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    商業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心構(gòu)建研究

    2020-10-12 14:14:17陳梅花
    商場現(xiàn)代化 2020年16期
    關(guān)鍵詞:財務(wù)轉(zhuǎn)型財務(wù)共享商業(yè)銀行

    陳梅花

    摘 要:當(dāng)前信息科技對銀行業(yè)的產(chǎn)品與服務(wù)產(chǎn)生了巨大顛覆,對其現(xiàn)有的財務(wù)管理模式也帶來了一定的沖擊,銀行業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型迎來了重要的發(fā)展機遇。財務(wù)共享服務(wù)中心,作為商業(yè)銀行財務(wù)轉(zhuǎn)型能夠有效實現(xiàn)的途徑之一,具有構(gòu)建必要性,但也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)以數(shù)據(jù)思維方式、平臺組織化思維、協(xié)同思維和智能化科技等為核心關(guān)鍵要素,以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向,通過組織環(huán)境建設(shè)、管理標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計、流程再造、信息平臺應(yīng)用以及運營管理等多個方面進行構(gòu)建,為商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展提供堅實保障。

    關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;財務(wù)共享;財務(wù)轉(zhuǎn)型

    近年來,金融機構(gòu)不斷受到信息科技所帶來的沖擊。信息科技的不斷成熟,尤其是在金融領(lǐng)域方面的應(yīng)用發(fā)展,對銀行業(yè)的產(chǎn)品與服務(wù)產(chǎn)生了巨大顛覆。同時信息科技對銀行業(yè)現(xiàn)有的財務(wù)管理模式也帶來了一定的沖擊,銀行業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型迎來了重要的發(fā)展機遇。隨著財務(wù)管理4.0時代的到來,管理會計模式下的業(yè)財融合已是互聯(lián)網(wǎng)共享經(jīng)濟下的必然趨勢,而財務(wù)共享服務(wù)中心,是業(yè)財融合能夠有效實現(xiàn)的途徑之一。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有信息技術(shù),建設(shè)智能化的財務(wù)共享服務(wù)中心。

    一、商業(yè)銀行構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)中心的必要性

    通過構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)中心能夠有助于商業(yè)銀行減輕競爭壓力、提高經(jīng)營管理水平并推動其財務(wù)轉(zhuǎn)型。因此,商業(yè)銀行構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)中心具有必要性。

    1.財務(wù)共享服務(wù)中心有助于減輕商業(yè)銀行競爭壓力

    隨著科技的不斷發(fā)展,銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)受到了巨大沖擊,商業(yè)銀行面臨著巨大的成本和競爭壓力,為減輕壓力,商業(yè)銀行急需戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。而財務(wù)共享服務(wù)中心的運轉(zhuǎn)模式具有高效、規(guī)范且智能等特征,對商業(yè)銀行財務(wù)工作的效率與成本的優(yōu)化具有重要推動作用。并且,財務(wù)共享服務(wù)中心海量的數(shù)據(jù)功能,為商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略決策提供多維度判斷依據(jù),促進商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展,提高商業(yè)銀行競爭能力,減輕商業(yè)銀行的競爭壓力。

    2.財務(wù)共享服務(wù)中心有助于商業(yè)銀行提高經(jīng)營管理水平

    目前,商業(yè)銀行均具有規(guī)模大、業(yè)務(wù)廣、跨地域、機構(gòu)多、人數(shù)多等特點。在傳統(tǒng)財務(wù)管理模式下,財務(wù)信息往往要經(jīng)過多個層級才能報告至管理層,財務(wù)流程較長,信息的傳播速度很慢,并且收集到的會計信息共享性差。傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式已難以適應(yīng)當(dāng)代商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策需要。而財務(wù)共享服務(wù)中心能夠?qū)I(yè)務(wù)信息的跨職能和跨地域進行有效整合,實現(xiàn)對分支機構(gòu)的實時監(jiān)測,促進商業(yè)銀行整體的綜合管控能力,提高經(jīng)營管理水平。

