活且詳細的規(guī)范制度。

在制度中對每一個環(huán)節(jié)都需要制定詳細的規(guī)定，給予管理人員靈活的選擇余地，尤其是與管理、執(zhí)法等相關的規(guī)定，明確規(guī)定個體工商戶的權益與行政人員的責任，并制定靈活的處罰額度，執(zhí)法人員在處理時需結合個體工商戶的實際情況，樹立明確的法制觀念，根據不同情況進行靈活的處罰[11]。

3.2.2采用多種方式處理無照經營問題

對于一些個體工商戶而言，若滿足登記注冊的條件就可以登記注冊，無照經營者為逃避監(jiān)管往往拒絕登記，在規(guī)范時除了可以采用罰款等方式，還可以立足于無照經營中獲利的支持型群體，對無照經營要素進行嚴格控制。通過房東等提供一定處罰，所產生的威懾力具有持續(xù)性，且經營要素的提供者需要提供固定場所，督促他們辦理相關登記手續(xù);將政府作用充分發(fā)揮出來，積極的開展綜合治理，如將小超市、家庭式餐館等設置在每一個成熟的社區(qū)，并給予適當的補貼，適當的指導價格。

3.2.3加大管理中的透明度

透明度在一個服務型政府當中至關重要，公開透明是個體工商戶與社會監(jiān)督的基礎。行政人員作為一個協(xié)調人員，具有強大的公信力。為更好的落實各種聽證制度，就需要指導個體工商戶掌握行政人員的各項工作，如此可在個體工商戶中樹立良好的形象，在監(jiān)督下促進行政人員工作水平的不斷提高[12]。

4結論

政府監(jiān)管和管理經濟主體的目的在于幫助市場解決無法解決的問題。自我國實行改革開放以后，個體經濟作為第一支迅速崛起的私營經營形式，其具有一種天然行為，即追求最大化的自身利益，而為了調節(jié)這種與社會共同利益之間的矛盾，政府進行監(jiān)管。然而，不管是在計劃還是市場經濟時代，我國行政部門所采用的全面管理監(jiān)管模式成效不顯著，且監(jiān)管過程中存在眾多缺陷。為此，急需要找到一種行之有效的監(jiān)管模式來為個體工商戶和其他社會群體營造和諧相處的環(huán)境。綜上所述，本文簡單的介紹了個體工商戶監(jiān)管的概念和定位，又研究了某地個體工商戶監(jiān)管的實例，最后就如何改進我國個體工商戶監(jiān)管，提出了幾點政策建議。

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作者簡介：郎衛(wèi)華（1976-）男，漢族，河南駐馬店人，本科，工商管理中級經濟師，研究方向：維護個體戶私營企業(yè)合法權益。