財(cái)政分權(quán)、經(jīng)濟(jì)集聚與環(huán)境污染
——基于省級(jí)面板數(shù)據(jù)的實(shí)證研究

萬(wàn)麗娟，劉 敏，尹希果

(1.重慶大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與工商管理學(xué)院，重慶 400044；2.重慶人文科技學(xué)院 工商學(xué)院，重慶 401520)

隨著中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入新時(shí)代，我國(guó)社會(huì)主要矛盾已經(jīng)轉(zhuǎn)化為人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要和不平衡不充分的發(fā)展之間的矛盾。自改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)通過(guò)持續(xù)深化改革和堅(jiān)持對(duì)外開(kāi)放，取得了舉世矚目的成就。2017年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)到827 122億元，按可比價(jià)格計(jì)算，比2016年增長(zhǎng)6.9%。林毅夫、劉志強(qiáng)認(rèn)為這一成就的實(shí)現(xiàn)主要?dú)w功于中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革，在經(jīng)濟(jì)體制改革中有一項(xiàng)重要內(nèi)容就是財(cái)政分權(quán)制度能夠帶來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)[1]。此外，長(zhǎng)期以來(lái)地區(qū)生產(chǎn)總值一直在官員政績(jī)考核中占據(jù)重要地位，為獲得財(cái)政收入資源和政治升遷機(jī)會(huì)，地方政府會(huì)采取多種措施來(lái)吸引企業(yè)在本地集聚，但這種片面注重經(jīng)濟(jì)效益的政府行為也導(dǎo)致中國(guó)環(huán)境問(wèn)題日益嚴(yán)重，污染排放居高不下。

當(dāng)前，黨和政府高度重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境質(zhì)量之間的不協(xié)調(diào)，習(xí)近平總書記多次強(qiáng)調(diào)“綠水青山就是金山銀山”的理念。而自2015年1月1日起施行的《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》第六條明確規(guī)定，“地方各級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)對(duì)本行政區(qū)域的環(huán)境質(zhì)量負(fù)責(zé)”，這代表著治理環(huán)境的事權(quán)在地方政府，而非中央政府。但我國(guó)自1994年開(kāi)始實(shí)施分稅制改革，在“財(cái)權(quán)”與“事權(quán)”等方面，中央政府與地方政府存在嚴(yán)重不對(duì)稱問(wèn)題。在此背景下，財(cái)政分權(quán)是否會(huì)影響到地區(qū)污染排放？財(cái)政分權(quán)如何通過(guò)影響經(jīng)濟(jì)集聚而影響環(huán)境污染？經(jīng)濟(jì)集聚擴(kuò)大了財(cái)政分權(quán)的污染效應(yīng)還是減排效應(yīng)？針對(duì)這些問(wèn)題的研究具有較強(qiáng)的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

