新時代商業(yè)銀行審計整改工作分析

彭志華

摘要：隨著社會的發(fā)展的科技的不斷進步，國內(nèi)市場營銷愈來愈激烈，商業(yè)銀行在隨著時代的變遷過程中也要做出必要的調(diào)整。新調(diào)整過的商業(yè)銀行不管是在質(zhì)量還是效果上都強于過去，這才能跟的上的時代的腳步及國家的發(fā)展。雖然商業(yè)銀行對內(nèi)外部分析改進了，但是還是存在著一些問題，阻礙其快速發(fā)展。本文將簡要分析討論一下商業(yè)銀行存在的問題缺點及后續(xù)有效整改工作。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行; 調(diào)研; 審計; 整改

1.提高認識站位，堅決推進審計發(fā)現(xiàn)問題全面整改

第一，從打贏攻堅戰(zhàn)的高度來認識整改工作的重要性。

根據(jù)國家提出的三大攻堅戰(zhàn)決策中，我們從中不難發(fā)現(xiàn)，黨對于新時期的經(jīng)濟市場有足夠的了解把握以及使用三大攻堅戰(zhàn)具有重大的經(jīng)濟意義。而且，其中的防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)就是針對具有風(fēng)險行業(yè)所制定的。商業(yè)銀行的調(diào)整正是根據(jù)三大攻堅戰(zhàn)的引領(lǐng)才實現(xiàn)的，它可以幫助商業(yè)銀行在具體的戰(zhàn)略部署上抓住重點，補短板，在資金周轉(zhuǎn)上能良好循環(huán)，避免發(fā)生經(jīng)濟危機時出現(xiàn)金融風(fēng)險。眾所周知，金融風(fēng)險已成為了我國重大風(fēng)險之一，如若處理不當將會面臨無法挽回的地步。打贏攻堅戰(zhàn)是商業(yè)銀行化解風(fēng)險，降低隱患的重要采取措施。

第二，從完善內(nèi)部控制的角度來強調(diào)問題整改的必要性。

根據(jù)調(diào)查，大多數(shù)商業(yè)銀行所存在的問題，內(nèi)部大于外部。在具體對外部調(diào)整實施前，商業(yè)銀行需對企業(yè)內(nèi)部進行自我調(diào)整，控制內(nèi)部管理方式，對銀行上下進行全方面的改善。對存在的不足和問題進行實質(zhì)性的審計，讓商業(yè)銀行在競爭慘烈的市場中能脫穎而出。

第三，從推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的站位來重視審計工作。

黨在充分了解新時代的國情下，提出的打好三大攻堅戰(zhàn)目的就是人們提高生活水平，努力建成全面小康社會。其中審計是一門重要工作?？梢匀嫣岣邔徲嬋藛T的專業(yè)能力及權(quán)利，依法對國家各個企業(yè)，單位，機構(gòu)進行財務(wù)賬目及業(yè)務(wù)經(jīng)營的審查及監(jiān)督。保證銀行內(nèi)部管理工作的有效性和真實性。

2.加強制度約束，提高條線部門和各級行參與度

第一，商業(yè)銀行想在眾多單位機構(gòu)中贏得一席之位就必須跟緊時代的腳步，調(diào)整自身。調(diào)整不單單是對管理方式的改變，而是對銀行內(nèi)外部進行全方面的改進。不單單是嘴上說說而已，要實際加強制度約束。管理人員在日常的工作中進行監(jiān)督并事后分析核算出針對現(xiàn)有的銀行內(nèi)部缺陷問題進行新的調(diào)整方案。其中，審計是一門重要的工具。它可以依靠全面提高審計人員的專業(yè)能力及權(quán)利，依法對國家各個企業(yè)，單位，機構(gòu)進行財務(wù)賬目的審查及監(jiān)督。幫助商業(yè)銀行在加強制度約束，提高條線部門和各級行參與度的工作，保證其銀行內(nèi)部管理工作的有效性和真實性。例如，從銀行的各個部門到各個職位，進行工作任務(wù)篩查及裁員，把不必要的位置去掉，改進員工的積極性。

