完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的思考

□杜國功

現(xiàn)代企業(yè)制度是中國特色社會主義基本經(jīng)濟制度的組成內(nèi)容，是基本經(jīng)濟制度體系中的重要制度，是基本經(jīng)濟制度微觀層面的具體實現(xiàn)形式。構(gòu)建、健全和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，對于形成新時代中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度以及推動國有企業(yè)深化改革具有重要理論與現(xiàn)實意義。

現(xiàn)代企業(yè)制度的主要特征

現(xiàn)代企業(yè)制度可以從經(jīng)濟、管理、社會和文化等不同維度進行綜合考量，權(quán)利與責任的邊界，資源與能力的配置，組織與運行的效率，關(guān)系與利益的協(xié)調(diào)，文化與理念的融合，等等，都可以囊括在現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵與外延之中。更好地理解現(xiàn)代企業(yè)制度，需要科學把握現(xiàn)代企業(yè)制度的三個主要特點：

一是現(xiàn)代企業(yè)制度是社會化大生產(chǎn)與市場經(jīng)濟相結(jié)合的產(chǎn)物，表明現(xiàn)代企業(yè)制度具有鮮明歷史性。人類社會經(jīng)歷三次大的社會分工。第一次社會大分工，農(nóng)業(yè)從畜牧業(yè)中分離出來；第二次社會大分工，手工業(yè)從農(nóng)業(yè)中分離出來；第三次社會大分工，商業(yè)從手工業(yè)中分離出來。伴隨著分工內(nèi)容及其形式的豐富與深化，以及市場配置資源方式的運用與深入，生產(chǎn)的組織和管理形式也在不斷發(fā)生改變與調(diào)整，先后經(jīng)歷了“家庭手工業(yè)——手工作坊——包買商——手工工場——機器工廠——現(xiàn)代公司”等發(fā)展階段。正如《看得見的手——美國企業(yè)管理的革命》一書中所指：“現(xiàn)代企業(yè)是由一組支薪的中高層經(jīng)理人員所管理的多單位企業(yè)”。

作為一系列契約關(guān)系的連接點與一系列制度安排的聚合點，現(xiàn)代企業(yè)這一生產(chǎn)組織形式的出現(xiàn)、應(yīng)用與發(fā)展，有效地發(fā)揮了降低交易費用、提高勞動生產(chǎn)效率、縮短社會必要勞動時間和提高資本有機構(gòu)成等作用。因此，現(xiàn)代企業(yè)組織形式及其制度安排，既是社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，又在其出現(xiàn)后極大地推動社會生產(chǎn)力向前發(fā)展。

二是現(xiàn)代企業(yè)制度是市場經(jīng)濟體制的基本成分，表明現(xiàn)代企業(yè)制度具有一般規(guī)律性。市場經(jīng)濟體制是以市場作為資源配置主要手段的制度安排，不同國家、同一國家不同發(fā)展時期，市場經(jīng)濟各要素相互聯(lián)接方式、市場參與各方相互作用形式都會有所不同，但市場經(jīng)濟體制的基本成分大體都是相同的，這是由市場經(jīng)濟自身的內(nèi)在規(guī)定性所決定的。市場經(jīng)濟體制基本成分可以分為消費者、企業(yè)、政府三個基本部分。其中：消費者是首要層次，社會中人的物質(zhì)的和精神的需求構(gòu)成了整個社會化大生產(chǎn)的起點；企業(yè)是基本層次，人的社會性在于需要結(jié)合起來形成組織從事生產(chǎn)和生活，企業(yè)就是這樣的組織，通過計劃、組織、協(xié)調(diào)、控制和配置生產(chǎn)要素制造產(chǎn)品、提供服務(wù)、滿足需求；政府是不可缺少的層次，市場不是萬能的，解決市場失靈和負外部性需要政府之手加以干預(yù)、調(diào)控和引導。

