地質(zhì)勘查單位內(nèi)部控制問(wèn)題及對(duì)策

黑龍江省黑河市自然資源局

1 引言

現(xiàn)如今，地質(zhì)勘查單位都開(kāi)始進(jìn)行大刀闊斧的改革，并逐步走進(jìn)市場(chǎng)與市場(chǎng)建立緊密聯(lián)系。但就現(xiàn)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而言，地質(zhì)勘查企業(yè)原先的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前的需求，因此只有進(jìn)行地質(zhì)勘查企業(yè)內(nèi)部改革，才能使其逐步適應(yīng)現(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的企業(yè)的發(fā)展，才能更好地順應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)大潮流的發(fā)展。

2 地質(zhì)勘查單位內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

2.1 地質(zhì)勘查單位不夠重視內(nèi)部控制

受傳統(tǒng)思想的影響，很多地質(zhì)勘查單位認(rèn)為，完成野外作業(yè)的人員才是支撐整個(gè)地質(zhì)勘查單位發(fā)展的關(guān)鍵，而因此在這方面傾注過(guò)多，反而忽視了內(nèi)部改革的重要性。很多地質(zhì)勘查單位在舊思想的影響下，很多時(shí)候都認(rèn)為內(nèi)部控制就是對(duì)財(cái)務(wù)的控制，所以即使是重視了內(nèi)部控制，也是過(guò)于片面的。但其實(shí)地質(zhì)勘查單位內(nèi)部控制除財(cái)務(wù)之外還涉及了方方面面，如果這些方面不能受到很好的重視，就很難帶動(dòng)地質(zhì)勘查單位在市場(chǎng)中的發(fā)展。

2.2 地質(zhì)勘查單位內(nèi)部控制制度不完善

雖然基于上級(jí)部門的規(guī)定，很多地質(zhì)勘查單位已經(jīng)制定好了相關(guān)的內(nèi)部管理制度，但是大部分仍然是側(cè)重于財(cái)務(wù)制度方面的，對(duì)于其他的幾乎沒(méi)有涉及。這同時(shí)也就造成了一個(gè)問(wèn)題，就是內(nèi)部制度制定后缺乏執(zhí)行力，很多要求無(wú)法很好的上傳下達(dá)。制度只是停留在了形式的層面上，沒(méi)有什么有效的執(zhí)行力。

2.3 地質(zhì)勘查單位內(nèi)部缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)

現(xiàn)在的地質(zhì)勘查單位大多數(shù)都是以技術(shù)人員為主，與一般企業(yè)構(gòu)成不同，地質(zhì)勘查企業(yè)可能在管理等各個(gè)層面上缺乏大量的可塑性人才。這種狀況會(huì)給地質(zhì)勘查單位的轉(zhuǎn)型帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，正是因?yàn)閱挝粌?nèi)部缺乏可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)的人才，沒(méi)有辦法及時(shí)對(duì)企業(yè)轉(zhuǎn)型中的潛在風(fēng)險(xiǎn)提前進(jìn)行預(yù)知，這其實(shí)就是導(dǎo)致地質(zhì)勘查單位轉(zhuǎn)型失敗的主要原因。

2.4 地質(zhì)勘查單位內(nèi)部信息交流不通暢

很多地質(zhì)勘查單位受傳統(tǒng)思想的影響，單位內(nèi)部并沒(méi)有形成正確的反饋意識(shí)，很多單位甚至將反饋看成是一件可有可無(wú)的事情，這就導(dǎo)致地質(zhì)勘查單位在進(jìn)行內(nèi)部信息交流的過(guò)程中，部門與部門之間，上級(jí)與下級(jí)之間沒(méi)有辦法形成很好的交流與溝通，

