第三方支付對商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險的影響

王雅

[提要] 隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，支付寶、微信、拉卡拉、融寶等基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的第三方平臺在線支付使用頻率增高并且成為主流支付方式，將對商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險產(chǎn)生影響。商業(yè)銀行需要識別具體風(fēng)險，并進(jìn)行規(guī)避、應(yīng)對和防范。本文結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境背景，梳理互聯(lián)網(wǎng)下第三方支付對商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險的影響，進(jìn)而提出對策。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng);第三方支付;支付結(jié)算風(fēng)險

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2020年6月23日

一、選題背景及意義

第三方支付通常是指具備一定安全技術(shù)保障和商業(yè)信譽(yù)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，通過銀行賬戶對交易雙方進(jìn)行貨幣轉(zhuǎn)移工作，交易一方通過賬號將資金轉(zhuǎn)給第三方，第三方再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至另一方賬戶。傳統(tǒng)的第三方支付為銀聯(lián)模式下銀行卡支付，本文所說的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下第三方支付為支付寶、微信等非銀行支付機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)支付等新型第三方支付。這些第三方支付方式在提高社會資源配置效率的同時也對商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險產(chǎn)生影響。支付結(jié)算是銀行完成經(jīng)濟(jì)主體之間的資金往來，進(jìn)行資金支付及結(jié)算的行為，是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域，關(guān)系到商業(yè)銀行的發(fā)展以及金融體系穩(wěn)定。因此，本文結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)時代背景，分析第三方支付對商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險的影響及成因，并進(jìn)一步提出有效規(guī)避風(fēng)險的對策。

二、相關(guān)文獻(xiàn)

互聯(lián)網(wǎng)下第三方支付興起，越來越多的國內(nèi)學(xué)者關(guān)注其對商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險的影響，并不斷豐富該領(lǐng)域研究成果。傅家斌（2016）認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下第三方支付平臺的介入，增加了客戶支付的多樣性并由此增加不確定風(fēng)險為商業(yè)銀行支付結(jié)算帶來了極大風(fēng)險，其中包括嚴(yán)重的信用風(fēng)險問題。郭躍碧（2018）認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的銀行支付結(jié)算風(fēng)險大大增加，主要是由于對包括第三方支付的互聯(lián)網(wǎng)支付與結(jié)算監(jiān)督力度不足，銀行內(nèi)部管理存在問題，以及員工由于沒有掌握互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)出現(xiàn)操作失誤等泄露客戶個人信息或資金，嚴(yán)重?fù)p害了客戶利益，影響銀行自身發(fā)展。她提到解決措施有加大對科技投入，加強(qiáng)對相關(guān)工作人員的培訓(xùn)，建立內(nèi)外部監(jiān)管制度。孫茹亭（2019）認(rèn)為目前我國沒有一套完整的電子商務(wù)合同法，因此，難以為憑借法律保障包括第三方支付的互聯(lián)網(wǎng)支付結(jié)算中的參與者合法權(quán)益，商業(yè)銀行支付結(jié)算存在法律法規(guī)缺失風(fēng)險。嚴(yán)凌（2019）認(rèn)為第三方支付對商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的負(fù)面影響中包括外延風(fēng)險的增加，由于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的風(fēng)險性，當(dāng)?shù)谌街Ц断到y(tǒng)存在漏洞而安全機(jī)制不夠完善就可能導(dǎo)致黑客侵入和客戶信息泄露情況，波及客戶銀行賬戶資金安全，加重了銀行對客戶資金監(jiān)管的任務(wù)，而客戶在第三方支付中遇到此類問題通常將全部責(zé)任推卸給商業(yè)銀行，影響商業(yè)銀行信譽(yù)。國內(nèi)學(xué)者大都認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下第三方支付給商業(yè)銀行支付結(jié)算帶來一定風(fēng)險，但商業(yè)銀行可以積極采取措施來應(yīng)對。因此，本文在此基礎(chǔ)上全面、詳細(xì)論述風(fēng)險的表現(xiàn)和成因，并對此提出對策，為商業(yè)銀行提供相關(guān)參考。

三、互聯(lián)網(wǎng)下第三方支付對商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險的影響

