村鎮(zhèn)銀行合規(guī)文化建設(shè)的“困與破”

【摘要】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)始終和每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，“十案九違規(guī)”，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)久機(jī)制的根本舉措在于建設(shè)良好的合規(guī)文化，村鎮(zhèn)銀行作為小型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，受管理架構(gòu)粗放、流程制度缺位以及員工素質(zhì)偏低等因素制約，合規(guī)文化建設(shè)困難和挑戰(zhàn)更加突出。本文從合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)文化關(guān)系角度出發(fā)，分析村鎮(zhèn)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)現(xiàn)狀和困境，提出優(yōu)化措施和對(duì)策，以推動(dòng)村鎮(zhèn)銀行合規(guī)文化建設(shè)健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行;合規(guī);文化建設(shè)

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)文化

2005年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義為：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。2006年，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)出臺(tái)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，進(jìn)一步明確合規(guī)內(nèi)容，即商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守相一致，揭開了我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕。

合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部分，是企業(yè)核心價(jià)值觀的內(nèi)在表現(xiàn)，是指導(dǎo)和影響每位員工行為的準(zhǔn)則。合規(guī)文化融化為員工的一言一行，貫穿銀行每個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，它時(shí)刻警醒員工哪些事必為，哪些事必不能為，是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范“三道防線”，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的有力保障。

建設(shè)合規(guī)文化、塑造合規(guī)理念是防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)最根本、最有效的方式，開展合規(guī)教育、培育合規(guī)文化，能夠提高銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)從合規(guī)引導(dǎo)、行為監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)底線三個(gè)層面不斷推進(jìn)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，從思想意識(shí)、員工行為等無(wú)形層面，到制度建設(shè)、制度執(zhí)行等有形層面，強(qiáng)調(diào)合規(guī)的重要意義。

二、村鎮(zhèn)銀行合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀和困境

（一）合規(guī)意識(shí)認(rèn)識(shí)不足

村鎮(zhèn)銀行興起于21世紀(jì)初期，全國(guó)商業(yè)銀行初步建起了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，但村鎮(zhèn)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和意識(shí)滯后。一方面是高級(jí)管理層對(duì)合規(guī)文化、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)重視程度不夠，對(duì)合規(guī)還停留在會(huì)議、文件上面，沒有滲透到管理決策和制度建設(shè)環(huán)節(jié)。面臨經(jīng)濟(jì)下行和業(yè)務(wù)指標(biāo)的雙重壓力，仍表現(xiàn)重業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)、輕合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，重市場(chǎng)拓展、輕員工隊(duì)伍建設(shè)的現(xiàn)象。另一方面是員工隊(duì)伍特別是關(guān)鍵崗位員工對(duì)合規(guī)文化認(rèn)識(shí)不足，什么是合規(guī)、怎么落實(shí)合規(guī)操作，違規(guī)會(huì)產(chǎn)生哪些嚴(yán)重后果等，還未在工作中行成系統(tǒng)性、全面性的理解，對(duì)規(guī)章制度“知其然不知其所以然”，認(rèn)為按照慣例或者上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求去辦理業(yè)務(wù)，是否合規(guī)跟自身沒有太大關(guān)系，被動(dòng)合規(guī)程度高于主動(dòng)合規(guī)。

（二）合規(guī)組織架構(gòu)粗放

一是“三會(huì)一層”組織架構(gòu)有待完善，村鎮(zhèn)銀行監(jiān)事會(huì)難以完全獨(dú)立履職，人員配置存在兼職現(xiàn)象，對(duì)高級(jí)管理層履職評(píng)價(jià)缺乏獨(dú)立性和客觀性。二是合規(guī)管理部門缺位，合規(guī)管理人才匱乏，受業(yè)務(wù)規(guī)模、人力成本等因素影響，村鎮(zhèn)銀行沒有設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，而是將該部門職責(zé)落實(shí)到其他部門，結(jié)果是缺乏獨(dú)立性，部門職責(zé)重疊不清晰，難以真正有效發(fā)揮“第二道防線”作用。

（三）合規(guī)制度不夠完善

一方面是村鎮(zhèn)銀行管理基礎(chǔ)薄弱、制度建設(shè)滯后，在發(fā)起行的影響下，業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度多照搬發(fā)起行模式，雖然根據(jù)發(fā)起行制度修訂情況，及時(shí)對(duì)本行相關(guān)制度進(jìn)行調(diào)整，但是制度連續(xù)性、可操作性差，不能適應(yīng)村鎮(zhèn)銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求。另一方面是合規(guī)制度執(zhí)行過程中不可避免存在信任代替制度、感情代替原則的情況，制度執(zhí)行打折扣、規(guī)定要求不實(shí)、責(zé)任追究不深，日常業(yè)務(wù)差錯(cuò)逐漸積累成重大案件隱患。