現(xiàn)代企業(yè)制度的建立與完善，需要始終遵循市場經(jīng)濟要求及其一般規(guī)律的指引，進而構(gòu)建一套適應(yīng)外部市場需求并能高效開展自我組織的制度體系。因此，一方面，市場經(jīng)濟規(guī)律決定與影響著現(xiàn)代企業(yè)制度的演進過程、基本形式和主要內(nèi)容；另一方面，現(xiàn)代企業(yè)制度又在傳導、回應(yīng)和體現(xiàn)著市場經(jīng)濟規(guī)律的各項要求。

三是現(xiàn)代企業(yè)制度始終處于不斷改革與完善過程，表明現(xiàn)代企業(yè)制度具有時代變遷性。運動是事物的根本屬性和存在方式，脫離運動的事物是不存在的。由于外部環(huán)境、市場要素與企業(yè)主體都處在不停地運動變化之中，適應(yīng)要求的現(xiàn)代企業(yè)制度也在隨之進行調(diào)整改變?，F(xiàn)代企業(yè)制度的公司治理經(jīng)歷了股東至上、董事會治理和利益相關(guān)者治理等為中心的調(diào)整，就可以說明這一點?；仡櫺轮袊闪?0周年，特別是改革開放的四十年，隨著對市場經(jīng)濟規(guī)律認識的深化，對企業(yè)的性質(zhì)、地位、作用與功能認識的強化，現(xiàn)代企業(yè)制度在探索實踐中不斷創(chuàng)新發(fā)展。黨的十四屆三中全會明確提出建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度，具有標志性和里程碑意義。新時代國有企業(yè)改革發(fā)展進入新的階段，公司制、股份制、市場化、現(xiàn)代化、國際化改革步伐日益加快，在探索并實現(xiàn)公有制與市場經(jīng)濟有效結(jié)合的過程中，中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的建立、健全和完善，需要進一步明確堅持什么、完善什么、改進什么，這對下一步深化國有企業(yè)改革以及建立具有中國特色現(xiàn)代國有企業(yè)制度同樣具有方向性和指引性意義。

現(xiàn)代企業(yè)制度也許并沒有優(yōu)劣之分，也難以存在最優(yōu)的、統(tǒng)一化、標準化的現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度取決于一國國情、特定歷史、政治體制、經(jīng)濟模式、法律體系及文化特質(zhì)等諸多因素?，F(xiàn)代企業(yè)制度叢林之中，揚長避短、取長補短、理性選擇、創(chuàng)新創(chuàng)造、各具特色應(yīng)是時代變遷進程中的共同基調(diào)。

現(xiàn)代企業(yè)制度的體系框架

現(xiàn)代企業(yè)制度是以公司制度為主體的市場經(jīng)濟體制的基本成分，其重要性在于：性質(zhì)功能的制度規(guī)定，組織管理的行為準則，有序運轉(zhuǎn)的機制保障，持續(xù)發(fā)展的契約安排。作為制度體系，現(xiàn)代企業(yè)制度應(yīng)當具備制度體系的一般要求。即系統(tǒng)完整性，現(xiàn)代企業(yè)制度體系要涵蓋產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營、管理和運行等各個方面，其中：產(chǎn)權(quán)是前提，組織是基礎(chǔ)，管理是保障，運行是支撐；外部適配性，現(xiàn)代企業(yè)制度要能夠充分適應(yīng)外部環(huán)境、市場經(jīng)濟要求以及滿足利益相關(guān)者訴求；內(nèi)部協(xié)同性，現(xiàn)代企業(yè)制度的不同內(nèi)容之間應(yīng)當層次分明、相互配合，共同服務(wù)于企業(yè)組織的使命與任務(wù)。

一是現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)是法定主體對財產(chǎn)所擁有各項權(quán)能的總和，可以分解為所有權(quán)、使用權(quán)、分配權(quán)、收益權(quán)、處分權(quán)和監(jiān)督權(quán)等。公司財產(chǎn)權(quán)能以公司法人為中介進行兩次分離，第一次是具有法律意義上的分離，即出資人與公司法人的分離，原始所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)相分離，使得企業(yè)組織具有受法律保護的獨立法人地位成為可能；第二次分離是具有經(jīng)濟意義上的分離，即公司法人產(chǎn)權(quán)內(nèi)部的分離，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離，使得企業(yè)組織作為有效率的資源配置方式成為可能。