一、文獻(xiàn)回顧

關(guān)于經(jīng)濟(jì)集聚與環(huán)境污染關(guān)系的研究很多，其中最著名的是Grossman和Krueger在1991年提出的環(huán)境庫(kù)茲涅茲曲線理論，即EKC理論，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)集聚影響環(huán)境污染，主要從規(guī)模效應(yīng)、技術(shù)效應(yīng)和結(jié)構(gòu)效應(yīng)等三個(gè)方面，環(huán)境污染強(qiáng)度會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展呈現(xiàn)先加劇后減輕的局面[2]。EKC曲線是否存在主要取決于變量選取與時(shí)間跨度，因此有關(guān)研究結(jié)論非常不同，如Selden和Song發(fā)現(xiàn)懸浮顆粒物、二氧化硫、氮氧化物和一氧化碳4種污染物排放量與人均GDP呈倒U型關(guān)系[3]，Coondoo和Dinda則發(fā)現(xiàn)人均二氧化碳排放量和人均GDP之間也存在倒U型關(guān)系[4]。但Perman 和Stern[5]、Auffhammer 和Carson[6]、Aslanidis和Iranzo[7]、Musolesi 等[8]卻發(fā)現(xiàn)所謂的EKC曲線并不存在。國(guó)內(nèi)學(xué)者從多角度出發(fā)，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)集聚影響環(huán)境污染的作用機(jī)制進(jìn)行分析。張可和豆建民認(rèn)為產(chǎn)業(yè)集聚可以通過(guò)產(chǎn)出規(guī)模、產(chǎn)出結(jié)構(gòu)以及生產(chǎn)效率等效應(yīng)作用于環(huán)境污染，其中因產(chǎn)出規(guī)模效應(yīng)導(dǎo)致的污染占總污染的1/3，而產(chǎn)業(yè)集聚導(dǎo)致的產(chǎn)出效率提升和生產(chǎn)成本提高反而加重了環(huán)境污染[9]。楊仁發(fā)采用Copeland-Taylor構(gòu)建理論模型，結(jié)果發(fā)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚與環(huán)境污染的關(guān)系具有顯著的門檻特征[10]。楊帆等研究發(fā)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚水平與污染排放強(qiáng)度呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系， 這主要是因?yàn)楫a(chǎn)業(yè)集聚具有外部規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)組織具有內(nèi)部規(guī)模經(jīng)濟(jì)[11]。劉滿鳳和謝晗進(jìn)以城市環(huán)境為視角，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)集聚和生態(tài)承載力會(huì)共同影響城市環(huán)境質(zhì)量，導(dǎo)致污染加速的原因有工業(yè)化、信息化等[12]。而陸銘、馮皓提出相反觀點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)人口的集中和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的集聚可以提高生產(chǎn)效率，進(jìn)而降低污染物排放強(qiáng)度[13]。

關(guān)于財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染影響的研究有很多，因研究視角、衡量指標(biāo)、實(shí)證方法的不同，研究結(jié)論呈現(xiàn)多元化。Esty認(rèn)為財(cái)政分權(quán)有利于環(huán)境污染的治理，原因是提高污染治理效率離不開(kāi)政府多層監(jiān)管的努力[14]。Magnani[15]、Kunce和Shogren[16]將財(cái)政分權(quán)引入EKC曲線的研究中，發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)可以提高EKC曲線拐點(diǎn)的水平。Rivera-Batiz對(duì)采用財(cái)政聯(lián)邦制的西方國(guó)家進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)可以通過(guò)約束官員腐敗行為等方式來(lái)促進(jìn)技術(shù)變革，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和環(huán)境污染減排[17]。Sigman基于多個(gè)國(guó)家的面板數(shù)據(jù)分析得出相反結(jié)論，發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)程度越高的地區(qū)，水污染越嚴(yán)重[18]。從國(guó)內(nèi)看，張克中等的研究發(fā)現(xiàn)財(cái)政分權(quán)影響第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而影響碳排放，且在不同省市地區(qū)影響效果不同，主要受能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)、地理區(qū)位、環(huán)境政策等影響[19]。郭志儀和鄭周勝[20]、馬曉鈺等[21]指出，隨著財(cái)政分權(quán)程度越高，地方政府從經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程中獲得收入越多，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)集聚程度和工業(yè)三廢排放量也越高。劉建民等[22]、譚志雄和張陽(yáng)陽(yáng)[23]指出環(huán)境污染與財(cái)政分權(quán)存在著平滑轉(zhuǎn)換機(jī)制，財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境污染的影響效應(yīng)存在顯著的非線性。張欣怡[24]、彭小兵和涂君如[25]、鄧玉萍和許和連[26]均認(rèn)為提高分權(quán)度會(huì)促使區(qū)域惡性引資競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，降低地方政府對(duì)環(huán)境污染的管制力度，不利于減少污染排放量。而毛德鳳等則認(rèn)為隨著城市化進(jìn)程的不斷加快，財(cái)政分權(quán)呈現(xiàn)出遏制環(huán)境污染的趨勢(shì)[27]。

綜上所述，不難發(fā)現(xiàn)目前學(xué)術(shù)界針對(duì)經(jīng)濟(jì)集聚影響環(huán)境污染、財(cái)政分權(quán)影響環(huán)境污染的研究很多，為該領(lǐng)域的繼續(xù)深入提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)和思路，但現(xiàn)有文獻(xiàn)大多以實(shí)證檢驗(yàn)為主，缺乏理論分析；多數(shù)文獻(xiàn)單一研究財(cái)政分權(quán)或經(jīng)濟(jì)集聚對(duì)環(huán)境污染的影響，很少對(duì)財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)集聚對(duì)環(huán)境污染的影響進(jìn)行理論探討和實(shí)證分析。因此本文首先對(duì)財(cái)政分權(quán)和經(jīng)濟(jì)集聚影響環(huán)境污染的機(jī)制進(jìn)行理論分析并提出研究假說(shuō)，進(jìn)而采用來(lái)自中國(guó)30個(gè)省、市、自治區(qū)1997—2016年的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。