（四）合規(guī)教育有待加強(qiáng)。村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)集中在存貸款方面，自身規(guī)模效益小，員工業(yè)務(wù)水平整體偏低且綜合素質(zhì)參差不齊，在合規(guī)教育方面還停留在文件傳閱文件、案例傳閱案例的層面，沒有深入每位員工日常生活工作中。高層管理者合規(guī)教育重視程度低，合規(guī)教育傾向基層業(yè)務(wù)人員，手握權(quán)力的少數(shù)人往往脫離教育，近年來(lái)金融機(jī)構(gòu)高管層涉嫌參與重大案件不在少數(shù)，反映出合規(guī)教育要從高層做起。

三、強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)的破解之道

（一）以人為本，提高合規(guī)文化認(rèn)識(shí)

文化建設(shè)的主體是人，合規(guī)文化建設(shè)要堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)人員的管理能夠快速有效形成合規(guī)文化。一是要強(qiáng)調(diào)高級(jí)管理層的作用，踐行“合規(guī)由高層做起”，自上而下推行合規(guī)管理，要建立民主決策和相互制衡的管理機(jī)制，杜絕“一言堂”和少數(shù)人說了算的決策機(jī)制，將權(quán)利關(guān)進(jìn)制度的牢籠。二是要強(qiáng)調(diào)基層執(zhí)行的作用，基層員工是合規(guī)文化建設(shè)的組成部分，沒有人人參與的文化構(gòu)不成企業(yè)文化，員工的一言一行、一舉一動(dòng)都是文化的體現(xiàn)。三是要強(qiáng)調(diào)員工行為管理，開展員工行為排查掌握員工思想狀況，重點(diǎn)關(guān)注員工經(jīng)商辦企行為，這種行為不僅影響員工日常工作精力投入，更容易造成員工借銀行平臺(tái)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，形成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)甚至導(dǎo)致案件發(fā)生。

（二）完善組織架構(gòu)，確保合規(guī)部門獨(dú)立履職

村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)品種單一，人員配置和結(jié)構(gòu)比較簡(jiǎn)單，普遍存在一人多崗等兼職行為，合規(guī)管理部門難以完全獨(dú)立行權(quán)。一是要進(jìn)一步整合資源，將合規(guī)管理部門從業(yè)務(wù)部門中獨(dú)立出來(lái)，確保其客觀性和獨(dú)立性。二是要獨(dú)立合規(guī)管理人員職責(zé)，按照業(yè)務(wù)規(guī)模設(shè)定不同的部門崗位，健全村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理“第二道防線”。三是要引進(jìn)專業(yè)復(fù)合型人材，能夠熟練掌握業(yè)務(wù)操作、解讀政策法規(guī)，帶頭做好合規(guī)管理。

（三）建立健全內(nèi)控制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行

村鎮(zhèn)銀行作為獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，雖然在業(yè)務(wù)流程、信息科技等方面依賴發(fā)起行支持，但是內(nèi)控管理、制度建設(shè)應(yīng)符合自身發(fā)展需求，不應(yīng)盲目隨從。一是要搭建制度框架。細(xì)分存款、貸款、中間業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)等板塊，借鑒發(fā)起行及同類型金融機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)，從不同層面制定合法合規(guī)、操作性強(qiáng)的管理制度。二是要強(qiáng)化制度執(zhí)行。通過檢查監(jiān)督、績(jī)效獎(jiǎng)懲等手段，引導(dǎo)員工合規(guī)操作，形成不敢違規(guī)、不愿違規(guī)的良好氛圍，進(jìn)一步將制度升華為文化，將執(zhí)行升華為習(xí)慣。

（四）加強(qiáng)教育，自上而下全面推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)

合規(guī)教育從思想上增強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)，是塑造合規(guī)文化最便捷的方式，教育內(nèi)容應(yīng)包括國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、內(nèi)部規(guī)章制度等。加強(qiáng)合規(guī)教育也要從高層做起，自上而下形成遵紀(jì)守法守規(guī)的文化氛圍，通過領(lǐng)導(dǎo)層面的帶頭效應(yīng)和感染作用，讓所有員工都明白合規(guī)不僅關(guān)乎銀行穩(wěn)健長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，也關(guān)乎每個(gè)人的切身利益，形成“變被動(dòng)合規(guī)為主動(dòng)合規(guī)”“人人參與合規(guī)建設(shè)”的文化氛圍。

四、結(jié)語(yǔ)

面臨經(jīng)濟(jì)發(fā)展“三期”疊加、金融監(jiān)管趨嚴(yán)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、構(gòu)建合規(guī)文化逐漸成為商業(yè)銀行穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展過程中的基石，村鎮(zhèn)銀行作為地方性小型金融機(jī)構(gòu)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，更應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)教育和合規(guī)文化的建設(shè)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)，只有內(nèi)化于心、外踐于行，才能促進(jìn)村鎮(zhèn)銀更快更好健康發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：

文立春（1988-），漢，男，四川綿竹，本科，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向：村鎮(zhèn)銀行信貸授信和風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理。