或者是由于不重視導(dǎo)致信息在傳遞過(guò)程中直接停留在一處，并無(wú)法順利下達(dá)至各部門。

3 地質(zhì)勘查單位內(nèi)部控制存在的問(wèn)題的解決方法

3.1 加強(qiáng)信息交流，確保有效傳遞

良好的信息交流，是決定地質(zhì)勘查單位能否成功轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵所在。但是作為單位首先需要明白的是，良好的信息交流不僅涉及單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的方方面面，同時(shí)也涉及管理層面，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)等各個(gè)層面。不僅如此，它也是部門與部門之間，上級(jí)和下級(jí)之間，企業(yè)內(nèi)部與外部之間相互協(xié)作發(fā)展的橋梁。但是要如何保障信息的良好交流呢？首先，單位內(nèi)部可以利用現(xiàn)代信息系統(tǒng)，用最快捷的方式傳達(dá)有效信息。比如：利用企業(yè)郵箱，在單位下達(dá)通知以后，及時(shí)將相關(guān)文件抄送到各個(gè)部門，再由各個(gè)部門在最短的時(shí)間內(nèi)將這些通知傳達(dá)給自己的下屬。同時(shí)單位內(nèi)部還要重視下屬的意見(jiàn)。下屬提出意見(jiàn)后先反饋給部門主管，如果是有效可行的意見(jiàn)，可由主管層層上報(bào)給上級(jí)。保障群里群策，讓大家的意見(jiàn)都能得到及時(shí)的反饋和處理?；蛘咭部梢酝ㄟ^(guò)單位公告欄，及時(shí)將有效信息公告給大家，加大信息擴(kuò)散力度。使信息更加透明化，加強(qiáng)信息的上傳下達(dá)性。

3.2 完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

地質(zhì)勘查單位在加強(qiáng)內(nèi)部控制的過(guò)程中還要不斷完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。在完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系時(shí)，單位要明確風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，然后通過(guò)科學(xué)的方式提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，并對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估，以便采取合理的措施規(guī)避、防控風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，地質(zhì)勘查單位還要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)企業(yè)的資金使用進(jìn)行有效管理，減少資金的浪費(fèi)與資金使用不合理等行為的發(fā)生，確保單位的資金鏈暢通。需要注意的是地質(zhì)勘查單位的資金來(lái)源從以前的主要依靠財(cái)政撥款，轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)獲得利潤(rùn)，因此，單位的業(yè)務(wù)與投資活動(dòng)會(huì)更加多，所以單位在投資決策時(shí)，應(yīng)該積極聽(tīng)取更多工作人員的建議，進(jìn)行少量合理的投資，防止資金無(wú)法收回等問(wèn)題的發(fā)生。

3.3 建立健全科學(xué)的管理制度和監(jiān)督制度

一套完備的管理制度和監(jiān)督制度往往會(huì)成為決定企業(yè)轉(zhuǎn)型成敗的關(guān)鍵。就管理制度而言，其作為企業(yè)發(fā)展的原動(dòng)力，涉及了方方面面，包括人員、財(cái)務(wù)等。一個(gè)科學(xué)的管理制度，肯定不會(huì)是在管理過(guò)程中將管理割裂開(kāi)或者是過(guò)分重視其中一塊，因?yàn)檫@樣都有可能造成企業(yè)畸形發(fā)展，所以只有很好地平衡了管理的方方面面的關(guān)系，才能促進(jìn)企業(yè)更好發(fā)展。其次，就監(jiān)督制度而言，外部監(jiān)督永遠(yuǎn)不可能取代內(nèi)部監(jiān)督，這是因?yàn)閮?nèi)部監(jiān)督永遠(yuǎn)都是能最快發(fā)現(xiàn)企業(yè)問(wèn)題的關(guān)鍵所在，能最快糾正企業(yè)內(nèi)部錯(cuò)誤，解決根本問(wèn)題。要想完善內(nèi)部監(jiān)督，首先必須要指定合理的監(jiān)督機(jī)制，明確各個(gè)崗位監(jiān)督人員的不同職責(zé)，日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督雙管齊下。當(dāng)然，在設(shè)置監(jiān)督人員的過(guò)程中，要注意交叉性，避免出現(xiàn)監(jiān)督人員在監(jiān)督過(guò)程中出現(xiàn)放水的現(xiàn)象。當(dāng)然，除了內(nèi)部監(jiān)督外，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)重視社會(huì)監(jiān)督和國(guó)家監(jiān)督，力求打造“三位一體”的監(jiān)督管理體系，幫助地質(zhì)勘查單位更好更快發(fā)展。

4 結(jié)語(yǔ)

地質(zhì)勘查單位內(nèi)部改革作為其立足于市場(chǎng)的首要因素必須得到足夠的重視。只有內(nèi)部強(qiáng)大起來(lái)了，結(jié)合外部才能促進(jìn)地質(zhì)勘查單位在市場(chǎng)中更好的發(fā)展。但是由于地質(zhì)勘查單位原先的內(nèi)部機(jī)制的限制，很可能在進(jìn)入市場(chǎng)初期遭遇很多的問(wèn)題，這個(gè)時(shí)候一定要加快內(nèi)部改革的步伐，以最快速度破除曾經(jīng)地質(zhì)勘查企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的不好的現(xiàn)象，重新對(duì)內(nèi)部進(jìn)行整合，這樣才能推動(dòng)地質(zhì)勘查單位在市場(chǎng)中更好更快發(fā)展。