二、研究假說(shuō)

從1994年1月1日起，我國(guó)對(duì)各省、自治區(qū)、直轄市以及計(jì)劃單列市開(kāi)始實(shí)行分稅制財(cái)政管理體制。伴隨著分稅制的實(shí)施，較為明確地制訂了中央與地方財(cái)政利益分配的標(biāo)準(zhǔn)。地方政府的財(cái)政收入除中央政府的轉(zhuǎn)移支付外，更多地要依靠稅收來(lái)獲取。此外，長(zhǎng)期以來(lái)地方生產(chǎn)總值是我國(guó)地方官員政績(jī)考核的重要指標(biāo)。在此背景下，為獲得更多稅源和政治升遷機(jī)會(huì)，地方政府有充足的動(dòng)力與熱情來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)集聚、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。經(jīng)濟(jì)集聚能夠使企業(yè)提高生產(chǎn)效率并獲得規(guī)模效應(yīng)，但在該過(guò)程中將持續(xù)伴有各種能源投入，由于現(xiàn)階段我國(guó)污染治理技術(shù)不高，導(dǎo)致污染物排放量顯著上升，即導(dǎo)致環(huán)境負(fù)外部性；此外，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)集聚到一定程度，政府會(huì)因維護(hù)和擴(kuò)建公共基礎(chǔ)設(shè)施增加投入，在擴(kuò)建過(guò)程中加劇污染排放。因此，本文提出假說(shuō)1。

假說(shuō)1：在一般情況下，經(jīng)濟(jì)集聚會(huì)加劇環(huán)境污染。

根據(jù)公共產(chǎn)品的相關(guān)理論，財(cái)政籌集收入，是用以為社會(huì)提供公共產(chǎn)品或服務(wù)，進(jìn)而調(diào)節(jié)資源配置。財(cái)政分權(quán)使地方政府擁有更多的財(cái)政收入和資源配置能力，可以提供公共服務(wù)滿足當(dāng)?shù)鼐用竦男枨?，?shí)現(xiàn)綠色環(huán)保的環(huán)境質(zhì)量是公共服務(wù)的目標(biāo)之一。當(dāng)前，國(guó)家對(duì)生態(tài)環(huán)境重視的程度不斷提高，對(duì)生態(tài)文明的建設(shè)不斷加強(qiáng)，環(huán)境污染問(wèn)題正受到地方政府高度關(guān)注。財(cái)政分權(quán)度的提高，一方面賦予地方政府更多的宏觀調(diào)控能力，通過(guò)制定相關(guān)的環(huán)保措施，提高準(zhǔn)入門檻，以實(shí)現(xiàn)抑制污染排放；另一方面會(huì)相應(yīng)地增加地方政府財(cái)政支出中的環(huán)境治理投資，從而有助于環(huán)境污染的治理。因此，本文提出假說(shuō)2。

假說(shuō)2：在一般情況下，財(cái)政分權(quán)會(huì)減少環(huán)境污染。

在獲得財(cái)政資源和政治晉升機(jī)會(huì)的推動(dòng)下，地方政府可能存在“短視”行為，過(guò)于急功近利，主要表現(xiàn)為片面注重經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而忽視環(huán)境保護(hù)；但隨著企業(yè)社會(huì)責(zé)任感的加強(qiáng)和居民對(duì)環(huán)境要求的提高，為吸引企業(yè)入駐和人口集中，地方政府相應(yīng)地會(huì)加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境建設(shè)力度，控制污染排放，提高環(huán)境質(zhì)量。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)集聚豐富了地方政府的財(cái)政收入來(lái)源、擴(kuò)充了財(cái)政收入并提高了財(cái)政獨(dú)立性，從而使得地方政府在制定政策時(shí)擁有更多的話語(yǔ)權(quán)，可以采取更加嚴(yán)厲的措施，利用更多的治污投資來(lái)減少污染。據(jù)此，本文提出假說(shuō)3。