    3.財務(wù)共享服務(wù)中心有助于商業(yè)銀行推動財務(wù)轉(zhuǎn)型

    當(dāng)前,商業(yè)銀行的財務(wù)管理模式大多是省域機構(gòu)財務(wù)集中模式。這種模式下,商業(yè)銀行重復(fù)設(shè)置了很多財務(wù)部門,未有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)流程,大多數(shù)財務(wù)人員忙于重復(fù)密集的基礎(chǔ)核算工作。這種模式明顯難以適應(yīng)當(dāng)前時代的高速發(fā)展,商業(yè)銀行急需進行財務(wù)管理轉(zhuǎn)型。財務(wù)共享服務(wù)中心具有規(guī)范、高效且智能等特征,這種運行模式能夠有效推動商業(yè)銀行的財務(wù)轉(zhuǎn)型。

    二、商業(yè)銀行構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)中心所面臨的挑戰(zhàn)

    財務(wù)共享服務(wù)中心為商業(yè)銀行的財務(wù)管理帶來了新機遇,但商業(yè)銀行也面臨著新的挑戰(zhàn),當(dāng)前我國的財務(wù)共享服務(wù)建設(shè)處于起步階段,很多財務(wù)共享服務(wù)中心仍存在很多問題,總結(jié)前人失敗教訓(xùn),結(jié)合時代特征,財務(wù)共享服務(wù)中心面臨著以下挑戰(zhàn),商業(yè)銀行在進行構(gòu)建時需予以關(guān)注。

    1.關(guān)注共享信息安全保密

    當(dāng)前,信息技術(shù)的發(fā)展為財務(wù)信息的傳遞與共享帶來了方便,但也對信息安全保密方面提出了更高的挑戰(zhàn),信息泄露問題越來越嚴重。信息技術(shù)使商業(yè)銀行的信息來源更為寬廣,但因為信息儲存更為集中,使商業(yè)銀行的商業(yè)秘密諸如客戶信息、財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)拓展數(shù)據(jù)等面臨著嚴重的泄密風(fēng)險。因此,商業(yè)銀行在構(gòu)建財務(wù)共享中心時對信息安全保密工作應(yīng)高度關(guān)注。

    2.關(guān)注組織結(jié)構(gòu)調(diào)整

    目前很多企業(yè)對財務(wù)共享服務(wù)中心的認識存在不足,認為財務(wù)共享就是前臺將財務(wù)信息收集起來,由財務(wù)人員集中處理,也就是說通過建立一個“會計工廠”,讓財務(wù)人員集中處理工作。然而目前的財務(wù)共享服務(wù)中心借助科技工具,能夠?qū)崿F(xiàn)全流程的分散處理,會計核算的自動化。成功的會計管理模式,需要與之相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu),商業(yè)銀行在構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)中心時,對組織結(jié)構(gòu)設(shè)計需充分考慮其業(yè)務(wù)和財務(wù)工作的實際情況,以業(yè)務(wù)發(fā)展為導(dǎo)向,以融合為手段進行調(diào)整。

    3.關(guān)注財務(wù)人員轉(zhuǎn)型

    組織結(jié)構(gòu)的變革和科技的發(fā)展,對人工需求逐漸減少。據(jù)估計,財務(wù)共享服務(wù)中心建成之后,商業(yè)銀行對財務(wù)人員的需求大約減少三分之二。不僅表現(xiàn)在人員數(shù)量需求方面,在人員素質(zhì)方面,商業(yè)銀行對財務(wù)人員的素質(zhì)要求提高,財務(wù)人員專業(yè)水平要求不僅是停留于具備財會知識,還需會分析、懂業(yè)務(wù)、兼管理等相關(guān)技能。但是在目前的人事架構(gòu)和人員構(gòu)成來看,商業(yè)銀行目前的財務(wù)人員結(jié)構(gòu)尚不能夠滿足財務(wù)共享服務(wù)中心的財務(wù)人員素質(zhì)要求。因此,財務(wù)人員轉(zhuǎn)型及素質(zhì)提高是商業(yè)銀行構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)中心將面臨的一大挑戰(zhàn)。