第二，商業(yè)銀行在調(diào)整過程中，要對其產(chǎn)生的結(jié)果加以重視。必須要結(jié)合整改完的結(jié)果，再進一步實施下一個項目的開展或者對原先的方案進行調(diào)整改進。審計在此過程中，同樣是起著重大作用。在提高審計工作中幫助商業(yè)銀行避免做出虛假整改或違規(guī)違法的工作。盡量保證商業(yè)銀行調(diào)整方案的真實度及效果。

第三，在擬訂方案上也要加強重視度。商業(yè)銀行在整改方案的制定上要加強業(yè)務(wù)風(fēng)險點及需要防范和化解的突出問題的考慮。此項工作要不斷加強專業(yè)能力方面的認知，加大對其各部門的考核，在最終的質(zhì)效上要進行多次審核檢查，避免實際結(jié)果與預(yù)期效果出現(xiàn)較大的差距。

3.加強協(xié)作配合，落實守土有責(zé)工作職能

第一，在商業(yè)銀行遇到金融風(fēng)險時，要盡可能的運用三大攻堅戰(zhàn)化解危機。與此同時，根據(jù)化解金融風(fēng)險的實際工作對銀行內(nèi)外部進行整改方案，在審計工作方面要加強力度。要通過各種方法和途徑，降低金融風(fēng)險對商業(yè)銀行的影響，盡量保持其穩(wěn)定性。使用的各個方法和途徑要加強協(xié)同配合，才能是商業(yè)銀行盡早脫離金融風(fēng)險的危機，確?；夤ぷ鞯妮^好效果。

第二，在商業(yè)銀行整改過程中，不僅要加強審計工作，也要明確審計調(diào)整與銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)的整合性以及良好配合。要盡可能的結(jié)合審計與調(diào)整工作的頻率，避免出現(xiàn)實際整改工作速度慢于新的問題發(fā)現(xiàn)速度。

第三，要加強完善商業(yè)銀行的整改標準。在審計工作的輔助下，要時時刻刻要調(diào)整方案。按照商業(yè)銀行各部門的整改標準，進一步明確銀行所出現(xiàn)的問題缺陷。整改標準是以商業(yè)銀行當前狀態(tài)所決定的。通過對銀行各個流程進度進行整改來幫助銀行的發(fā)展及對未來開展做鋪墊。

第四，在商業(yè)銀行工作風(fēng)氣方面也要進行改善。對違法違規(guī)的工作人員的處理方式上，要加大追究責(zé)任?？梢蕴岣咩y行管理人員的威嚴性，起到殺雞儆猴的效果。在未來的工作上可以減少出現(xiàn)態(tài)度不正的員工。銀行可以加大其員工的考核質(zhì)量時，應(yīng)注重對其人品，專業(yè)能力和與人相處方面的能力。除此之外，在追究責(zé)任方面雖然會需要大把的人力，財力和時間，但是可以整改工作風(fēng)氣是比什么都重要的。所以在商業(yè)銀行進行整改時需要多方面的考慮，才能全方面的提高銀行的發(fā)展。

4.優(yōu)化整改管理系統(tǒng)和科技手段運用，提高工作效率和質(zhì)量

如今，隨著社會的發(fā)展的科技的不斷進步，時代已經(jīng)變遷，當今社會是以信息化科技為主的新時代。在如此高科技的時代中商業(yè)銀行的整改工作也要跟緊時代步伐，要運用信息化科技調(diào)整工作。一是完善優(yōu)化整改管理系統(tǒng)。當今時代，銀行的整改是離不開信息化的，所以在管理系統(tǒng)方面也要運用科技。優(yōu)化的管理系統(tǒng)跟舊版系統(tǒng)相比，可以減少在不必要的工作上浪費的時間?？梢愿憬荩唵蚊髁说奶幚韱栴}。也可以幫助銀行減少人力方面的問題，減少開支。除此之外，最重要的是工作效率方面提高了不少。二是要充分運用科技技術(shù)，對工作進行整改。

5.結(jié)語

大數(shù)據(jù)已經(jīng)遍布我們的生活，更別說是在商業(yè)銀行的發(fā)展上，有重大作用。銀行可以通過使用大數(shù)據(jù)等工具在對其工作中可以更加的提高效率和質(zhì)量。尤其在面對金融風(fēng)險的監(jiān)測和存在問題有效整改中，起到了關(guān)鍵作用。

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