現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度是建立在一定生產(chǎn)資料所有制基礎(chǔ)之上，對財產(chǎn)占有、使用、收益和處置過程中所形成的各類產(chǎn)權(quán)的法律地位、行為權(quán)利、責任義務(wù)及相互關(guān)系加以規(guī)范約束的制度安排?，F(xiàn)代企業(yè)制度體系中，現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度是根本前提，既是企業(yè)組織形成、存在和進化的起點，也是現(xiàn)代企業(yè)制度體系中其他方面制度的基本支撐。沒有現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，現(xiàn)代企業(yè)制度就會變成空中樓閣。

二是現(xiàn)代企業(yè)組織制度。組織是指依據(jù)既定目標，對組織成員的行為活動進行合理的分工和安排，形成明確清晰的權(quán)責結(jié)構(gòu)；對組織資源能力進行合理的配置和使用，形成上下貫通的組織結(jié)構(gòu)?，F(xiàn)代企業(yè)需要有一套完整規(guī)范的組織制度，使得企業(yè)組織能夠運行有效、運轉(zhuǎn)暢通?，F(xiàn)代企業(yè)組織制度是在企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離的背景下，由此派生出來的公司決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)等權(quán)能相互協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的制度規(guī)則，并在此基礎(chǔ)上所形成的股東大會、黨委會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的組織機構(gòu)框架。

股東大會作為權(quán)力機構(gòu)，出資人或股東是公司的最終所有者，股東大會所形成的決議是最終決議，具有法律效力。黨委會是中國特色現(xiàn)代國有企業(yè)制度的重要組成部分，發(fā)揮把方向、管大局、保落實的作用。董事會作為公司的常設(shè)機構(gòu)，是股東大會的執(zhí)行機構(gòu)，也是公司的重大經(jīng)營決策機構(gòu)，其主要職責是執(zhí)行股東大會的決議，制定公司的大政方針、戰(zhàn)略決策、投資方向、分配方案等。監(jiān)事會作為公司的監(jiān)督機構(gòu)，其主要職能是對董事會和經(jīng)理人員履職行權(quán)活動進行監(jiān)督，審核公司的財務(wù)和經(jīng)營狀況，提請召開臨時股東大會等。經(jīng)理人員組成企業(yè)的管理機構(gòu)，包括公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門經(jīng)理等，對董事會負責，負責公司日常的經(jīng)營管理活動，依照公司章程和董事會決議行使職權(quán)。

因此，股東大會、黨委會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層，需要形成有效制衡、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的現(xiàn)代企業(yè)組織制度，既賦予經(jīng)營者充分的經(jīng)營自主權(quán)，又切實保障所有者的權(quán)利權(quán)益，并能充分激發(fā)和調(diào)動各類主體的積極性和創(chuàng)造性。

三是現(xiàn)代企業(yè)管理制度。管理是科學性與藝術(shù)性的統(tǒng)一，現(xiàn)代企業(yè)需要現(xiàn)代化的企業(yè)管理?，F(xiàn)代企業(yè)管理制度是經(jīng)營管理各個方面的制度規(guī)定和綜合安排，是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要保障，是更好實現(xiàn)企業(yè)定位與功能，完成自身宗旨和使命的必然選擇；是應(yīng)對內(nèi)外部復雜環(huán)境變化，提升市場競爭力和抗風險能力的重要抓手；是加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，不斷提升發(fā)展質(zhì)量和效益的重要舉措；是實現(xiàn)做強做優(yōu)做大，培育世界一流企業(yè)的重要步驟。

現(xiàn)代企業(yè)管理制度的科學性需要以市場為導向，準確把握內(nèi)部條件和外部環(huán)境，有機結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略與具體戰(zhàn)術(shù)，通過一系列制度規(guī)定科學組織產(chǎn)供銷、高效配置人財物?，F(xiàn)代企業(yè)管理制度的藝術(shù)性需要善于從時間積累與空間拓展中實現(xiàn)成長，善于通過內(nèi)部管理與外部市場良性互動獲得平衡，善于通過專長塑造與能力培養(yǎng)獲得增長。