假說(shuō)3：在一般情況下，經(jīng)濟(jì)集聚可以強(qiáng)化財(cái)政分權(quán)的減排降污的邊際效應(yīng)。

我國(guó)各省市地區(qū)資源稟賦不同、經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)不平衡，故而財(cái)政分權(quán)、經(jīng)濟(jì)集聚對(duì)環(huán)境污染的影響存在異質(zhì)性。通常，在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較弱、財(cái)政分權(quán)度較高的區(qū)域，地方政府一方面傾向于過(guò)度追求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，這種片面性會(huì)忽視環(huán)境污染現(xiàn)象，另一方面無(wú)法承擔(dān)較高的環(huán)境治理費(fèi)用，導(dǎo)致環(huán)境污染排放增加；但相應(yīng)地，地方政府也有可能通過(guò)加大環(huán)境建設(shè)力度和污染管控力度來(lái)吸引企業(yè)、人口集中，從而減輕污染排放。而在經(jīng)濟(jì)較好、財(cái)政分權(quán)度較高的地區(qū)，地方政府有足夠的財(cái)政收入進(jìn)行環(huán)境治理，不僅有助于減少污染排放，而且部分治污設(shè)施投資將會(huì)對(duì)環(huán)境污染產(chǎn)生長(zhǎng)期影響；同時(shí)地方政府也可能因經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好，因而缺乏治理環(huán)境污染、加強(qiáng)招商引資的動(dòng)力，從而忽視環(huán)境建設(shè)。因此，是否加劇污染取決于各個(gè)地區(qū)財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)集聚各自對(duì)環(huán)境污染的綜合作用，據(jù)此，本文提出假說(shuō)4。

假說(shuō)4：財(cái)政分權(quán)、經(jīng)濟(jì)集聚對(duì)環(huán)境污染的影響具有異質(zhì)性，其最終影響取決于地方減排效應(yīng)與污染效應(yīng)的綜合作用。

三、計(jì)量模型、變量及數(shù)據(jù)

(一)計(jì)量模型設(shè)定與方法

根據(jù)前文的理論分析并參考周銳波、石思文[28]，張治棟、司深深[29]的做法，本文構(gòu)建了財(cái)政分權(quán)、經(jīng)濟(jì)集聚與環(huán)境污染的方程，如下所示：

lnso2ij=β0+α1lneaij+α2lnfdij+μi+εit

(1)

lnso2ij=β0+α1lneaij+α2lnfdij+α3lnea*lnfdij+μi+εit

(2)

(3)

模型1主要考察財(cái)政分權(quán)和經(jīng)濟(jì)集聚對(duì)環(huán)境污染的影響；模型2進(jìn)一步考察二者及二者的交互項(xiàng)對(duì)環(huán)境污染的影響；模型3則在模型2的基礎(chǔ)上引入其他控制變量。

(二)變量選取和數(shù)據(jù)說(shuō)明

鑒于數(shù)據(jù)的代表性和可獲得性，本文選取我國(guó)1997—2016年除西藏、港澳臺(tái)外30個(gè)省市(自治區(qū))為樣本進(jìn)行分析，其中財(cái)政分權(quán)相關(guān)指標(biāo)根據(jù)陳碩和高琳[30]的算法進(jìn)行計(jì)算得出，其他指標(biāo)均來(lái)源于歷年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》以及各省統(tǒng)計(jì)年鑒，所有價(jià)格型指標(biāo)均調(diào)整為1997年人民幣不變價(jià)格。為縮小數(shù)據(jù)之間的差距和消除異方差，本文對(duì)相關(guān)指標(biāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)數(shù)化處理。

1.被解釋變量：污染排放

污染排放主要包括大氣污染、水污染、固體廢物污染等?，F(xiàn)有研究尚未形成一個(gè)廣為認(rèn)可的可以反映一個(gè)地區(qū)整體污染狀況的指標(biāo)?？紤]到省級(jí)層面數(shù)據(jù)的可得性和各類污染物對(duì)環(huán)境的影響，本文采用工業(yè)二氧化硫排放總量(so2)作為衡量的基準(zhǔn)指標(biāo)，工業(yè)固體廢棄物排放量(solid)則用于穩(wěn)健性檢驗(yàn)。