（一）技術(shù)風(fēng)險加大。技術(shù)風(fēng)險是指由于銀行信息系統(tǒng)信息技術(shù)沒有及時更新，導(dǎo)致交易無法完成或黑客、病毒入侵等導(dǎo)致的風(fēng)險。銀行需要信息技術(shù)來連接作為支付中介的第三方和銀行信息系統(tǒng)，通過支付接口進(jìn)行支付結(jié)算，還需要技術(shù)保障來維持實(shí)時結(jié)算的順暢。在信息技術(shù)應(yīng)用中難免存在漏洞，當(dāng)出現(xiàn)技術(shù)問題時，可能會導(dǎo)致通信環(huán)境和硬件設(shè)備不能平穩(wěn)運(yùn)行，交易數(shù)據(jù)中斷甚至出錯，進(jìn)而使支付受阻。另外，如果數(shù)據(jù)過多，當(dāng)前技術(shù)難以支撐系統(tǒng)全部負(fù)荷，容易導(dǎo)致系統(tǒng)癱瘓、結(jié)算失敗。另一方面銀行通過第三方提供的支付密碼或驗(yàn)證碼轉(zhuǎn)移客戶銀行賬戶資金完成交易，不必通過U盾、電子密碼鎖等銀行認(rèn)證途徑。當(dāng)不法分子利用病毒或篡改數(shù)據(jù)侵入第三方平臺，獲取客戶信息，即可轉(zhuǎn)移并盜取客戶銀行賬戶資金，影響銀行正常業(yè)務(wù)及聲譽(yù)。目前，商業(yè)銀行還不能準(zhǔn)確地對互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)風(fēng)險進(jìn)行管控，面臨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)風(fēng)險不斷加大的局面。

（二）加劇信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指由于客戶交易過程中遭遇違約或欺詐等導(dǎo)致銀行遭受損失的風(fēng)險。雖然已出臺了相關(guān)政策，限制客戶對相關(guān)聯(lián)的第三方銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬，也要求第三方對客戶的轉(zhuǎn)賬進(jìn)行審核，但由于目前沒有統(tǒng)一的信用評級體系，第三方支付的交易成本逐漸降低，交易程序簡便，交易在短時間內(nèi)即可達(dá)成，導(dǎo)致交易過程中交易雙方淡化了對交易信息的關(guān)注和警惕，信用違約發(fā)生率和詐騙率上升。在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，交易雙方溝通存在信息不對稱，信用信息處于半透明狀態(tài)，提交的虛假資料難以被識別，交易資金流向處于監(jiān)管盲區(qū)，再加上第三方的介入極大地增加了支付的不確定性，埋下較大隱患且不易被察覺，客戶遇到違約或欺詐被騙取資金，可能會歸因于銀行，影響對銀行的信心和銀行的信用，商業(yè)銀行信用風(fēng)險加劇。

（三）內(nèi)部控制風(fēng)險凸顯。內(nèi)部控制風(fēng)險是因?yàn)槁氊?zé)不明晰、監(jiān)督機(jī)制不完善、員工風(fēng)險意識淡化等導(dǎo)致的風(fēng)險。不同于傳統(tǒng)支付結(jié)算方式，考慮到互聯(lián)網(wǎng)下第三方支付情況涉及離柜業(yè)務(wù)和第三方支付機(jī)構(gòu)賬戶，商業(yè)銀行應(yīng)將支付結(jié)算的安全性放在首位，而安全性建立在健全的內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上。目前互聯(lián)網(wǎng)時代發(fā)展迅速，環(huán)境的變化導(dǎo)致內(nèi)部管理流程存在滯后性，銀行內(nèi)部控制工作跟不上、內(nèi)部風(fēng)險意識淡化、技術(shù)的更新迭代速度增加，給銀行內(nèi)部控制管理帶來了壓力和挑戰(zhàn)，。當(dāng)內(nèi)部控制失效，難以與外部監(jiān)管、行業(yè)自律一體化，也難以形成互聯(lián)網(wǎng)第三方支付結(jié)算風(fēng)險防控格局，不利于增強(qiáng)自身控制風(fēng)險能力。此外，還會造成對員工培訓(xùn)不夠，過于注重業(yè)績而風(fēng)險意識淡化，工作流程執(zhí)行不到位，引發(fā)支付結(jié)算相關(guān)操作失誤?？赡軐?dǎo)致銀行內(nèi)部員工利用職務(wù)之便盜用第三方機(jī)構(gòu)賬戶資產(chǎn)，盜用信息、資金實(shí)施犯罪，并給銀行帶來了經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失，增加了商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險。