    三、商業(yè)銀行構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)中心的核心要素

    財務(wù)共享服務(wù)中心需要商業(yè)銀行以數(shù)據(jù)思維方式、平臺組織化思維、協(xié)同思維和智能科技等核心關(guān)鍵要素進行構(gòu)建,方能最大化地發(fā)揮其效能。

    1.數(shù)據(jù)要素

    當(dāng)前,我們正從信息技術(shù)(IT)時代向數(shù)據(jù)技術(shù)(DT)時代轉(zhuǎn)變,如同勞動、資本、土地等常規(guī)生產(chǎn)要素,在數(shù)據(jù)技術(shù)時代,數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素變得越來越重要,在各個經(jīng)濟活動中數(shù)據(jù)重要性越來越突出,其所創(chuàng)造的價值在逐漸增長。通過數(shù)據(jù)進行思考的思維方式越來越得到人們的認可,即數(shù)據(jù)思維。數(shù)據(jù)驅(qū)動著決策,其核心在于數(shù)據(jù)。因此,財務(wù)共享服務(wù)中心就是數(shù)據(jù)驅(qū)動決策型會計的體現(xiàn)。因此,財務(wù)共享服務(wù)中心的構(gòu)建應(yīng)從對數(shù)據(jù)的認知和思維開始,不管是作為商業(yè)銀行的普通職員還是管理層,均需建立正確的數(shù)據(jù)思維認知,設(shè)立正確的戰(zhàn)略決策方向。正確的數(shù)據(jù)思維將提高財務(wù)共享服務(wù)中心的效率與能力,如財務(wù)分析能力、技術(shù)應(yīng)用能力、信息決策能力等等。

    2.平臺要素

    平臺化組織具有靈活、效率高等特征,是當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)時代一種組織方式。平臺化組織不再進行部門層級設(shè)計,也不再按照縱向價值鏈對客戶與供應(yīng)商關(guān)系進行界定,而是形成了以目標(biāo)為導(dǎo)向的團隊式組織。財務(wù)共享服務(wù)中心并非單純的會計集中核算模式,實質(zhì)上也是平臺化組織,它能夠靈活發(fā)揮財務(wù)信息共享的作用,還能夠?qū)崿F(xiàn)跨部門的高效管理。同時財務(wù)共享服務(wù)中心不再是一個費用中心,而是轉(zhuǎn)變成利潤中心,能夠自負盈虧。財務(wù)共享服務(wù)中心從四面八方收集各式各樣的信息數(shù)據(jù),形成數(shù)據(jù)倉庫,根據(jù)各部門需求,將數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)進行出售并共享,獲得一定收入,自主盈虧,建立起自身平臺特色和能力,構(gòu)建成多方位一體化的綜合平臺。財務(wù)共享服務(wù)中心是商業(yè)銀行多方連接的有機整體。