2.主要解釋變量

經(jīng)濟(jì)集聚(ea)：經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為了獲得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的優(yōu)勢(shì)不斷地在特定的區(qū)域進(jìn)行聚集，進(jìn)而在地理空間上形成一定規(guī)模集群。目前衡量經(jīng)濟(jì)集聚的指標(biāo)主要有Hoover指數(shù)、赫芬達(dá)爾指數(shù)、基尼指數(shù)、區(qū)位熵、E-G指數(shù)等，這些指標(biāo)均有一定的優(yōu)點(diǎn)，但均未考慮到因個(gè)體地理面積較小而產(chǎn)生的差異性。張可和豆建民指出單位面積上產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)總量是衡量一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)集聚水平的良好指標(biāo)[9]，因此本文采用各省份工業(yè)生產(chǎn)總值與總面積的比值來(lái)衡量。財(cái)政分權(quán)：目前學(xué)術(shù)界對(duì)分權(quán)指標(biāo)的度量有多種方式，陳碩和高琳[30]指出財(cái)政自主度指標(biāo)能夠更好地反映中央政府與地方政府的財(cái)政關(guān)系，而本文采用的數(shù)據(jù)均來(lái)自于分稅制改革后的1997—2016年，期間我國(guó)財(cái)政體制較為穩(wěn)定，因此本文選取財(cái)政自主度(fd)作為衡量財(cái)政分權(quán)的基礎(chǔ)指標(biāo)，財(cái)政收入自主度(fdsr)則用于穩(wěn)健性檢驗(yàn)。

3.其他控制變量

對(duì)外貿(mào)易(tra)：采用各省份的進(jìn)出口貿(mào)易總額占GDP比重進(jìn)行衡量。城鎮(zhèn)化率(urb)：采用各省份非農(nóng)人口所占比重進(jìn)行衡量。基礎(chǔ)設(shè)施(cargo)：采用各省份貨物周轉(zhuǎn)量來(lái)衡量。科技創(chuàng)新(sci)：采用發(fā)明、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)三種專利申請(qǐng)授權(quán)數(shù)進(jìn)行衡量。所在區(qū)域(reg)：我國(guó)幅員遼闊，東中西部地區(qū)之間在地理、經(jīng)濟(jì)等方面差異巨大，本文設(shè)置東北(north)、東部(eas)、中部(mid)、西部(wes)4個(gè)虛擬變量。變量的描述性統(tǒng)計(jì)見(jiàn)表1。

表1 變量描述性統(tǒng)計(jì)

(三)實(shí)證結(jié)果和分析

1.組間異方差檢驗(yàn)與組間同期相關(guān)檢驗(yàn)

本文首先對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行組間異方差檢驗(yàn)。采用沃爾德檢驗(yàn)，其原假設(shè)為“不同個(gè)體的擾動(dòng)項(xiàng)方差均相等”，該檢驗(yàn)的統(tǒng)計(jì)量chi2為994.33，相應(yīng)的P值為0，強(qiáng)烈拒絕同方差的原假設(shè)，認(rèn)為存在組間異方差。

然后，本文對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行組間同期相關(guān)檢驗(yàn)，采用三種方法，分別為Pesaran檢驗(yàn)、Friedman檢驗(yàn)、Frees檢驗(yàn)，其原假設(shè)均為“不存在組間同期相關(guān)”，三個(gè)檢驗(yàn)的統(tǒng)計(jì)量分別為25.991、108.029、4.219，相應(yīng)的P值均明顯小于0.01，強(qiáng)烈拒絕“無(wú)組間同期相關(guān)”原假設(shè)，認(rèn)為存在組間同期相關(guān)。

