小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)研究

摘要：小微企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體的重要組成部分，其在所有企業(yè)中所占比重達(dá)到了94.15%。數(shù)量龐大的小微企業(yè)在推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、提高市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)程度、促進(jìn)勞動(dòng)力就業(yè)等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。小微企業(yè)的發(fā)展需要資金支持，但往往由于內(nèi)部融資及盈利能力有限，小微企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中不得不依靠外部融資方式獲得所需資金，這進(jìn)一步加劇了企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);信貸;風(fēng)險(xiǎn)

1.引言

隨著改革開(kāi)放的深化為了更好地對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行指導(dǎo)、管理與監(jiān)督，國(guó)務(wù)院批示國(guó)家經(jīng)委、勞動(dòng)人事部研究制訂相應(yīng)的劃分準(zhǔn)則。2011年《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》首次將傳統(tǒng)概念上的小型企業(yè)細(xì)劃為小型企業(yè)與微型企業(yè)兩類(lèi)，并首次增加了“微型企業(yè)”的類(lèi)型，明確了微型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，但是小微企業(yè)由于其特殊性，在信貸方面存在諸多不確定性。

2.小微企業(yè)典型特征

結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，我國(guó)小微企業(yè)主要存在以下幾方面特征。

2.1數(shù)量龐大

我國(guó)當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)都是小微企業(yè)。國(guó)家工商總局全國(guó)小型微型企業(yè)發(fā)展報(bào)告課題組的報(bào)告顯示，截至2019年年底，全國(guó)各類(lèi)企業(yè)中小微企業(yè)占到企業(yè)總數(shù)的76.57%，在將個(gè)體工商戶(hù)納入統(tǒng)計(jì)后，小微企業(yè)在所有企業(yè)中所占比重達(dá)到了94.15%。對(duì)小微企業(yè)的調(diào)查報(bào)告顯示：僅全國(guó)小微企業(yè)企業(yè)主的數(shù)量，就解決了幾千萬(wàn)人的就業(yè)問(wèn)題，而附加上小微企業(yè)的企業(yè)主進(jìn)一步雇傭員工的數(shù)量，大約能解決我國(guó)1.5億人口的就業(yè)問(wèn)題。

2.2多為勞動(dòng)密集型行業(yè)

我國(guó)小微企業(yè)的另一個(gè)特征是以勞動(dòng)密集型行業(yè)居多。國(guó)家工商總局2018年的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：工業(yè)（包括采礦業(yè)、制造業(yè)、電力熱力燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)）小微企業(yè)占各類(lèi)小微企業(yè)總數(shù)的18.49%，批發(fā)業(yè)和零售業(yè)小微企業(yè)占各類(lèi)小微企業(yè)總數(shù)的36.44%，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)小微企業(yè)占各類(lèi)小微企業(yè)總數(shù)的9.93%。而這幾大行業(yè)中的小微企業(yè)共670萬(wàn)戶(hù)，占小微企業(yè)總數(shù)近三分之二。

2.3競(jìng)爭(zhēng)激烈、利潤(rùn)較低

生產(chǎn)技術(shù)落后、產(chǎn)品或服務(wù)缺乏創(chuàng)新且同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，導(dǎo)致了小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈。根據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示：全國(guó)盈利小微企業(yè)的比例僅為46.3%，這意味著有過(guò)半的小微企業(yè)尚在為生存而掙扎，從側(cè)面反映出我國(guó)小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)。近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步下行，市場(chǎng)有效需求的不足進(jìn)一步增加了小微企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)與經(jīng)營(yíng)壓力，各地不同程度地出現(xiàn)了小微企業(yè)倒閉潮。

3.小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)影響分析

小微企業(yè)的上述特征使得商業(yè)性銀行很難有效地判斷小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

首先，由于我國(guó)大多數(shù)小微企業(yè)均具有生產(chǎn)技術(shù)落后、產(chǎn)品或服務(wù)的創(chuàng)新價(jià)值低、經(jīng)營(yíng)形式較為傳統(tǒng)、經(jīng)營(yíng)管理能力弱且利潤(rùn)微薄等特征，在競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)環(huán)境下，又常常遭遇商品或服務(wù)的價(jià)格被強(qiáng)行壓低、預(yù)支款項(xiàng)無(wú)法及時(shí)收回、存貨無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)銷(xiāo)售及時(shí)出清等問(wèn)題，現(xiàn)金流不穩(wěn)定且難以預(yù)測(cè)，故總體來(lái)說(shuō)信用風(fēng)險(xiǎn)較高。因經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致的現(xiàn)金流問(wèn)題，是促使小微企業(yè)在還款期無(wú)力還款的決定性因素。

其次，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況極易受小微企業(yè)所處市場(chǎng)環(huán)境的影響，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，一般也最先從小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況中反映出來(lái)。當(dāng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)良好、市場(chǎng)需求旺盛時(shí)，消費(fèi)者對(duì)小微企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)的需求較大，小微企業(yè)獲得盈利或及時(shí)收回現(xiàn)金流的可能性增強(qiáng);反之當(dāng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行、市場(chǎng)需求不足時(shí)，消費(fèi)者對(duì)小微企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務(wù)需求減少，小微企業(yè)獲得盈利或及時(shí)收回現(xiàn)金流的可能性降低。

最后，由于我國(guó)的小微企業(yè)大多具有夫妻店、兄弟檔、家族式企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)特征，且受資金、人力資源和企業(yè)家能力等因素的限制，普遍缺乏科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)決策體系、企業(yè)管理制度與企業(yè)文化，企業(yè)家的個(gè)人意志往往就是企業(yè)的整體意志，企業(yè)家的個(gè)人素養(yǎng)將直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與營(yíng)利能力，進(jìn)而影響了小微企業(yè)的現(xiàn)金流、還款能力甚至還款意愿。因此，企業(yè)家的個(gè)人情況對(duì)小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)存在重要影響。

4.結(jié)語(yǔ)

我國(guó)當(dāng)代小微企業(yè)主要具有數(shù)量龐大、勞動(dòng)密集型行業(yè)居多、生產(chǎn)技術(shù)落后、生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務(wù)同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重、經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、盈利程度低、經(jīng)營(yíng)形式傳統(tǒng)、經(jīng)營(yíng)管理能力弱、員工流動(dòng)頻繁、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高、缺乏可信的財(cái)務(wù)報(bào)表、面臨融資難問(wèn)題等特征，并據(jù)此總結(jié)出我國(guó)商業(yè)銀行在試圖對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估時(shí)，主要面臨難以確認(rèn)小微企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況、無(wú)法直接利用現(xiàn)有的指標(biāo)體系與評(píng)估模型、評(píng)估成本過(guò)高、評(píng)估結(jié)果的穩(wěn)健性差等困難，由此當(dāng)前我國(guó)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)研究十分必要。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：孟祥超（1988—），山東理工大學(xué)碩士研究生，主要研究方向：財(cái)務(wù)金融管理。