信用評(píng)級(jí)在商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

摘要：商業(yè)銀行是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)節(jié)器，它可以優(yōu)化資金配置，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，從而提升經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率。因此，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展依賴于銀行體系的穩(wěn)定。由于信用和貨幣是銀行的主要經(jīng)營對(duì)象，因此相比于一般企業(yè)，銀行面臨著更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險(xiǎn)指的是客戶無法履約歸還貸款的風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致銀行缺乏流動(dòng)性、內(nèi)部管理機(jī)制失效，引發(fā)嚴(yán)重的銀行危機(jī)，甚至?xí)绊懙秸麄€(gè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。正因?yàn)槿绱?，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一直是金融理論界和金融業(yè)界關(guān)注的重要問題。

關(guān)鍵詞：信用評(píng)級(jí);全面風(fēng)險(xiǎn)管理;商業(yè)銀行

0引言

隨著國際金融危機(jī)的爆發(fā)，促使各個(gè)國家都必須要對(duì)現(xiàn)有的金融模式進(jìn)行全面的改革，以此來應(yīng)對(duì)未來國際金融市場(chǎng)的發(fā)展，國有商業(yè)銀行也不例外。眼下經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入，各國銀行企業(yè)之間的競爭也會(huì)越來越激烈，而各商業(yè)銀行之間的競爭力高低主要取決于內(nèi)部控制的建設(shè)問題。作為商業(yè)銀行能否在眾多的銀行中脫穎而出并占有一席之地，完全要取決于內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和實(shí)施，其中至關(guān)重要的內(nèi)容就是內(nèi)部控制質(zhì)量的高低。銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)其實(shí)是一個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)，貫穿于銀行企業(yè)的各部門之間。只有經(jīng)過適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)才能進(jìn)行交易;從而使資產(chǎn)得到保護(hù)而負(fù)債受到控制。因此銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制是否具有一定的合理性和嚴(yán)格性顯得十分重要，對(duì)我國商業(yè)銀行的日后發(fā)展有著重要的作用。

1信用評(píng)級(jí)及全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)涵

（1）信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的考量，通過評(píng)估評(píng)級(jí)對(duì)象履行承諾的意愿及足額償還的風(fēng)險(xiǎn)給與評(píng)級(jí)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)程度表示，并用特定符號(hào)表示。信用評(píng)級(jí)分為外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)，外部評(píng)級(jí)主要來源于獨(dú)立的第三方評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，可供全社會(huì)參考，而內(nèi)部評(píng)級(jí)主要是金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立構(gòu)建的評(píng)級(jí)體系用來評(píng)價(jià)信貸對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)。（2）全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融實(shí)體，商業(yè)銀行在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中要實(shí)現(xiàn)利益最大化，勢(shì)必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，利用有限的資本創(chuàng)造最大的利潤。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)等，為管控各類風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行建立了覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位、人員，與業(yè)務(wù)條線相互制衡、良性促進(jìn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2常見問題

2.1? 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不充分

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)不充分的問題由來已久，幾乎是一個(gè)老生常談的問題，客觀地說，這一問題的形成在很大程度上是受過去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響所致，盡管近年來在金融危機(jī)、金融風(fēng)暴、次貸危機(jī)等沖擊下，商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管控重要性的認(rèn)識(shí)有了很大提高，但與當(dāng)前金融市場(chǎng)的發(fā)展環(huán)境要求相比還相去甚遠(yuǎn)，從思想領(lǐng)域到認(rèn)知領(lǐng)域都還有很多需要完善和健全的地方。

2.2? 信貸制度不完善

首先，一些商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸產(chǎn)品及管理制度的設(shè)計(jì)上有缺陷，習(xí)慣對(duì)比大型企業(yè)制定中小企業(yè)信貸管理機(jī)制，沒有結(jié)合中小企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)、市場(chǎng)前景等，缺乏可行性;其次，缺乏引入信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)介入的意識(shí)，只是依靠企業(yè)近幾年財(cái)務(wù)情況了解其運(yùn)營，信息具有不全面性;最后，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的防范力度不足，很多商業(yè)銀行多將貸前審核工作集中于企業(yè)資金需求合理性、貸款的用途以及對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等調(diào)查中，對(duì)市場(chǎng)的行情走勢(shì)、真實(shí)信息了解不充分，難以發(fā)覺潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2.3? 信用評(píng)級(jí)不科學(xué)

