會(huì)計(jì)信息化教學(xué)中基礎(chǔ)設(shè)置常見(jiàn)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)方案

摘要：會(huì)計(jì)信息化是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)的核心課程，實(shí)操性很強(qiáng)，操作過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題很多，筆者總結(jié)了教學(xué)中常見(jiàn)問(wèn)題并進(jìn)行了分析，在些基礎(chǔ)上提出了應(yīng)對(duì)方案。希望對(duì)使用者有所幫助。

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)信息化;問(wèn)題;分析;應(yīng)對(duì)

在會(huì)計(jì)信息化教學(xué)中，常常出現(xiàn)操作不能繼續(xù)進(jìn)行的問(wèn)題，困擾著廣大師生，特別是初學(xué)的學(xué)生，筆者現(xiàn)就基礎(chǔ)設(shè)置項(xiàng)目一些常見(jiàn)的共性問(wèn)題作一些歸納總結(jié)供使用者參考。

1.基礎(chǔ)設(shè)置項(xiàng)目簡(jiǎn)介

基礎(chǔ)設(shè)置內(nèi)容是基礎(chǔ)操作部分，內(nèi)容多，出現(xiàn)問(wèn)題多，主要問(wèn)題出現(xiàn)在設(shè)置科目、設(shè)置憑證類(lèi)別、設(shè)置銀行檔案、輸入期初余額。

2.基礎(chǔ)設(shè)置項(xiàng)目中常見(jiàn)問(wèn)題及分析應(yīng)對(duì)

2.1設(shè)置科目

（1）進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目”界面后，科目表是空白的，看不到任何科目。

問(wèn)題分析：在建立賬套的“核算類(lèi)型”沒(méi)有勾選“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”項(xiàng)。

應(yīng)對(duì)方案：賬套主管注冊(cè)登錄系統(tǒng)管理，通過(guò)修改賬套操作，重新勾選“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”項(xiàng)。

（2）設(shè)置科目時(shí)顯示一級(jí)科目編碼無(wú)法按4位設(shè)置。

問(wèn)題分析：原因是在建賬套時(shí)行業(yè)性質(zhì)選擇環(huán)節(jié)錯(cuò)誤，沒(méi)有選擇“2007年新會(huì)計(jì)制度科目”。

應(yīng)對(duì)方案：賬套主管注冊(cè)登錄系統(tǒng)管理，通過(guò)修改賬套操作，重新選擇行業(yè)性質(zhì)為“2007年新會(huì)計(jì)制度科目”。

（3）增加會(huì)計(jì)科目，出現(xiàn)“編碼方案與分配原則不符”的屏幕提示。

問(wèn)題分析：在建賬過(guò)程中編碼方案設(shè)置錯(cuò)誤。

應(yīng)對(duì)方案：檢查編碼方案設(shè)置修改更正即可。

（4）增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，提示“科目編碼不唯一”。

問(wèn)題分析：該科目已經(jīng)設(shè)置好，存在科目表中了。

應(yīng)對(duì)方案：檢查當(dāng)前設(shè)置的科目是否已經(jīng)存在。如已存在，就無(wú)需再增加了。

2.2設(shè)置憑證類(lèi)別

憑證類(lèi)別設(shè)置操作中，選擇了憑證類(lèi)別后打開(kāi)“憑證類(lèi)別”對(duì)話(huà)框，從中選擇限制類(lèi)型（借方必有、貸方必有、憑證必?zé)o），直接輸入限制科目（庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款）后，系統(tǒng)提示“科目編碼錯(cuò)誤”。

問(wèn)題分析：出現(xiàn)上述問(wèn)題的原因，很可能是在幾個(gè)科目編碼之間輸入了全角的逗號(hào)。

應(yīng)對(duì)方案：關(guān)閉漢字輸入法，轉(zhuǎn)到英文輸入狀態(tài)進(jìn)行操作。

設(shè)置完憑證類(lèi)別及限制科目后，不慎多增加了一行空白行，執(zhí)行“刪除”命令無(wú)法刪除這個(gè)空行。

問(wèn)題分析：用友U8的憑證類(lèi)別設(shè)置，不允許刪除空白記錄行。

應(yīng)對(duì)方案：隨意輸入一些內(nèi)容在這個(gè)空行的各欄目中，再進(jìn)行刪除操作。

2.3設(shè)置銀行檔案

做基礎(chǔ)設(shè)置時(shí)設(shè)置銀行檔案，在“收付結(jié)算”下面看不到“銀行檔案”項(xiàng)。

問(wèn)題分析：“收付結(jié)算”下“付款條件”、“銀行檔案”、“本單位開(kāi)戶(hù)銀行”、“收入付款協(xié)議檔案”四項(xiàng)，只有在啟用了“應(yīng)收款管理”或者“應(yīng)付款管理”子系統(tǒng)后才呈可見(jiàn)狀態(tài)。

