商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)險防控策略研究

摘 要：近年來，國家切實加大金融對小微企業(yè)的支持力度，中小企業(yè)融資難融資貴問題有所緩解，各金融機(jī)構(gòu)的小微貸款規(guī)模也隨之不斷上升。由于小微企業(yè)天然的高風(fēng)險性，小微企業(yè)貸款不良率持續(xù)高位運(yùn)行，隨著小微貸款規(guī)模的不斷增加，尤其是新冠疫情暴發(fā)后，出于疫情防控需要，可能導(dǎo)致小微企業(yè)貸款潛在風(fēng)險進(jìn)一步擴(kuò)大。本文旨在分析小微企業(yè)貸款風(fēng)險現(xiàn)狀、特征進(jìn)行分析，并提出化解措施，希望對小微企業(yè)貸款風(fēng)險防控以及當(dāng)前疫情下風(fēng)險化解起到積極作用。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);風(fēng)險防控;策略分析

一、小微企業(yè)貸款風(fēng)險現(xiàn)狀及問題

在人民銀行、銀保監(jiān)會和相關(guān)部門綜合統(tǒng)籌的政策支持下，金融機(jī)構(gòu)持續(xù)加大對小微企業(yè)的支持力度，小微企業(yè)融資難、融資貴、融資慢等問題得到有效緩解，但風(fēng)險偏高的問題仍然較為嚴(yán)重。小微企業(yè)貸款風(fēng)險主要表現(xiàn)為：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及政策風(fēng)險，主要是信用風(fēng)險。

巴塞爾協(xié)議中將信用風(fēng)險定義為受信方拒絕或無力按時、全額支付所欠債務(wù)時，給信用提供方帶來的潛在損失。目前小微企業(yè)信用風(fēng)險的特征是信用總額相對較少、風(fēng)險相對較高，風(fēng)險管控難度相對較大。

1.融資戶數(shù)不斷增加

截至2019年9月末，單戶授信總額1000萬元及以下的普惠型小微企業(yè)貸款戶數(shù)2086.4萬戶，較年初增加363.16萬戶。

2.信貸規(guī)模增長迅速

截至2019年9月末，全國小微企業(yè)貸款余額達(dá)到36.39萬億元，占銀行業(yè)全部貸款余額的四分之一，其中單戶授信總額1000萬元及以下的普惠型小微企業(yè)貸款余額達(dá)到11.31萬億元，較年初增長20.81%，比其他各項貸款增速高出10.9個百分點(diǎn)。

3.信用風(fēng)險持續(xù)高位運(yùn)行

截至2018年末，我國商業(yè)銀行小微企業(yè)法人貸款不良率為3.16%，其中單戶授信1000萬元以下的小微企業(yè)貸款不良率已高達(dá)6.2%。雖然2019年以來小微企業(yè)貸款不良率略有下降，但到2019年5月末，單戶授信1000萬元以下的小微企業(yè)貸款不良率仍保持在5.9%，而大型企業(yè)貸款不良率只有1.4個百分點(diǎn)，中型企業(yè)貸款不良率只有2.6個百分點(diǎn)，相比較而言，小微企業(yè)貸款不良情況令人擔(dān)憂，因此小微企業(yè)貸款的風(fēng)險需要高度關(guān)注。

4.信用風(fēng)險管控難度大

小微企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范，導(dǎo)致商業(yè)銀行很難通過財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。同時小微企業(yè)相對于大中型企業(yè)而言，自身抗風(fēng)險能力較小，容易受到市場波動的影響，給信用風(fēng)險管控帶來難度。此外，小微企業(yè)貸款客戶數(shù)量大、金額相對較小，受客戶經(jīng)理人員不足的影響，商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款的貸后管理等工作也存在諸多問題，如不能按規(guī)定定期上門檢查、不能有效監(jiān)控資金走向、不能準(zhǔn)確監(jiān)控資金實際用途等，也是信用風(fēng)險管控難度較大的一個重要原因。

二、影響小微企業(yè)貸款風(fēng)險的關(guān)鍵因素分析

1.小微企業(yè)自身問題導(dǎo)致風(fēng)險高發(fā)

一是我國小微企業(yè)生命周期較短。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，我國中小企業(yè)的平均存活期只有3年左右，約三分之二的企業(yè)存活不到三年就倒閉，而鄰國日本小微企業(yè)的平均存活期長達(dá)12年①。因此我國金融機(jī)構(gòu)面對小微企業(yè)的金融需求才會更審慎，在向小微企業(yè)提供金融支持時也面臨更高的風(fēng)險。二是小微企業(yè)內(nèi)部管理混亂。很多小微企業(yè)往往沒有健全的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)控管理和財務(wù)制度等方面也存在形同虛設(shè)的問題，如部分小微企業(yè)的財務(wù)就是配偶一個人負(fù)責(zé)，這些問題造成企業(yè)經(jīng)營不規(guī)范，金融機(jī)構(gòu)很難有效甄別企業(yè)的潛在風(fēng)險，容易出現(xiàn)拒貸或因為表面數(shù)據(jù)放貸而出現(xiàn)風(fēng)險的情況。