    3.協(xié)同要素

    目前組織的效率更多是來源于組織協(xié)同,而非組織分工。組織將業(yè)務(wù)與財務(wù)進行分工并非單純是發(fā)揮財務(wù)對業(yè)務(wù)的會計核算和監(jiān)督職能,更重要的是提高財務(wù)對業(yè)務(wù)的服務(wù)效果。財務(wù)的核算職能更側(cè)重于對業(yè)務(wù)發(fā)展后的數(shù)據(jù)進行核算,而監(jiān)督職能則讓業(yè)務(wù)感到反感。正是存在這種業(yè)財分離狀態(tài),才導(dǎo)致早期的財務(wù)共享服務(wù)中心的失敗。早期財務(wù)共享中心正是忽視了與業(yè)務(wù)、管理之間的聯(lián)系,未建立起財務(wù)與業(yè)務(wù)的融合關(guān)系,導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)的有效性差,早期財務(wù)共享服務(wù)中心對企業(yè)決策和價值創(chuàng)造的貢獻難以體現(xiàn)。因此,商業(yè)銀行只有實現(xiàn)了業(yè)財融合,強化業(yè)務(wù)與財務(wù)的協(xié)同作用,才能實現(xiàn)更高的價值創(chuàng)造。結(jié)合數(shù)據(jù)思維,商業(yè)銀行應(yīng)利用協(xié)同思維,將業(yè)務(wù)與財務(wù)協(xié)同管理,實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)的協(xié)同化。協(xié)同不僅體現(xiàn)在商業(yè)銀行內(nèi)部,隨著科技金融的快速發(fā)展,商業(yè)銀行還可借助第三方平臺的外部協(xié)同作用,將合作伙伴、競爭對手、監(jiān)管部門(如人行、銀保監(jiān)、稅務(wù)、工商)等外部信息納入其中。數(shù)據(jù)若要關(guān)聯(lián)就必須有連接,連接有助于消除溝通障礙,實現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)去中心化和扁平化。通過連接,財務(wù)共享服務(wù)中心可以連接多個“互聯(lián)網(wǎng)+”的平臺來進行優(yōu)勢互補,增強財務(wù)共享服務(wù)中心的服務(wù)效能。

    4.智能科技要素

    隨著科技迅速發(fā)展,財務(wù)機器人與人工智能能夠幫助財務(wù)管理活動實現(xiàn)自動化處理。根據(jù)價值鏈判斷財務(wù)活動產(chǎn)生的價值,將低價值的財務(wù)活動由智能科技自動處理,降低人工處理成本,提高財務(wù)工作者的效率,使人才資源能夠發(fā)揮更大價值,降低商業(yè)銀行人力資源成本;系統(tǒng)高度集成可最大化地簡化業(yè)務(wù)流程,提高數(shù)據(jù)的傳輸速度與質(zhì)量;移動互聯(lián)能夠使商業(yè)銀行經(jīng)辦和財務(wù)人員不論何時何地都能夠處理工作,大大提高了工作的便捷性;區(qū)塊鏈的去中心化、防篡改與可追溯的特征可以財務(wù)共享服務(wù)中心的數(shù)據(jù)庫真實性提供堅實的保障。越來越多的智能科技要素正不斷應(yīng)用于財務(wù)共享服務(wù)中來,云計算、人工智能、智能交互、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等先進技術(shù)的廣泛使用,使財務(wù)共享管理不斷得到優(yōu)化,為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。

    四、商業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心構(gòu)建思路

    結(jié)合以上分析,商業(yè)銀行結(jié)合自身財務(wù)管理現(xiàn)狀,利用其自有技術(shù)的優(yōu)勢,根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略需求,建立適應(yīng)商業(yè)銀行發(fā)展的智能化財務(wù)共享服務(wù)中心。

    1.組織環(huán)境建設(shè)

    良好的組織環(huán)境有助于商業(yè)銀行降低綜合管理成本,提高管理效率。組織環(huán)境作為財務(wù)共享服務(wù)中心的構(gòu)建基礎(chǔ),需要商業(yè)銀行按照其戰(zhàn)略發(fā)展的需要,構(gòu)建相符合的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)。

    當(dāng)前,商業(yè)銀行的財務(wù)管理模式大多是省域機構(gòu)財務(wù)集中模式,也就是說商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作主要集中于省域分行,即支行財務(wù)工作已上交至分行,由分行統(tǒng)籌及報告。在這種模式下,商業(yè)銀行可采用適當(dāng)對其進行扁平化調(diào)整,使這種財務(wù)組織結(jié)構(gòu)更為專業(yè)化,來搭建智能財務(wù)共享服務(wù)中心。同時,為使搭建的財務(wù)共享服務(wù)中心模式滿足人工智能化的邏輯要求,商業(yè)銀行可以對內(nèi)部組織進行虛擬劃分,使虛擬的組織結(jié)構(gòu)滿足數(shù)據(jù)自動化要求。這種模式的優(yōu)勢就是更為靈活,能夠使商業(yè)銀行在不同行業(yè)發(fā)展周期中根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展的不同對內(nèi)部虛擬組織進行調(diào)整和配置,也就是說這種模式能夠不斷修正來滿足商業(yè)銀行的發(fā)展需要。