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)不科學(xué)的問題也表現(xiàn)在了兩個(gè)方面：一方面目前我國商業(yè)銀行將一種比較簡單的打分模型作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的工具，這種評(píng)級(jí)方法的優(yōu)點(diǎn)是同時(shí)兼顧了定性指標(biāo)和定量指標(biāo)，但這種評(píng)級(jí)方法在指標(biāo)選擇和指標(biāo)權(quán)重配比方面卻比較落后;另一方面負(fù)責(zé)信用評(píng)級(jí)的商業(yè)銀行工作人員通常只知道利用這種模型機(jī)械地進(jìn)行打分，而并不能利用這種模型對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)做出有效識(shí)別，因而由此評(píng)出的信用等級(jí)不夠準(zhǔn)確、不夠科學(xué)。

3信用評(píng)級(jí)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的作用

一是商業(yè)銀行合作對(duì)象的準(zhǔn)入門檻。商業(yè)銀行用內(nèi)部信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系表示合作對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)程度，成為合作對(duì)象申請(qǐng)商業(yè)銀行貸款的第一道關(guān)口，如若信用評(píng)級(jí)未達(dá)到商業(yè)銀行的準(zhǔn)入等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，則不予合作，其所帶來的一切風(fēng)險(xiǎn)將不會(huì)傳導(dǎo)到商業(yè)銀行內(nèi)部。二是為商業(yè)銀行信貸指標(biāo)測(cè)算提供依據(jù)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中涉及的貸款成本測(cè)算，信用結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等與商業(yè)銀行收益、損失挽回能力相關(guān)的環(huán)節(jié)均與合作對(duì)象的信用等級(jí)產(chǎn)生關(guān)聯(lián)，等級(jí)的高低直接影響商業(yè)銀行為開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)所要求合作對(duì)象提供的條件，信用等級(jí)作為測(cè)算因子，也對(duì)商業(yè)銀行不良率、損失率等管理指標(biāo)產(chǎn)生影響，因此涉及商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等眾多風(fēng)險(xiǎn)管控的手段。三是為商業(yè)銀行對(duì)合作對(duì)象進(jìn)行分類管理提供依據(jù)。商業(yè)銀行合作對(duì)象的信用評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛應(yīng)用于商業(yè)銀行內(nèi)部管理流程，對(duì)不同信用等級(jí)的合作對(duì)象采用不同的監(jiān)測(cè)、管理手段，分類施策、管控風(fēng)險(xiǎn)，一定程度上使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理資源因信用評(píng)級(jí)的分布不同而分配比重不同。

4相關(guān)建議

4.1? 企業(yè)的償債能力

傳統(tǒng)企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系中對(duì)企業(yè)的償債能力進(jìn)行評(píng)估時(shí)，主要選取企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，忽視了對(duì)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)中現(xiàn)金流量的劃分。因此，企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)還應(yīng)考慮現(xiàn)金流量比率、現(xiàn)金流量與負(fù)債比率等與經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，利用經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額代替企業(yè)可償債資產(chǎn)存量，反映出的企業(yè)償債能力更具說服性。

4.2? 健全征信系統(tǒng)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的形成與社會(huì)信用水平的高低有著直接關(guān)系，所以加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，還必須從健全社會(huì)征信體系入手，由政府部門指派專業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)社會(huì)信用信息的收集和保存工作，增加客戶信用評(píng)級(jí)的客觀公正性，還可以建立不良客戶信息管理平臺(tái)，加大金融系統(tǒng)內(nèi)部不良客戶信息的披露范圍，為商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供信息支持。