2.經(jīng)濟(jì)下行以及貿(mào)易戰(zhàn)影響導(dǎo)致風(fēng)險多發(fā)

在經(jīng)濟(jì)增速下行壓力加大背景下，疊加金融去杠桿和外部貿(mào)易戰(zhàn)沖擊等因素，2019年以來小微企業(yè)的生存和發(fā)展遇到較多困難。如人力成本、房租等上升過快增大了企業(yè)經(jīng)營壓力;貿(mào)易戰(zhàn)導(dǎo)致部分出口型企業(yè)訂單大幅減少以及部分進(jìn)口原材料價格上升，這些都導(dǎo)致企業(yè)營收和利潤等指標(biāo)出現(xiàn)惡化，信用風(fēng)險出現(xiàn)多發(fā)態(tài)勢。

3.外部環(huán)境不完善導(dǎo)致風(fēng)險頻發(fā)

目前我國社會信用體系和企業(yè)營商環(huán)境還不完善，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)缺乏動力和渠道改善小微企業(yè)金融服務(wù)。我國中小企業(yè)量大面廣，有關(guān)中小企業(yè)發(fā)展情況的數(shù)據(jù)較為分散，企業(yè)信息共享機(jī)制尚未完全建立。銀行想要獲取企業(yè)納稅或者電費(fèi)等信息的難度和成本較高，甚至要通過各種社會關(guān)系才能獲取。同時地方政府在推動金融機(jī)構(gòu)加大金融支持小微企業(yè)發(fā)展中，主動作為還不夠，突出表現(xiàn)為難以為企業(yè)提供有效擔(dān)保、出現(xiàn)風(fēng)險后“擔(dān)而不保”的情況時有發(fā)生，個別地區(qū)較為嚴(yán)重，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)面對小微企業(yè)貸款時存在較大顧慮。另外，由于部分企業(yè)法人代表誠信意識不足，以及企業(yè)管理不善等原因，債務(wù)違約現(xiàn)象時有發(fā)生，這些情況影響了銀行的借貸意愿，一定程度上破壞了當(dāng)?shù)氐慕鹑谏鷳B(tài)環(huán)境。

4.商業(yè)銀行服務(wù)小微企業(yè)的能力不足導(dǎo)致風(fēng)險易發(fā)

雖然近年來國有商業(yè)銀行依托大數(shù)據(jù)（納稅、電費(fèi)等）提供了很多線上信貸產(chǎn)品（建行的云電貸、農(nóng)行的納稅E貸等），但是總體貸款規(guī)模還不大。另外小微企業(yè)容易受經(jīng)濟(jì)波動周期影響，對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控的要求較高，經(jīng)濟(jì)景氣時有效的風(fēng)控模式未必能經(jīng)受多重風(fēng)險疊加時期的考驗，因此商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款的風(fēng)控能力不足也導(dǎo)致風(fēng)險易發(fā)。

5.新冠疫情影響將導(dǎo)致后續(xù)潛在風(fēng)險加大

新型冠狀病毒疫情自2019年底發(fā)生以來，政府持續(xù)出臺了一系列防控措施，包括延長春節(jié)假期、居家隔離減少外出和聚餐、延遲復(fù)工等，導(dǎo)致農(nóng)民工無法返回工作地、企業(yè)也無法復(fù)工（復(fù)工要得到政府批準(zhǔn)），給部分小微企業(yè)帶來較大影響。中國人民大學(xué)小微金融研究中心2019年對全國1130家企業(yè)的問卷調(diào)查顯示，微型企業(yè)中50%以上屬于餐飲住宿、批發(fā)零售，小型企業(yè)該比例低一些，但也接近30%。本次新冠疫情正值春節(jié)期間，全國大部分地區(qū)餐飲住宿、批發(fā)零售企業(yè)基本停業(yè)②，這將使一些實力較弱的小微企業(yè)面臨嚴(yán)重的危機(jī)。

政府也出臺了很多扶持政策，如浙江省政府出臺包括財稅、金融在內(nèi)的17條政策意見支持小微企業(yè)渡過難關(guān)，但政策的傳導(dǎo)落實還有一個過程。為了解與評估新型疫情給企業(yè)正常開工/營業(yè)帶來的影響，中國社會科學(xué)院社會學(xué)研究所、浙江大學(xué)社會學(xué)系的研究團(tuán)隊與澎湃研究所共同開展了線上的調(diào)查問卷，統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示能夠承受1個月以上延期開工的企業(yè)為7.1%，能夠承受2個月以上延期的企業(yè)更是少之又少（1.7%），也就是說98.3%的企業(yè)承受不起2個月以上的延期開工。因此如果短期內(nèi)疫情還不能出現(xiàn)拐點(diǎn)而解除相關(guān)禁令，將導(dǎo)致大部分小微企業(yè)持續(xù)停工，則很多小微企業(yè)將面臨倒閉風(fēng)險。

