對公司法人人格否認(rèn)制度法律問題研究

張苗苗

摘要：目前市場經(jīng)濟(jì)不斷變化發(fā)展，與市場經(jīng)濟(jì)有關(guān)的公司法律制度的修改、完善也必須加快速度，從而更好的適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求。股東有限責(zé)任是保護(hù)善意股東的制度，法人人格否認(rèn)是在股東濫用權(quán)利情形下保護(hù)公司債權(quán)人的制度，二者共同構(gòu)成現(xiàn)代公司法的重要組成部分。規(guī)定公司法人人格否認(rèn)制度，無疑是債權(quán)人保護(hù)其利益的重要“法律武器”。

關(guān)鍵詞：法人人格否認(rèn);有限責(zé)任;連帶責(zé)任

一、公司法人人格否認(rèn)制度的概念

公司法人資格和股東有限責(zé)任制度是現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要里程碑，對提升商事主體投資熱情、繁榮社會經(jīng)濟(jì)等具有重要作用。公司具有獨(dú)立的行為能力和權(quán)利能力，獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，股東僅在其出資或認(rèn)繳的股份范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。2005年《公司法》首次引入公司法人人格否認(rèn)制度，這一制度在本質(zhì)上突破了原有的規(guī)則模式，其新穎性使人耳目一新。

二、公司法人人格否認(rèn)制度的構(gòu)成要件及法律效果

法人人格否認(rèn)制度的構(gòu)成要具備以下四個要件，其一，公司股東實(shí)施了濫用權(quán)利行為（具體表現(xiàn)為人格混同、過度支配與控制、業(yè)務(wù)混同等）;其二，造成嚴(yán)重?fù)p害后果（主要是公司財(cái)產(chǎn)不足以清償公司債權(quán)人債權(quán)）;其三，二者之間具有因果關(guān)系。即債權(quán)人利益遭受嚴(yán)重?fù)p害的后果是由于股東實(shí)施權(quán)力濫用行為造成的;其四，股東主觀具有故意，如果股東沒有惡意，公司債務(wù)不足以清償債權(quán)人是客觀原因（情勢變更、不可抗力、正常經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)）導(dǎo)致的，該結(jié)果則不能歸責(zé)于股東。

法人人格否認(rèn)制度的法律效果最主要的就是判令惡意股東對公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，其他股東對此不承擔(dān)責(zé)任;其次，“法人人格否認(rèn)”就事論事，并非永久消滅法人的民事主體資格（并非使法人民事權(quán)利能力消滅），在個案中被否認(rèn)人格的公司仍享有民事權(quán)利能力與民事行為能力;再者， 法人人格否認(rèn)實(shí)行“一案一否定”。否認(rèn)公司人格的個案判決僅對本案當(dāng)事人具有既判力，并不當(dāng)然適用于涉及公司該公司的其他訴訟。

三、適用法人人格否認(rèn)制度的判斷對象與判斷時點(diǎn)

（一）小資本公司應(yīng)以注冊資本作為判斷對象

我國2013年修改《公司法》取消最低注冊資本限制，因此實(shí)踐中容易出現(xiàn)“一元公司”，注冊資本僅為幾千元，幾百元甚至幾十元，將這些注冊資本比較低的公司稱為小資本公司。為確保公司能長期經(jīng)營下去，在成立之初，出資人應(yīng)根據(jù)其經(jīng)營特點(diǎn)、市場效益、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)來判斷要投入的注冊資本。

（二）認(rèn)而未繳公司，應(yīng)區(qū)分不同情況以認(rèn)繳資本或?qū)嵗U資本作為判斷對象

認(rèn)繳而未實(shí)繳，可區(qū)分兩種情況：

1. 認(rèn)繳的股本較高。對于這種公司，由于其注冊資本明顯超過股東所能承擔(dān)的能力范圍，在討論出資期限已經(jīng)沒有實(shí)質(zhì)意義，例如，甲打算開一家麻辣燙，營業(yè)執(zhí)照上登記的注冊資本為8億元?；谠摲N情形，公司債權(quán)人可以主張兩種類型的請求權(quán)：一種是侵權(quán)請求權(quán)，因?yàn)楣蓶|沒有承擔(dān)實(shí)繳資本的能力，主觀上具有欺詐的故意，利用債權(quán)人的不知情，設(shè)立較高的注冊資本，實(shí)施欺騙行為，損害債權(quán)人的權(quán)益，故債權(quán)人可以試圖主張侵權(quán)請求權(quán);另一種是主張法人人格否認(rèn)制度，主張濫用權(quán)力者對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