2.回歸模型選擇

結(jié)合本文數(shù)據(jù)特點(diǎn)，首先采用F檢驗(yàn)對(duì)模型采用混合回歸還是固定效應(yīng)模型進(jìn)行判斷，其次采用穩(wěn)健的Hausman檢驗(yàn)對(duì)模型采用固定效應(yīng)模型或隨機(jī)效應(yīng)模型進(jìn)行判斷，檢驗(yàn)結(jié)果見(jiàn)表2。由下表可知，在F檢驗(yàn)中，模型顯著拒絕原假設(shè)，因此不適合采用混合回歸模型；在穩(wěn)健的Hausman檢驗(yàn)中，模型顯著拒絕原假設(shè)，表明適合采用固定效應(yīng)模型。

表2 F檢驗(yàn)和穩(wěn)健的Hausman檢驗(yàn)結(jié)果

3.實(shí)證結(jié)果分析

(1)全國(guó)層面。

全國(guó)層面財(cái)政分權(quán)、經(jīng)濟(jì)集聚與環(huán)境污染之間的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果如表3所示。

表3 全國(guó)層面財(cái)政分權(quán)、經(jīng)濟(jì)集聚與環(huán)境污染模型回歸結(jié)果

本文首先對(duì)僅包含財(cái)政分權(quán)和經(jīng)濟(jì)集聚作為解釋變量的模型進(jìn)行回歸，財(cái)政分權(quán)的系數(shù)符號(hào)為負(fù)且在1%的水平上通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，表明財(cái)政分權(quán)可以有效減少環(huán)境污染；經(jīng)濟(jì)集聚的系數(shù)符號(hào)為正且在10%的水平上通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，表明經(jīng)濟(jì)集聚會(huì)加重環(huán)境污染，這驗(yàn)證了假說(shuō)1和假說(shuō)2。模型2中引入二者交互項(xiàng)，財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)集聚的顯著性和系數(shù)符號(hào)與之前保持一致，表明引入交互項(xiàng)是合理的；二者交互項(xiàng)在1%的水平上通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，且系數(shù)符號(hào)為負(fù)，這表明經(jīng)濟(jì)集聚使得財(cái)政分權(quán)的減排效應(yīng)增強(qiáng)，這驗(yàn)證了假說(shuō)3。模型3引入了其他控制變量，財(cái)政分權(quán)、經(jīng)濟(jì)集聚及二者交互項(xiàng)的顯著性與系數(shù)符號(hào)不變，而對(duì)外貿(mào)易系數(shù)顯著為正，表明對(duì)外貿(mào)易導(dǎo)致我國(guó)工業(yè)污染排放增加，原因在于我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)對(duì)外貿(mào)易主要以加工貿(mào)易為主，以拼資源、拼環(huán)境的方式參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，使我國(guó)成為“污染避難所”；城鎮(zhèn)化率系數(shù)顯著為正，表明城鎮(zhèn)化進(jìn)程的推進(jìn)導(dǎo)致人口、生產(chǎn)活動(dòng)的快速集中，導(dǎo)致我國(guó)污染加?。豢萍紕?chuàng)新系數(shù)顯著為負(fù)，表明科技創(chuàng)新可以提升資源利用效率、綠色生產(chǎn)效率和污染治理效率，從而有效減少環(huán)境污染；基礎(chǔ)設(shè)施系數(shù)為負(fù)但未在10%的水平上通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，表明基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展在一定程度上可以減少環(huán)境污染，部分原因是基礎(chǔ)設(shè)施的完善可以提升生產(chǎn)效率、實(shí)現(xiàn)污染集中治理。

(2)省級(jí)層面。

本部分將所選取的30個(gè)省市(自治區(qū))劃分為東北地區(qū)、東部地區(qū)、中部地區(qū)和西部地區(qū)，并基于模型3對(duì)各個(gè)地區(qū)財(cái)政分權(quán)、經(jīng)濟(jì)集聚對(duì)環(huán)境污染的影響進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果如表4所示。