應(yīng)對(duì)方案：通過(guò)系統(tǒng)啟用操作啟用需要的系統(tǒng)，應(yīng)收款管理子系統(tǒng)或者應(yīng)付款管理子系統(tǒng)。

2.4輸入期初余額

（1）操作中顯示錯(cuò)誤提示：“科目（1221）正在被機(jī)器（本機(jī)名稱(chēng)）上的用戶(hù)（賬套主管）進(jìn)行（期末余額錄入）操作鎖定，請(qǐng)稍后再試”。

問(wèn)題分析：發(fā)生了單據(jù)鎖定故障。

應(yīng)對(duì)方案：1.在系統(tǒng)管理系統(tǒng)中通過(guò)視圖中的清除單據(jù)鎖定或者刷新命令來(lái)解決。

2.在期末對(duì)賬界面按Ctrl+F6，是否清除所有站點(diǎn)的鎖定記錄點(diǎn)擊是可以清除所有鎖定。

（2）用友U8中帶輔助核算科目的期初余額如何更改？

問(wèn)題分析：用友U8中，帶輔助核算科目的期初余額需要在輔助明細(xì)賬中錄入，所以需要修改時(shí)也要到輔助明細(xì)賬中修改。

應(yīng)對(duì)方案：先把期初余額金額刪除，然后再進(jìn)行輔助核算明細(xì)登記。

（3）用友U8里的期初余額只能瀏覽和只讀，不能填寫(xiě)和修改？

問(wèn)題分析：1）單據(jù)鎖定;2）受權(quán)限的限制;3）記賬憑證經(jīng)記賬。

應(yīng)對(duì)方案：1）單據(jù)鎖定造成的。以admin身份登錄系統(tǒng)管理，執(zhí)行視圖菜單下清除單據(jù)鎖定即可。2）以賬套主管角色注冊(cè)登錄不受權(quán)限限制;3）反記賬到期初未進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)的最初狀態(tài)，如果已經(jīng)結(jié)賬，還需要先做反結(jié)賬處理。

（4）用友U8期初余額錄入后，個(gè)別科目余額不對(duì)。

問(wèn)題分析：1）檢查“借/貸”記賬方向錯(cuò)。2）檢查這個(gè)科目是否設(shè)置了輔助核算？

應(yīng)對(duì)方案：1）修改會(huì)計(jì)科目的記賬方向;2）如果設(shè)置了輔助核算，檢查輔助賬錄入是否正確。 修改錯(cuò)誤即可解決。

（5）用友U8軟件在錄入期初余額時(shí)，總賬與明細(xì)賬不相等。

問(wèn)題分析：可能是輔助賬錄入錯(cuò)誤引起。

應(yīng)對(duì)方案：1）找對(duì)應(yīng)科目，將期初余額記下，然后刪除輔助期初明細(xì)，取消輔助核算，保證此時(shí)該科目的余額在總賬和明細(xì)賬皆為零，然后重新勾選輔助核算，重新錄入期初余額即可;2）清除明細(xì)賬上的所有數(shù)值，檢查總賬是否還有數(shù)值;如有，到數(shù)據(jù)庫(kù)里把這個(gè)數(shù)值清除，然后重新錄入。

（6）期初余額錄入后，發(fā)現(xiàn)總賬（一級(jí)）科目的金額是正確金額的兩倍，導(dǎo)致試算平衡不能通過(guò)。

問(wèn)題分析：這種情況一般都出現(xiàn)在帶輔助核算的科目。原因很可能是原先漏了設(shè)置這個(gè)科目的輔助核算項(xiàng)目。在總賬科目錄入了期初余額后，發(fā)現(xiàn)未設(shè)置輔助核算，補(bǔ)充設(shè)置了輔助核算以后，又在輔助核算明細(xì)中錄入了期初余額。即同一筆金額被錄入了兩次。

應(yīng)對(duì)方案：先在往來(lái)科目輔助賬相關(guān)期初窗口中刪除往來(lái)科目輔助賬的期初余額;然后進(jìn)入修改會(huì)計(jì)科目，取消該科目的輔助核算屬性;再在期初余額錄入窗口把這個(gè)科目的總賬余額刪除;接著進(jìn)入會(huì)計(jì)科目修改窗口，重新設(shè)置科目的輔助核算;最后進(jìn)入會(huì)計(jì)科目期初窗口錄入往來(lái)科目輔助賬的期初余額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成總賬科目期初余額。

3.結(jié)語(yǔ)

會(huì)計(jì)信息化教學(xué)中，每個(gè)學(xué)生的操作不同，出現(xiàn)的問(wèn)題不一樣，教學(xué)中需不斷對(duì)新出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析，尋找解決辦法，并進(jìn)行總結(jié)歸納記錄整理，以便為以后更好的教學(xué)提供支持。

參考文獻(xiàn)：

[1]牛永匠，劉大斌，喻竹.ERP財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教程[M]，北京：高等教育出版社.2015.

作者簡(jiǎn)介：尚楠，廣東工貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院高級(jí)會(huì)計(jì)師，研究方向：會(huì)計(jì)信息化。