（四）法律風(fēng)險突出。法律風(fēng)險是因?yàn)楝F(xiàn)存法律制度不完善、員工缺乏法律意識等導(dǎo)致的風(fēng)險。目前，現(xiàn)存《管理辦法》和《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)制度僅僅對互聯(lián)網(wǎng)下第三方支付的準(zhǔn)入、管理和經(jīng)營提出要求，但其相關(guān)罰則較少，監(jiān)管的強(qiáng)度不足，制度還存在空缺，難以對不法分子進(jìn)行約束，也存在銀行內(nèi)部人員違反法律，損害客戶權(quán)益，帶給銀行損失。一方面客戶在第三方支付賬戶中的資金，雖然屬于客戶但是以第三方支付平臺的名義存放，由第三方實(shí)際控制，法律保障效力較低，且不受《存款保險條例》保護(hù)。當(dāng)?shù)谌街Ц稒C(jī)構(gòu)倒閉，將導(dǎo)致客戶第三方支付賬戶資金無法使用，不能提現(xiàn)到銀行卡，面臨財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險。另一方面不法分子利用法律空缺威脅用戶資金安全，而第三方支付的參與主體合法權(quán)益難以得到法律保障，對客戶資金造成威脅。最終，存在客戶因財(cái)產(chǎn)損失或權(quán)益沒得到保障，將責(zé)任推到銀行上，影響銀行的聲譽(yù)，還可能對銀行造成經(jīng)濟(jì)損失和法律糾紛。

（五）人才匱乏風(fēng)險增加。人才匱乏風(fēng)險是因?yàn)樗枞瞬艆T乏、目前在崗人員不具備相關(guān)能力等導(dǎo)致的風(fēng)險。不同于商業(yè)銀行以往的人才需求，互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下第三方支付交易量和交易規(guī)模的上升，以及商業(yè)銀行與其業(yè)務(wù)的銜接需求，要求商業(yè)銀行支付結(jié)算上需要招聘掌握金融相關(guān)知識和互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的復(fù)合型人才。此外，由于傳統(tǒng)的銀行員工只需具備金融知識即可完成工作，在銀行當(dāng)前工作執(zhí)行過程中，很多在崗的銀行支付結(jié)算工作人員的專業(yè)技能有待提高，對于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的基礎(chǔ)知識了解不夠，存在著很多的不足。這些也是導(dǎo)致支付結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)事故頻發(fā)的重要原因，在一定程度上增加了銀行支付結(jié)算的風(fēng)險。

四、商業(yè)銀行應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)下第三方支付結(jié)算風(fēng)險的建議

（一）加大技術(shù)投入，強(qiáng)化技術(shù)保障。商業(yè)銀行需要加大對信息安全技術(shù)的投入，利用高端信息技術(shù)來保障與第三方接口的安全性。首先，對信息科技的投入必不可少，引入防病毒服務(wù)器等先進(jìn)設(shè)備，完善電子支付業(yè)務(wù)賬務(wù)處理平臺，完善電子支付業(yè)務(wù)信息安全系統(tǒng)，針對第三方支付的隱蔽特點(diǎn)強(qiáng)化電子設(shè)備授權(quán)限制，利用生物技術(shù)來進(jìn)行身份驗(yàn)證，例如人臉識別、虹膜匹配、指紋驗(yàn)證等，降低被不法分子盜取信息、轉(zhuǎn)移賬戶資金風(fēng)險。其次，招募、培養(yǎng)信息安全工作者，包括開發(fā)、規(guī)劃、維護(hù)和培訓(xùn)等方面，防范技術(shù)漏洞，減少因?yàn)榧夹g(shù)外包而導(dǎo)致的處理不及時問題，為支付結(jié)算業(yè)務(wù)提供強(qiáng)有力的支撐。最后，設(shè)立技術(shù)問題反饋流程，不斷升級支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，定期對系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)，減少系統(tǒng)內(nèi)的漏洞，提高系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量。同時，建立技術(shù)應(yīng)急預(yù)案機(jī)制，可以對因技術(shù)問題導(dǎo)致的交易過程中斷進(jìn)行快速響應(yīng)，更積極充分地應(yīng)對、防范技術(shù)風(fēng)險。