表4 省級(jí)層面財(cái)政分權(quán)、經(jīng)濟(jì)集聚與環(huán)境污染模型回歸結(jié)果

財(cái)政分權(quán)在東北地區(qū)系數(shù)為正且在1%的水平上通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，在東部地區(qū)系數(shù)為正但并不顯著，在中部地區(qū)、西部地區(qū)均為負(fù)且分別在10%和1%的水平上顯著，表明在東北地區(qū)和東部地區(qū)財(cái)政分權(quán)會(huì)加劇環(huán)境污染，在中部地區(qū)和西部地區(qū)會(huì)減少環(huán)境污染?？赡艿脑蚴牵?jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)，財(cái)政自主度較高，地方政府為追求自身利益最大化而忽視環(huán)境治理，進(jìn)而加劇環(huán)境惡化；而中部、西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后，財(cái)政自主度較低，地方政府通過(guò)改善發(fā)展環(huán)境、提升環(huán)境質(zhì)量等方式來(lái)吸引企業(yè)入駐，從而減少環(huán)境污染排放。經(jīng)濟(jì)集聚系數(shù)符號(hào)為正且均在1%的水平上通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，表明經(jīng)濟(jì)集聚會(huì)加劇污染排放程度這一現(xiàn)象普遍存在。財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)集聚的交互項(xiàng)在東北地區(qū)和中部地區(qū)系數(shù)符號(hào)均為正但均未通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，表明經(jīng)濟(jì)集聚會(huì)在一定程度上促使財(cái)政分權(quán)加劇環(huán)境污染；在東部地區(qū)和西部地區(qū)系數(shù)符號(hào)均為負(fù)且均在1%的水平上通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，表明經(jīng)濟(jì)集聚會(huì)促使財(cái)政分權(quán)減少環(huán)境污染。這驗(yàn)證了假說(shuō)4，即財(cái)政分權(quán)、經(jīng)濟(jì)集聚對(duì)環(huán)境污染的影響具有異質(zhì)性。

此外，就控制變量而言，對(duì)外貿(mào)易系數(shù)符號(hào)在東北地區(qū)、東部地區(qū)、中部地區(qū)均顯著為正，表明對(duì)外貿(mào)易可以加劇環(huán)境污染，在西部地區(qū)系數(shù)符號(hào)為負(fù)但未通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，可能的原因是西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)較為落后，對(duì)外貿(mào)易規(guī)模比較小，對(duì)污染的作用尚未體現(xiàn)出來(lái)。城鎮(zhèn)化率系數(shù)符號(hào)在東北地區(qū)、中部地區(qū)和西部地區(qū)均顯著為負(fù)，表明城鎮(zhèn)化進(jìn)程可以減少環(huán)境污染，原因是城鎮(zhèn)化可以提升生產(chǎn)效率、緩解人地矛盾；在東部地區(qū)為正但并不顯著，表明城鎮(zhèn)化進(jìn)程在一定程度上加劇了環(huán)境污染，可能的原因是東部地區(qū)城鎮(zhèn)化水平起步較高、經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好，大量的人口、資源、生產(chǎn)活動(dòng)向東部集中，超出了現(xiàn)有的承載水平，導(dǎo)致污染排放增加。科技創(chuàng)新在在東北地區(qū)系數(shù)為正但未通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，表明科技創(chuàng)新反而促進(jìn)了污染增加，部分原因是東北地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力，地方政府為發(fā)展本地經(jīng)濟(jì)放寬環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，降低了企業(yè)對(duì)有助于減排的新技術(shù)開(kāi)發(fā)的積極性；在其他地區(qū)均顯著為負(fù)，表明科技進(jìn)步可以有效減少環(huán)境污染?；A(chǔ)設(shè)施在東北地區(qū)、西部地區(qū)系數(shù)為負(fù)，且后者在1%的水平上通過(guò)了顯著性檢驗(yàn)，表明基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)減少了環(huán)境污染，原因是基礎(chǔ)設(shè)施的完善提升了生產(chǎn)效率和治污效率；在東部地區(qū)和中部地區(qū)系數(shù)為正，且前者在1%的水平上通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，表明基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)會(huì)加劇污染，原因是這些地區(qū)經(jīng)濟(jì)較好、人口不斷集中，大規(guī)模的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)會(huì)占用生態(tài)用地、產(chǎn)生大量垃圾，此外，新設(shè)施從建設(shè)到投入使用所需時(shí)間較長(zhǎng)，其減排效應(yīng)具有滯后性，短期內(nèi)無(wú)法有效改善環(huán)境質(zhì)量。