    如此,在這種模式下,通過扁平化、專業(yè)化的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)使商業(yè)銀行決策、執(zhí)行更為及時方便,同時采用虛擬化的內(nèi)部組織不斷調(diào)整適應(yīng)商業(yè)銀行發(fā)展需要。

    2.管理標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計

    (1)會計制度標(biāo)準(zhǔn)化。依照我國法律法規(guī)及商業(yè)銀行會計準(zhǔn)則,在商業(yè)銀行集團層面上對其會計政策進行統(tǒng)一制定,并建立標(biāo)準(zhǔn)一致的會計科目體系,確保會計語言在商業(yè)銀行內(nèi)部具有一致性,能夠暢通使用。對于同一經(jīng)濟業(yè)務(wù),考慮到不同產(chǎn)品、區(qū)域、客戶群之間的差異,商業(yè)銀行可以對該會計處理方法給予合理范圍的選擇,保證會計制度的適度統(tǒng)一。

    (2)財務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化。梳理總結(jié)財務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)操作,以推動業(yè)務(wù)規(guī)范化,共同提升財務(wù)和業(yè)務(wù)的執(zhí)行效率。

    (3)表格模板標(biāo)準(zhǔn)化。對所需的各種表格模板進行統(tǒng)一設(shè)計,提高財務(wù)和業(yè)務(wù)的執(zhí)行效率,方便數(shù)據(jù)統(tǒng)計,同時為自動化智能化的處理方式做好準(zhǔn)備。

    3.流程再造,制定統(tǒng)一流程

    在智能財務(wù)共享服務(wù)中心模式下,通過流程再造,進行業(yè)財融合,從而實現(xiàn)高效經(jīng)營。商業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)制定統(tǒng)一的流程。

    (1)科學(xué)梳理流程。根據(jù)“制度流程化、流程表單化、表單信息化”的思路,將商業(yè)銀行的流程根據(jù)制度規(guī)定進行梳理,并對該流程制定統(tǒng)一的表格單據(jù)以使其更加規(guī)范,并在流程處理過程中提取表單中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),使商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程更加規(guī)范化、數(shù)據(jù)化。

    (2)對關(guān)鍵性流程進行尋找。在流程梳理的基礎(chǔ)上,分析當(dāng)前商業(yè)銀行在管理和業(yè)務(wù)處理中的關(guān)鍵核心點,找出核心驅(qū)動力,篩選出關(guān)鍵性流程。

    (3)堅持“業(yè)財融合”。商業(yè)銀行應(yīng)吸取前人經(jīng)驗教訓(xùn),在關(guān)鍵財務(wù)流程優(yōu)化改造過程中,緊密結(jié)合商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展,尋找出最優(yōu)的業(yè)財融合關(guān)鍵點,從而實現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)財務(wù)的協(xié)同作用,實現(xiàn)管理效率提升。

    (4)強化信息技術(shù)的應(yīng)用。對業(yè)務(wù)、財務(wù)流程和操作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化、精簡化過程中,商業(yè)銀行通過高新信息技術(shù)將關(guān)鍵流程在系統(tǒng)中予以固定,商業(yè)銀行可通過區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、云計算等現(xiàn)代技術(shù),使商業(yè)銀行能夠有機融合實物、資金與信息。

    (5)強化流程管理的重要性。商業(yè)銀行應(yīng)定期對流程進行評估,建立定期自查流程的優(yōu)化管理機制,實現(xiàn)流程的不斷改善與提升,以使商業(yè)銀行的流程同其戰(zhàn)略目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展等方面相符合。