三、小微企業(yè)貸款風(fēng)險防控策略分析

1.政府牽頭優(yōu)化小微企業(yè)貸款風(fēng)控環(huán)境

一是強(qiáng)化部門聯(lián)動，解決風(fēng)險防控信息不對稱問題。督促稅務(wù)總局、市場監(jiān)管總局和發(fā)改委等部門，盡快搭建并完善涵蓋金融、稅務(wù)、市場監(jiān)管、社保、海關(guān)、司法、電力、供水等大數(shù)據(jù)的服務(wù)平臺，通過信息平臺提供給商業(yè)銀行用于提高獲客、授信和風(fēng)險管理效率，探索破解銀企信息不對稱難題。風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制是商業(yè)銀行開展小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的重要保障，政府部門要鼓勵開展銀行保險合作，積極在部分金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)推廣信用保險、小額貸款保證保險等業(yè)務(wù)，為商業(yè)銀行開展小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)提供切實有力的保障。同時充實地方政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金，切實提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償能力，避免出現(xiàn)“擔(dān)而不賠”的情況，讓商業(yè)銀行“敢貸、愿貸”。

二是完善失信懲戒機(jī)制，不斷提高社會信用環(huán)境。銀保監(jiān)會、人民銀行以及公檢法等政府部門要進(jìn)一步規(guī)范借貸行為，嚴(yán)厲打擊惡意逃廢債等非法金融活動，降低商業(yè)銀行給小微企業(yè)放貸的顧慮;同時依法查處小微企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)內(nèi)外勾結(jié)，通過假信貸材料、假用途等騙貸行為，依法追究民事和刑事責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)及時將企業(yè)及相關(guān)個人的失信信息上傳征信系統(tǒng)，并與稅務(wù)、鐵路、民航等部門實施聯(lián)合懲戒，讓企業(yè)“不敢違約、不能違約、不想違約”。

三是多舉措防控疫情后期小微企業(yè)信貸風(fēng)險。地方政府在制定疫情防控政策時，要充分考慮小微企業(yè)的復(fù)工復(fù)產(chǎn)問題。小微企業(yè)的生存環(huán)境與大中型企業(yè)，尤其是與國有企業(yè)相比，缺乏資金實力，既要面臨稅收、安監(jiān)、環(huán)保等部門的嚴(yán)格管理，又要面對市場隨時可能出現(xiàn)的突發(fā)狀況。因此在疫情防控措施持續(xù)較嚴(yán)的情況下，政府相關(guān)部門要專門針對小微企業(yè)，在稅收、社保政策上給予小微企業(yè)喘息的機(jī)會，拿出切實可行的措施，實實在在的優(yōu)惠，例如降低工業(yè)用電、用水價格，部分稅收減免或延遲繳納，少繳部分社保費(fèi)，國有銀行降低小微企業(yè)融資成本，用好專項再貸款提高融資可得性，為因疫情無法按期交貨的外貿(mào)企業(yè)提供不可抗力證明，降低企業(yè)損失，延期進(jìn)行證照年檢等。

2.聯(lián)動監(jiān)管防范小微企業(yè)信貸風(fēng)險

一是加強(qiáng)監(jiān)管力度，防范信用風(fēng)險蔓延。人民銀行和銀保監(jiān)會等監(jiān)管部門既要有效解決已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險隱患，防范金融風(fēng)險跨行業(yè)、跨地區(qū)傳染;更要加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管，注重多種政策的協(xié)調(diào)配合，充分發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用。二是“一委一行兩會”在落實中央“加大對實體經(jīng)濟(jì)的金融支持”要求的同時，要密切關(guān)注小微企業(yè)貸款風(fēng)險狀況的變化，建立壓力測試和定期風(fēng)險監(jiān)測報告制度，防范小微企業(yè)貸款風(fēng)險大量暴露觸發(fā)其他系統(tǒng)性風(fēng)險源，進(jìn)而對我國金融系統(tǒng)穩(wěn)定性產(chǎn)生影響。三是完善小微金融差異化監(jiān)管體系，制定科學(xué)合理的監(jiān)管考核目標(biāo)，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，選擇符合產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展方向、技術(shù)先進(jìn)、產(chǎn)品有市場的小微企業(yè)重點(diǎn)支持，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險防控工作，有效防止小微企業(yè)貸款風(fēng)險大面積暴露而引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險。