4.穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為了確保實(shí)證結(jié)果的穩(wěn)健性，本文做了兩個(gè)穩(wěn)健性檢驗(yàn):(1)以工業(yè)固體廢棄物排放總量代替工業(yè)二氧化硫排放總量，其余變量不變，進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。(2)以工業(yè)固體廢棄物排放總量代替工業(yè)二氧化硫排放總量，以財(cái)政收入分權(quán)代替財(cái)政自主度指標(biāo)，其余變量不變，進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。結(jié)果如表5所示。根據(jù)穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)果，發(fā)現(xiàn)與表3中模型3的結(jié)果相比，各變量系數(shù)符號(hào)保持不變，系數(shù)變化不大，這證明模型的估計(jì)結(jié)果是可靠的。

表5 穩(wěn)健性檢驗(yàn)回歸結(jié)果

四、主要結(jié)論和政策建議

本文首先分析財(cái)政分權(quán)和經(jīng)濟(jì)集聚影響環(huán)境污染的作用機(jī)制并提出四個(gè)研究假說(shuō)，基于1997—2016年省級(jí)面板數(shù)據(jù)，采用固定效應(yīng)模型進(jìn)行實(shí)證分析，主要結(jié)論如下：其一，在全國(guó)層面上，財(cái)政分權(quán)可以通過(guò)提高地方政府宏觀調(diào)控能力、提高污染治理投資等渠道減少環(huán)境污染，經(jīng)濟(jì)集聚會(huì)加劇環(huán)境污染，但經(jīng)濟(jì)集聚的提高可以促進(jìn)財(cái)政分權(quán)減少環(huán)境污染；其二，在省級(jí)層面上，各地區(qū)因資源稟賦、發(fā)展基礎(chǔ)等原因?qū)е仑?cái)政分權(quán)、經(jīng)濟(jì)集聚對(duì)環(huán)境污染的影響存在異質(zhì)性，財(cái)政分權(quán)加劇了東北和東部地區(qū)的污染、減輕了中部和西部地區(qū)的污染，經(jīng)濟(jì)集聚加劇環(huán)境污染的現(xiàn)象普遍存在，經(jīng)濟(jì)集聚增強(qiáng)了東部和西部地區(qū)財(cái)政分權(quán)減少環(huán)境污染的效應(yīng)。

以上結(jié)論的政策啟示主要包括：第一，在推進(jìn)財(cái)稅體制改革過(guò)程中要注意協(xié)調(diào)中央與地方的權(quán)力大小，對(duì)各個(gè)地區(qū)的財(cái)政分權(quán)范圍進(jìn)行動(dòng)態(tài)、合理調(diào)整，適當(dāng)增強(qiáng)中央在東北地區(qū)和東部地區(qū)的調(diào)控能力、削弱兩地地方政府的調(diào)控能力，同時(shí)給予中部地區(qū)和西部地區(qū)地方政府更高的財(cái)政分權(quán)度，從而促進(jìn)污染減排。第二，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)財(cái)稅體制改革與地方政府政績(jī)考核改革，逐漸增加環(huán)境保護(hù)、綠色發(fā)展等非經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)和地方居民福利等考核指標(biāo)的權(quán)重，在提升政府宏觀調(diào)控能力與效率的同時(shí)增強(qiáng)政府治理污染的內(nèi)生動(dòng)力與責(zé)任意識(shí)。第三，逐步調(diào)整我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的規(guī)模與結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管、提高準(zhǔn)入門檻，避免我國(guó)淪為“污染避難所”。第四，在推進(jìn)城市化發(fā)展的進(jìn)程中，應(yīng)當(dāng)更加注意城市基礎(chǔ)設(shè)施尤其是污染治理設(shè)施的建設(shè)，在招商引資過(guò)程中提高綠色準(zhǔn)入門檻，實(shí)現(xiàn)城市擴(kuò)張速度與城市污染治理能力相匹配。第五，先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)是減少環(huán)境污染排放、提高污染治理效率的重要基礎(chǔ)，建議加強(qiáng)對(duì)污染治理技術(shù)學(xué)習(xí)、引進(jìn)、創(chuàng)新、轉(zhuǎn)化等方面的資金、人力支持，從而促進(jìn)產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展，提高環(huán)境質(zhì)量。