    4.信息平臺應(yīng)用

    信息平臺可通過對資源進行整合,為財務(wù)共享服務(wù)中心提供基礎(chǔ)保障和技術(shù)支撐。信息技術(shù)的發(fā)展對商業(yè)銀行財務(wù)流程和財務(wù)信息化的創(chuàng)新變革具有巨大的推動力。因此,商業(yè)銀行要強化信息技術(shù)的發(fā)展,充分運用先進技術(shù),構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)平臺,提高財務(wù)共享服務(wù)的效率。

    (1)平臺的應(yīng)用規(guī)劃:平臺的應(yīng)用主要是按照商業(yè)銀行管理需求和業(yè)務(wù)發(fā)展進行規(guī)劃。商業(yè)銀行在搭建信息平臺時可進行階段性規(guī)劃進行搭建,逐步進行平臺功能完善。平臺搭建初期階段:主要是對平臺的基本功能進行建設(shè),如運營管理系統(tǒng)、財務(wù)核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、影像掃描系統(tǒng)等等。平臺功能完善階段:當(dāng)初期搭建的平臺能夠穩(wěn)定運行后,商業(yè)銀行可依照其戰(zhàn)略和管理需要,對平臺進行完善,如風(fēng)險預(yù)警功能等。在進行平臺建設(shè)規(guī)劃時,商業(yè)銀行要關(guān)注以下幾點:

    ①平臺應(yīng)用架構(gòu)要兼顧靈活性和擴展性。隨著金融和科技的快速發(fā)展,銀行業(yè)的發(fā)展需求變化迅速,因此財務(wù)共享服務(wù)平臺要能夠與商業(yè)銀行的發(fā)展相適應(yīng),能夠通過不斷優(yōu)化與改造來滿足商業(yè)銀行的發(fā)展需求。

    ②集成化的平臺建設(shè)。財務(wù)共享信息平臺建設(shè)時應(yīng)將商業(yè)銀行財務(wù)、業(yè)務(wù)、管理系統(tǒng)進行融合,內(nèi)部、外部系統(tǒng)進行融合,實現(xiàn)信息全程共享、互聯(lián)互通。

    ③強化信息科學(xué)技術(shù)的運用。商業(yè)銀行應(yīng)不斷提高自身信息科學(xué)技術(shù)水平,信息平臺建設(shè)很大部分依賴于商業(yè)銀行的技術(shù)水平,因此,商業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心要想實現(xiàn)其智能化、高效化的目標(biāo),需要減少人工重復(fù)操作,提高財務(wù)效率,進而提升共享服務(wù)效率與質(zhì)量,在此過程中,需要商業(yè)銀行不斷基于人工智能、財務(wù)云、大數(shù)據(jù)、云計算等先進技術(shù)的強化運用。

    ④注意平臺建設(shè)的安全性。信息技術(shù)帶來便利的同時也帶來了信息泄露的風(fēng)險,采用財務(wù)共享信息平臺管理模式,信息互聯(lián)互通、全程共享,安全保密工作的挑戰(zhàn)性更高。因此商業(yè)銀行在進行平臺建設(shè)時設(shè)置數(shù)據(jù)的加密、系統(tǒng)防火墻等安全措施。

    (2)平臺數(shù)據(jù)管理:在當(dāng)前數(shù)據(jù)時代,數(shù)據(jù)具有資產(chǎn)特征,能夠幫助企業(yè)創(chuàng)造價值。若企業(yè)能夠提升其數(shù)據(jù)應(yīng)用水平,那么其在行業(yè)的競爭中將具有強大的競爭能力。因此,財務(wù)共享服務(wù)中心平臺的數(shù)據(jù)管理對商業(yè)銀行來說非常關(guān)鍵,商業(yè)銀行應(yīng)對其給予重視,建議如下:

    ①標(biāo)準(zhǔn)化的采集對象處理。平臺在進行數(shù)據(jù)采集時,要對采集對象進行標(biāo)準(zhǔn)化出現(xiàn),以使商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源能夠按照統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)則進行處理,較大程度減少數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作,提升數(shù)據(jù)加工速度和數(shù)據(jù)可用性。

    ②智能化的數(shù)據(jù)處理。商業(yè)銀行要盡量減少數(shù)據(jù)的手工處理工作,較大程度實現(xiàn)數(shù)據(jù)處理智能化,提高數(shù)據(jù)處理效率和質(zhì)量。

    ③強化數(shù)據(jù)利用能力。財務(wù)共享服務(wù)平臺海量的數(shù)據(jù)進行收集,而其最終的目的是進行海量數(shù)據(jù)的利用。數(shù)據(jù)的強大利用能力是商業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心進行價值創(chuàng)造的體現(xiàn)。因此,在數(shù)據(jù)收集基礎(chǔ)上,財務(wù)共享服務(wù)平臺要對數(shù)據(jù)進行有效分析,并自動輸出相應(yīng)報表及報告,為銀行的經(jīng)營管理提供有效的決策依據(jù)。

    5.運營管理

    作為一種變革,構(gòu)建商業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心必然對其原來的企業(yè)管理模式產(chǎn)生利益沖擊,因此商業(yè)銀行運營過程中需要處理好以下問題。

    (1)成本效益的關(guān)系。成本效益原則是管理會計的重要原則,作為管理會計的應(yīng)用模式,財務(wù)共享服務(wù)中心的應(yīng)用需權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益。也就是說商業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心既要提高商業(yè)銀行管理效率,同時應(yīng)將相應(yīng)的管控成本控制在合理水平。

    (2)模式持續(xù)優(yōu)化問題。在前述平臺建設(shè)規(guī)劃過程中,對商業(yè)銀行的模式設(shè)置是靈活的,也就是說在商業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心運營過程中,商業(yè)銀行可根據(jù)我國經(jīng)濟政策、法律法規(guī)、行業(yè)發(fā)展以及科技進步等各方面因素,不斷進行模式優(yōu)化,這也是這種模式的優(yōu)勢所在,商業(yè)銀行應(yīng)時刻關(guān)注,以使財務(wù)共享服務(wù)中心不斷進行,與時俱進,適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展需要。

    (3)財務(wù)人員轉(zhuǎn)型問題。商業(yè)銀行財務(wù)模式的轉(zhuǎn)變,不僅將導(dǎo)致大量財務(wù)工作者面臨失業(yè)的局面,同時對留存的財務(wù)人員也提出了轉(zhuǎn)型要求。因此,財務(wù)工作人員的大量工作將集中在財務(wù)共享服務(wù)中心,工作內(nèi)容將有較大的改變,對財務(wù)人員的要求也將提高。因此,商業(yè)銀行在模式轉(zhuǎn)變后,需強化財務(wù)人員的培訓(xùn)機制,完善財務(wù)人員績效考核體系,優(yōu)化薪酬制度,推動財務(wù)人員成功轉(zhuǎn)型,以獲取員工對新模式的認同感。

    四、結(jié)論

    商業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)以數(shù)據(jù)思維方式、平臺組織化思維、協(xié)同思維和智能化科技等為核心關(guān)鍵要素,以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向,通過組織環(huán)境建設(shè)、管理標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計、流程再造、信息平臺應(yīng)用以及運營管理等多個方面進行構(gòu)建,為商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展提供堅實保障。

    參考文獻:

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    [2]姚祎.財務(wù)轉(zhuǎn)型趨勢下財務(wù)共享服務(wù)中心發(fā)展新路徑——基于區(qū)塊鏈和大數(shù)據(jù)技術(shù)的財務(wù)生態(tài)圈[J].福建師大福清分校學(xué)報,2020(1):36-40.

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