（二）貫徹“斷直連”，優(yōu)化賬戶管理。依據(jù)“斷直連”政策，改成網(wǎng)聯(lián)模式，第三方受理的涉及銀行賬戶的互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)全部通過網(wǎng)聯(lián)平臺處理，網(wǎng)聯(lián)平臺再將支付信息傳送給商業(yè)銀行，銀行扣款后向網(wǎng)聯(lián)平臺傳遞信息，網(wǎng)聯(lián)平臺再反饋給第三方，中國人民銀行可以借助網(wǎng)聯(lián)清算系統(tǒng)實(shí)時對全部交易信息進(jìn)行監(jiān)管。當(dāng)出現(xiàn)詐騙或信用違約事件，網(wǎng)聯(lián)模式更易于監(jiān)管交易、追蹤資金流向以及凍結(jié)資金，進(jìn)而控制信用風(fēng)險。另外，第三方支付僅憑支付信息難以判斷交易方信譽(yù)度，但商業(yè)銀行可以進(jìn)行獨(dú)立審查客戶信貸信息，兩方進(jìn)行數(shù)據(jù)整合共同研發(fā)安全技術(shù)，有利于及時發(fā)現(xiàn)威脅資金安全的潛在風(fēng)險，提高支付結(jié)算全過程的安全性，實(shí)現(xiàn)雙贏。商業(yè)銀行在辦理開戶業(yè)務(wù)時，根據(jù)實(shí)名制開戶要求嚴(yán)格審核開戶人身份、資產(chǎn)和信用情況，并對申請人進(jìn)行意愿一致性核實(shí)，并挖掘數(shù)據(jù)、進(jìn)行大數(shù)據(jù)監(jiān)測、評估客戶支付行為，有利于減少信用風(fēng)險隱患。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高道德意識。首先，商業(yè)銀行需要按照相關(guān)指引建立內(nèi)部控制制度，根據(jù)當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)水平或與第三方支付業(yè)務(wù)發(fā)展需要，定期檢查內(nèi)部核心支付結(jié)算操作流程，對敏感環(huán)節(jié)加強(qiáng)防護(hù)措施，明確支付結(jié)算核心部門操作人員崗位職責(zé)。推進(jìn)商業(yè)銀行的互聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，加強(qiáng)事前防范，有助于及時發(fā)現(xiàn)并控制風(fēng)險。其次，擬定操作風(fēng)險的識別方法，確定相關(guān)操作風(fēng)險的管理政策、具體程序、審批流程，建立操作風(fēng)險的控制標(biāo)準(zhǔn)，對其他部門指導(dǎo)和提供培訓(xùn)，以幫助全行更好地履行操作風(fēng)險的管理職責(zé)。最后，加強(qiáng)員工的道德和防范教育，培訓(xùn)其對風(fēng)險識別能力，減少違規(guī)操作。強(qiáng)化員工自主學(xué)習(xí)意識和法律意識，促使員工提高自身專業(yè)能力、務(wù)實(shí)創(chuàng)新、互相監(jiān)督并在工作操作中注意保護(hù)客戶合法權(quán)益。

（四）完善法律監(jiān)管體系，提高客戶風(fēng)險意識。銀行應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)的法律法規(guī)及時調(diào)整自身的規(guī)章制度，規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)下第三方支付結(jié)算流程，增強(qiáng)對大額資金支付和對賬的監(jiān)控。另外，對同第三方銀行支付結(jié)算的違規(guī)問題早早著手，對該問題相關(guān)制度進(jìn)行完善和更新，規(guī)范工作人員操作，強(qiáng)化工作人員的法律意識減少內(nèi)部人員瀆職違法行為。此外，銀行應(yīng)對加入第三方支付的客戶提示和預(yù)警支付信息泄露、偽造支付界面等高發(fā)風(fēng)險，并且利用營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)媒體宣傳、手機(jī)銀行或短信推送、官網(wǎng)公告等多種方式宣傳防詐騙知識、安全防范措施和支付知識，引導(dǎo)并提高客戶的風(fēng)險防范意識，信息保護(hù)意識，預(yù)防欺詐，減少法律風(fēng)險的產(chǎn)生。

（五）招募和培養(yǎng)復(fù)合型人才。一方面商業(yè)銀行需要大力招募具備金融相關(guān)知識和互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的復(fù)合型人才以備足夠的人才儲備;另一方面要有針對性地培養(yǎng)在職老員工，例如對互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)員工定期開設(shè)金融知識課程培訓(xùn)，對精通金融知識的員工定期開設(shè)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)課程培訓(xùn)，減少員工因?qū)I(yè)能力不足而導(dǎo)致的不當(dāng)操作，提升自身專業(yè)知識和技術(shù)水平，從員工自身層面上降低風(fēng)險。另外，為了調(diào)動員工的學(xué)習(xí)積極性，可以設(shè)立合理的獎勵機(jī)制。根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境和第三方業(yè)務(wù)需求制定人才培養(yǎng)方案，提高工作人員的素質(zhì)和風(fēng)險應(yīng)對能力。合理的銀行人力資本結(jié)構(gòu)將有利于銀行有效地進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避。

五、結(jié)論

隨著互聯(lián)網(wǎng)第三方支付的發(fā)展，我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行受到了極大的沖擊，商業(yè)銀行應(yīng)正視其對支付結(jié)算風(fēng)險造成的影響，尋求積極應(yīng)對措施應(yīng)對技術(shù)、信用、內(nèi)控、法律和人才匱乏風(fēng)險。商業(yè)銀行需要加大技術(shù)投入、強(qiáng)化技術(shù)保障，貫徹“斷直連”、優(yōu)化賬戶管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高道德意識，完善法律監(jiān)管體系、增強(qiáng)客戶風(fēng)險意識，招募和培養(yǎng)所需復(fù)合型人才，以降低支付結(jié)算風(fēng)險，保障客戶信息、賬戶資金安全，為自身發(fā)展注入了活力。

主要參考文獻(xiàn)：

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