3.金融部門切實加強(qiáng)小微企業(yè)貸款風(fēng)控

一是金融機(jī)構(gòu)在融資政策上轉(zhuǎn)變思想觀念，客觀科學(xué)評估企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理能力、財務(wù)管理水平、技術(shù)是否先進(jìn)和市場競爭力，根據(jù)企業(yè)財務(wù)狀況和綜合風(fēng)險水平作出決策。二是把好入口。隨著小微企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)信息共享程度的不斷提高，要優(yōu)化小微企業(yè)的信用風(fēng)險計量評價模型，除了以往的財務(wù)數(shù)據(jù)之外，還可以將企業(yè)用電量、用水量、企業(yè)線上銷量、線上買方評價、企業(yè)線上信譽(yù)等數(shù)據(jù)納入系統(tǒng)測評范圍，不斷完善客戶準(zhǔn)入關(guān)。三是提升風(fēng)險管控能力。在傳統(tǒng)“老中醫(yī)”式的風(fēng)險管理基礎(chǔ)上，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)和云計算等最新成果，加強(qiáng)風(fēng)險管控的過程管理，如通過監(jiān)控資金走向，對貸款用途不真實、貿(mào)易背景虛假等問題的客戶，及早收回貸款。四是加快小微企業(yè)不良貸款處置。風(fēng)險出現(xiàn)后，不能讓風(fēng)險累積，要盡快運(yùn)用資產(chǎn)證券化、不良貸款核銷、不良資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓等措施，在風(fēng)險抵補(bǔ)能力允許的情況下盡快處置不良貸款，防止風(fēng)險積聚擴(kuò)散成區(qū)域性或系統(tǒng)性風(fēng)險。五是疫情背景下優(yōu)化風(fēng)險管控措施。做好疫情期間到期貸款的統(tǒng)計分析工作，提前通知客戶準(zhǔn)備資金還款，對因疫情影響還款困難的，要通過無還本續(xù)貸、延期還款等方式，做到應(yīng)轉(zhuǎn)盡轉(zhuǎn)，避免客戶出現(xiàn)不良記錄，有效防止因疫情導(dǎo)致風(fēng)險大規(guī)模暴露。

4.企業(yè)主動規(guī)范自身經(jīng)營降低風(fēng)險

一是小微企業(yè)負(fù)責(zé)人要認(rèn)真學(xué)習(xí)征信管理條例，知道貸款違約可能帶來的嚴(yán)重后果。不斷提高自身業(yè)務(wù)和管理素質(zhì)，提高企業(yè)規(guī)范經(jīng)營的水平，切實增強(qiáng)誠實守信意識。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通，規(guī)范貸款用途，真實用于生產(chǎn)經(jīng)營，同時堅持發(fā)展主業(yè)，不盲目拓展新業(yè)務(wù)、進(jìn)入新領(lǐng)域，防止戰(zhàn)線拉得太長而出現(xiàn)資金鏈斷裂風(fēng)險。二是逐步完善法人治理結(jié)構(gòu)，聘請專業(yè)的財務(wù)人員，規(guī)范財務(wù)運(yùn)營，合理安排投融資，有效控制負(fù)債率和杠桿水平，并依法主動做好信息披露。三是加強(qiáng)疫情后企業(yè)經(jīng)營管理。一方面妥善安排生產(chǎn)計劃，根據(jù)返崗工人數(shù)、訂單數(shù)量、原材料儲備、物流等方面的因素，逐步提高生產(chǎn)率，盡快達(dá)到疫情前的生產(chǎn)水平。另一方面統(tǒng)籌做好資金管理，從長遠(yuǎn)角度考慮資金規(guī)劃，綜合考慮企業(yè)現(xiàn)金流入較少的影響，安排好支出項，重點(diǎn)關(guān)注工資支出、采購支出、到期貸款還款資金需求、疫情期間政府出臺的稅費(fèi)減免以及補(bǔ)助政策等，為企業(yè)后續(xù)發(fā)展做足“功課”。

注釋：

①2018年6月14日，在第十屆陸家嘴金融論壇上，央行行長易綱在談?wù)摻鹑谌绾沃С种行∥⑵髽I(yè)時，例舉數(shù)據(jù)稱，“美國的中小企業(yè)的平均壽命為8年左右，日本中小企業(yè)的平均壽命為12年，我國中小企業(yè)的平均壽命為3年左右?！?/p>

②據(jù)商務(wù)部監(jiān)測，2019年春節(jié)（除夕至正月初六），全國零售和餐飲企業(yè)實現(xiàn)銷售額約10050億元，比去年春節(jié)黃金周增長8.5%，按照該增長比例測算，2020年春節(jié)預(yù)計實現(xiàn)銷售額將達(dá)到1.09億元。

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