4.3? 實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理

我國商業(yè)銀行要實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，充分考慮各方因素和風(fēng)險(xiǎn)，例如操作風(fēng)險(xiǎn)就需要商業(yè)銀行建立統(tǒng)一的體系化管理模式和全面控制化的管理模式，實(shí)施全面的信用風(fēng)險(xiǎn)管理才能將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到實(shí)處。商業(yè)銀行應(yīng)注重業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，更要注重國家同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，重視相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，才能提升信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)各類信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，采取一定的計(jì)量模式和監(jiān)測(cè)模式實(shí)施全面的控制，又如可以強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)落實(shí)資本水平才是方向。商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以采取主動(dòng)調(diào)節(jié)和配置信貸資產(chǎn)組合的方式將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控的范圍內(nèi)。我國商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)各類信用風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)要注重整體機(jī)構(gòu)組織的管理，例如構(gòu)建整體銀行體系、強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)和線條化管理，從內(nèi)部體系角度融入先進(jìn)的技術(shù)化數(shù)據(jù)管理模式，在結(jié)合資本配置方面的資源優(yōu)化，才能優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)防和控制。

4.4? 建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

商業(yè)銀行在發(fā)展過程中要想更好的迎合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化形勢(shì)，就必須要結(jié)合實(shí)際情況構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，打造專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。這一風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要是針對(duì)銀行的整體發(fā)展，對(duì)銀行中的業(yè)務(wù)、各個(gè)部門以及相應(yīng)的銀行產(chǎn)品進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告。具體的主要策略如下：（1）結(jié)合實(shí)際情況合理設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，構(gòu)建相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，并做好后期的應(yīng)用和維護(hù)。（2）積極設(shè)計(jì)合理的授信限額系統(tǒng)，并加強(qiáng)管理和應(yīng)用。（3）加強(qiáng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理人員的考核和教育。（4）結(jié)合實(shí)際需要制定科學(xué)合理的現(xiàn)代貸款模式，并出臺(tái)相應(yīng)的政策。（5）合理的進(jìn)行測(cè)算和經(jīng)濟(jì)資本分配。（6）定期做好各部門和管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查工作，并安排專門的風(fēng)險(xiǎn)防控管理人員，在銀行內(nèi)部打造專門的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，從而不斷加強(qiáng)對(duì)于信貸業(yè)務(wù)、同業(yè)拆借、外匯業(yè)務(wù)、零售銀行業(yè)務(wù)、市場(chǎng)交易等業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，從根本上做好銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防控。過程中需要注意的是風(fēng)險(xiǎn)管理部要在不同層次進(jìn)行設(shè)立，下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門要對(duì)上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，并且要保持長期有效地溝通，各個(gè)部門之間還要保持絕對(duì)獨(dú)立性。

4.5? 加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制

加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制制度，只有從內(nèi)部完善公司治理結(jié)構(gòu)，積極完善相關(guān)董事會(huì)高層管理者的執(zhí)行力，注重執(zhí)行者的操作以及監(jiān)督問責(zé)制度，讓其具有風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，才能將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)注重內(nèi)部評(píng)級(jí)體系治理，只有注重內(nèi)部控制目標(biāo)，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)，全面建設(shè)和優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理，才能將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)。商業(yè)銀行應(yīng)從技術(shù)層面加強(qiáng)評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)手段的優(yōu)化和升級(jí)，注重內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)，注重技術(shù)支持和數(shù)據(jù)支持，加強(qiáng)相關(guān)參數(shù)應(yīng)用以及風(fēng)險(xiǎn)的量化，從技術(shù)層面加強(qiáng)信息的有效儲(chǔ)存和有效管理，才能將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)。

4.6? 培養(yǎng)信用評(píng)級(jí)專業(yè)人才，加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)隊(duì)伍建設(shè)

在商業(yè)銀行內(nèi)部建立獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)職能部門，招聘財(cái)會(huì)、審計(jì)等專業(yè)領(lǐng)域人才從事信用評(píng)級(jí)管理、操作職責(zé)，審慎操作，合規(guī)管理，并參與全面風(fēng)險(xiǎn)管理，從更全面的角度發(fā)揮信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)性作用和崗位制衡作用。

5結(jié)束語

我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制研究，應(yīng)在實(shí)踐和理論的結(jié)合基礎(chǔ)上注重深刻的變化，在不斷的變化中注重風(fēng)險(xiǎn)管理，注重進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。只有將風(fēng)險(xiǎn)管理控制在可控的范圍內(nèi)，才能全面提升管理水平，未來在同業(yè)競爭中，商業(yè)銀行也可以有一定的競爭優(yōu)勢(shì)。

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作者簡介：

張曉凡，女，漢族，就讀于東南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理.