現(xiàn)代企業(yè)管理制度應(yīng)當圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃管理、投資決策管理、全面預(yù)算管理、全面風險管理、科技創(chuàng)新管理、人力資源管理、產(chǎn)權(quán)管理、法律管理、采購管理、安全生產(chǎn)管理、管理信息化、社會責任管理、黨建管理和反腐倡廉管理等方面和環(huán)節(jié)，全面、完整、系統(tǒng)約束和規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營管理活動，實現(xiàn)管理方式的制度化、集約化、精細化、數(shù)字化和流程化。

四是現(xiàn)代企業(yè)運行制度?，F(xiàn)代企業(yè)運行制度是企業(yè)存在、成長和發(fā)展的內(nèi)在機能及其運行機理，是引導、規(guī)范、激勵和約束企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的運轉(zhuǎn)方式，是企業(yè)內(nèi)部各主體、各要素、各環(huán)節(jié)、各層面相互關(guān)聯(lián)、相互制約、相互作用、相互影響機制的制度性安排。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是連續(xù)不斷的運動過程，運動過程中需要充分進行自我組織、自我調(diào)節(jié)、自我適應(yīng)，以保持最佳協(xié)調(diào)關(guān)系、實現(xiàn)最佳運行狀態(tài)、獲得最高運行效率。

現(xiàn)代企業(yè)運行制度是著眼點和落腳點，是現(xiàn)代企業(yè)制度得以真正落地的支撐，更是現(xiàn)代企業(yè)制度功能與作用實現(xiàn)的內(nèi)在需要?，F(xiàn)代企業(yè)運行制度主要包括決策、產(chǎn)出、激勵、約束和發(fā)展等五個基本方面，每一個方面都需要對運作的主體、運作的對象、運作的方式以及運作的結(jié)果等方面作出明確規(guī)定和安排。

現(xiàn)代企業(yè)制度的推進原則

黨的十九屆四中全會站在新的歷史和現(xiàn)實起點，為新時代堅持和完善中國特色社會主義制度、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化指明了前進方向、提供了根本遵循，對全面深化國有企業(yè)改革、推進國資國企治理體系和治理能力現(xiàn)代化作出重要部署和安排。新時代構(gòu)建中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，既需要深刻認識現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征，也需要準確把握現(xiàn)代企業(yè)制度的框架體系，還需要在探索實踐中運用好五個方面的重要原則：

一是統(tǒng)籌兼顧系統(tǒng)和個體?，F(xiàn)代企業(yè)制度是一套制度體系，不僅是指公司法人治理結(jié)構(gòu)、市場化經(jīng)營機制，而是涵蓋著產(chǎn)權(quán)、組織、管理和運行等諸多方面?，F(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)是復雜性系統(tǒng)工程，產(chǎn)權(quán)制度層面的集團層面股權(quán)多元化和混合所有制改革，組織制度層面的黨的領(lǐng)導融入法人治理結(jié)構(gòu)和各治理主體權(quán)責界面清晰，管理制度層面的提升管理能力水平和實現(xiàn)科學現(xiàn)代管理，運行制度層面的完善激勵約束機制和形成健康良性發(fā)展機制，等等，每一個方面都是至關(guān)重要的。在每個層面制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，還需要注重各個層面之間能夠相互銜接、相互補充、相互促進，進而形成系統(tǒng)整體層面的良好效能。

二是統(tǒng)籌兼顧所有和控制。所有不一定控制，控制不一定所有，所有的關(guān)鍵在于能否實現(xiàn)真正的控制，控制的關(guān)鍵在于能否達到所有的效果。改革開放四十年，國有企業(yè)改革更多是從所有的角度出發(fā)并展開的，而所有者或出資人參與現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，更是希望通過一系列制度安排，確保所有權(quán)得到有效保護和保值增值等。進入新的發(fā)展階段和時期，控制的作用及影響日益凸顯出來，同時兼顧所有與控制或者從所有向控制轉(zhuǎn)變，是改革思路、發(fā)展理念和經(jīng)營視野的調(diào)整與拓展。股權(quán)多元化改革，混合所有制改革，配置管理社會資本，拓寬經(jīng)營發(fā)展空間，分散化解各類風險，等等，都需要有控制的思維。有了控制的思維，還要有控制的舉措，那就是如何從控制角度出發(fā)，對產(chǎn)權(quán)、組織、管理和運行等方面作出有針對性的、具體的、可操作的制度規(guī)定或契約安排。