2. 認(rèn)繳的資本并非過分高，在正常的經(jīng)營范圍內(nèi)，此時，可分為兩種情形：

一種是股東認(rèn)繳的期限過長，如十幾年甚至幾十年。有數(shù)據(jù)調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)的平均壽命為2.5年，企業(yè)集團(tuán)的平均壽命為7-8年。通過數(shù)據(jù)表明，認(rèn)繳期限過長的股東顯然缺少實(shí)繳的誠意，這種情形與上述設(shè)立較高的注冊資本如出一轍，帶有主觀惡意。在公司開展業(yè)務(wù)、擔(dān)保債權(quán)人債權(quán)中能實(shí)際發(fā)揮作用的只有實(shí)繳資本，此時由于股東認(rèn)繳資本期限過長，公司依然不能順利實(shí)現(xiàn)資金流周轉(zhuǎn)，實(shí)繳資本已然可望不可即，所以不存在保護(hù)股東期限利益的問題。

另外一種是股東的認(rèn)繳期限并不長，但是股東逾期不交納。此時不能一刀切認(rèn)定股東主觀惡意，應(yīng)綜合其他方面考慮：一是看股東不繳納是否出于故意。如果股東不是出于惡意，而是因?yàn)槌霈F(xiàn)客觀情形，如經(jīng)營困難、資金緊張周轉(zhuǎn)不開等原因，則情有可原，可以傾向于注冊資本為判斷標(biāo)準(zhǔn);如果股東是故意為之，在有充足的資金屆期而不繳納，則可以實(shí)繳資本為判斷標(biāo)準(zhǔn)。二是慎重啟用公司法人人格制度。因?yàn)槲覈豆痉ㄋ痉ń忉屓芬?guī)定了公司債權(quán)人在股東逾期未履行或未全面履行出資義務(wù)情形下，賦予債權(quán)人直接對股東主張請求權(quán)。

（三）資本顯著不足時應(yīng)在公司注冊時或者股東實(shí)繳時為判斷時點(diǎn)

公司債券人主張法人人格否認(rèn)應(yīng)在其債權(quán)受到嚴(yán)重?fù)p害之后，公司資本顯著不足可以體現(xiàn)在公司從成立到注銷整個運(yùn)營過程，但不應(yīng)該僅以債權(quán)人合法權(quán)益受到損害后判斷資本是否顯著不足，畢竟市場經(jīng)濟(jì)多變，公司運(yùn)營很容易受外界因素干擾。若以注冊資本判斷資本顯著不足時，應(yīng)在公司成立時為判斷時點(diǎn);若公司變更資本如減少或增加注冊資本，應(yīng)評估變更注冊資本時公司所能承受的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)擔(dān)，以公司變更資本時為判斷資本顯著不足的時點(diǎn);若股東實(shí)繳資本時，沒有出現(xiàn)資本顯著不足，在之后出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)滑坡，資本顯著不足不能清償債務(wù)時，不能因此認(rèn)定公司資本顯著不足。

四、資本顯著不足的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

關(guān)于資本顯著不足的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，法律并沒有給出確定的判斷標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)學(xué)者對其認(rèn)定也作出些許闡述。

現(xiàn)行公司法取消最低注冊資本額度，一方面有利于創(chuàng)業(yè)者跨入市場門檻，但一方面增加了以資本顯著不足為由確認(rèn)法人人格否認(rèn)的難度，因此，公司債權(quán)人要想主張法人人格否認(rèn)并使自己的主張獲得法律上較大認(rèn)可的可能性，筆者認(rèn)為可以從以下幾個方面考慮：

第一，從多方面收集證據(jù)證明公司資本顯著不足，包括公司名譽(yù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、市場行情等。

第二，否定公司獨(dú)立法人人格，需要嚴(yán)格的證明標(biāo)準(zhǔn)，滿足其構(gòu)成要件，不僅是我國要求嚴(yán)謹(jǐn)，在其他國家如美國、德國也是類似規(guī)定。股東與公司人格混同，這種混同不僅包括人員、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)等的混同，還包括辦公地址、辦公用紙、電話或傳真號碼、網(wǎng)址、電子郵件地址等的混同，即通常所說的“一套班子，兩塊牌子”。

第三，法律賦予權(quán)益受侵害的當(dāng)事人多種救濟(jì)途徑。若公司債權(quán)人的權(quán)益受到嚴(yán)重?fù)p害，應(yīng)嘗試尋求多種請求權(quán)基礎(chǔ)，不同的請求權(quán)基礎(chǔ)構(gòu)成要件不同，對債權(quán)人帶來的利弊各有不同。比如債權(quán)人可以主張違約請求權(quán)，或者就股東侵害其合法權(quán)益主張侵權(quán)請求權(quán)，否認(rèn)法人獨(dú)立人格，但是此請求權(quán)的缺點(diǎn)在于，我國審判實(shí)踐中很少以侵權(quán)請求權(quán)為基礎(chǔ)認(rèn)定公司法人人格否認(rèn)，這對基層法院的法官更是一大考驗(yàn)，接受度比較低。除此之外，公司債權(quán)人還可以參考《公司法司法解釋三》第13條，合同法中的代位請求權(quán)作為請求權(quán)基礎(chǔ)，恢復(fù)其受損害權(quán)利。

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