三是統(tǒng)籌兼顧主體和其他?，F(xiàn)代企業(yè)制度一定程度上就是公司制度，由于分工導入、權(quán)力法定、責任有限、制度保障等特點，使得公司制度先天優(yōu)勢明顯、作用影響顯著。在堅持公司制度為主體的基礎(chǔ)上，還要重視其他企業(yè)制度形式的運用與實踐。特別是大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、云計算和人工智能等的應(yīng)用與普及，使得企業(yè)自身的以及企業(yè)之間的組織邊界日益模糊，生產(chǎn)經(jīng)營活動的組織形式也日益多樣。業(yè)主制、合伙制等企業(yè)制度形式，以及戰(zhàn)略聯(lián)盟、虛擬組織、無邊界組織和跨界聯(lián)合等企業(yè)組織形式，在科技開發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、解決“卡脖子”問題、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)培育以及構(gòu)建良好生態(tài)格局等方面，同樣可以發(fā)揮獨特的、差異化的、難以替代的重要作用，而如何選擇、設(shè)計和運用相應(yīng)的、適宜的現(xiàn)代企業(yè)制度體系亟待加大力度。

四是統(tǒng)籌兼顧穩(wěn)定和權(quán)變?，F(xiàn)代企業(yè)制度是諸多關(guān)系與行為的制度性安排，一經(jīng)確定就需要保持相對穩(wěn)定性，不能朝令夕改、隨意變更。但隨著變化已經(jīng)成為時代最大的特征，如何根據(jù)主客觀因素變化以及企業(yè)發(fā)展實際作出調(diào)整和完善，是挑戰(zhàn)也是機遇。一方面，細節(jié)決定成敗，現(xiàn)代企業(yè)制度的生命力在于能夠得到嚴格貫徹執(zhí)行，要靠制度管權(quán)、按制度辦事、用制度管人，確保各項制度規(guī)定能夠不折不扣地落實落地；另一方面，因事因地因時因需，根據(jù)新形勢、新要求、新任務(wù)，著眼長遠、立足當前，持續(xù)對已有的制度規(guī)定加以優(yōu)化和細化，對新的情況及時加以制度化和規(guī)范化。

五是統(tǒng)籌兼顧一般和特殊。中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，在遵循現(xiàn)代企業(yè)制度一般規(guī)律和要求的基礎(chǔ)上，還需要著力在中國特色上下功夫。當前及今后一段時期內(nèi)，以下幾個方面尤其需要關(guān)注：根據(jù)國資國企改革發(fā)展實際，進一步對《公司法》做出修訂和完善；適應(yīng)股權(quán)多元化和混合所有制改革需要，明確國有股東參與現(xiàn)代企業(yè)制度的具體實現(xiàn)形式；黨組織融合嵌入公司法人治理結(jié)構(gòu)，明確黨委會發(fā)揮作用的制度規(guī)定和事項清單；厘清黨委會和董事會的決策界面，提高決策效率和明確履職責任；深入推進勞動、人事、分配三項制度改革，健全和完善激勵約束機制；等等。

中國特色社會主義制度是黨和人民在長期實踐探索中形成的科學制度體系，我國國家治理體系和治理能力是中國特色社會主義制度及其執(zhí)行能力的集中體現(xiàn)。推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，構(gòu)建中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，歷史脈絡(luò)要做到繼承創(chuàng)新，理論邏輯要做到相互支撐，實踐應(yīng)用要做到循序漸進，目標導向要做到一以貫之，改革重點要做到系統(tǒng)集成，部署舉措要做到精準發(fā)力，在新時代國資國企改革發(fā)展的征程中，不斷開創(chuàng)中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的生動局面。