淺談企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作

陳泓浩

摘 ?要：本文回顧了企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作的產(chǎn)生和完善的歷程，論述了企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作的意義和實(shí)踐內(nèi)容，對新舊產(chǎn)權(quán)登記辦法進(jìn)行了各方面的比較，并提出了一些后續(xù)工作的建議。

關(guān)鍵詞：企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記;新舊對比;特點(diǎn);建議

一、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作的產(chǎn)生和完善

為了規(guī)范并加強(qiáng)國有資產(chǎn)的管理、摸清家底、確定權(quán)責(zé)，1990年7月，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理工作的通知》（國發(fā)[1990]38號），要求各省區(qū)各直屬部委把國有資產(chǎn)管理作為治理整頓和深化改革的一項(xiàng)重要工作來抓，并確定由財政部和國家國有資產(chǎn)管理局行使國有資產(chǎn)所有者的管理職能，國家國有資產(chǎn)管理局專職進(jìn)行相應(yīng)工作。

我國的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作自產(chǎn)生之日起就一直處在自我改革和自我完善當(dāng)中，從最初的只是簡單地要求摸清家底，到現(xiàn)今的要求及時、真實(shí)、動態(tài)、全面反映。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作依據(jù)的法律制度文件多次修訂、更新、替換，從最初的1990年《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法（試行）》（國家國有資產(chǎn)管理局、財政部、國家工商局，國資綜字[1990]第66號文），到2012年《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》（國資委令第29號，以下簡稱29號令），所涉制度文件數(shù)量繁多，單是國務(wù)院國資委成立以來，已經(jīng)累計出臺了5個國資委令，35個規(guī)范性文件和4個工作指引。這也說明企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作的多樣性和實(shí)效性，產(chǎn)權(quán)登記工作人員和管理者在實(shí)際工作發(fā)現(xiàn)問題、提出問題、解決問題、不斷地形成新的制度規(guī)范，使之更加完善更新符合實(shí)際工作需要。

二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作的意義

首先，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作是國資委和所出資企業(yè)代表國家實(shí)施產(chǎn)權(quán)管理的基礎(chǔ)性工作。完整的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度主要包括四個方面：第一是產(chǎn)權(quán)界定制度，第二是產(chǎn)權(quán)配置制度，第三是產(chǎn)權(quán)運(yùn)營制度，第四是產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度。只有將產(chǎn)權(quán)界定即企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記的基礎(chǔ)性工作做好，才能實(shí)現(xiàn)后面三項(xiàng)工作的運(yùn)轉(zhuǎn)和完成。其次，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作能為國家進(jìn)行國有企業(yè)的改革發(fā)展、調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局與結(jié)構(gòu)提供有力的決策依據(jù)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作以出資人管理為職能定位，目的是全面和詳盡地了解和掌握國家出資企業(yè)及其對外投資企業(yè)產(chǎn)權(quán)的情況和數(shù)據(jù)，全面和詳盡地了解和掌握國有資本在不同級次、不同的組織形式、不同地域、不同行業(yè)的分布情況，對國有產(chǎn)權(quán)流向、企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動原因、產(chǎn)權(quán)配置效率等信息做一個完整的動態(tài)記載和深層次分析。再次，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作是維護(hù)經(jīng)營者的合法權(quán)益、促進(jìn)提高企業(yè)經(jīng)營效益的前提條件。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記是國家以《產(chǎn)權(quán)登記證/表》（注：只向國家出資企業(yè)核發(fā)《產(chǎn)權(quán)登記證》，母公司以下只核發(fā)《產(chǎn)權(quán)登記表》）這種法律法律憑證的發(fā)放，作為其對企業(yè)擁有股權(quán)的法律標(biāo)志，同時也可視為國家將該部分的國有資產(chǎn)依法授予企業(yè)經(jīng)營，這樣才有利于資本運(yùn)作和產(chǎn)權(quán)流動。

三、現(xiàn)行產(chǎn)權(quán)登記辦法的新特點(diǎn)

（1）產(chǎn)權(quán)登記對象擴(kuò)大化。29號令實(shí)施之前的辦法（以下簡稱舊辦法，主要是指國資委《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記業(yè)務(wù)辦理規(guī)則》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2004]315號），下同）規(guī)定：產(chǎn)權(quán)登記對象的范圍是國有企業(yè)和國有絕對控股企業(yè)。29號令（以下簡稱新辦法）則將產(chǎn)權(quán)登記對象的范圍進(jìn)一步擴(kuò)大為：國家出資企業(yè)、國家出資企業(yè)擁有實(shí)際控制權(quán)的境內(nèi)外各級企業(yè)及其投資參股企業(yè)，主要有以下幾種類型的企業(yè)：一是國有獨(dú)資企業(yè)，二是國有控股企業(yè)（包括擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)），三是上述兩類企業(yè)的參股企業(yè)，四是國家出資企業(yè)所屬事業(yè)單位視為其子企業(yè)。（2）產(chǎn)權(quán)登記規(guī)則統(tǒng)一化。舊辦法對境外企業(yè)沒有規(guī)定，新辦法則將產(chǎn)權(quán)登記規(guī)則統(tǒng)一化，境內(nèi)外應(yīng)登企業(yè)遵循同一登記規(guī)則，且在登記材料等方面，對境外應(yīng)登企業(yè)更加嚴(yán)格，除了應(yīng)按境內(nèi)應(yīng)登企業(yè)提交相應(yīng)的文件外，還應(yīng)提交公司申請報告、上級監(jiān)管企業(yè)或有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立企業(yè)的書面文件及相關(guān)資料、以個人名義注資的，提交授權(quán)委托法律文件等。（3）產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容多樣化。舊辦法只要求登記企業(yè)基本信息、企業(yè)產(chǎn)權(quán)狀況信息等資料，而新辦法則要求登記企業(yè)基本信息、企業(yè)產(chǎn)權(quán)狀況信息、企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記經(jīng)濟(jì)行為過程信息等資料。（4）產(chǎn)權(quán)登記形式信息化。舊辦法規(guī)定的產(chǎn)權(quán)登記形式是采用人工報送、紙質(zhì)資料報送，不僅程序繁瑣，浪費(fèi)人力物力，還存在著資料缺失的危險，且導(dǎo)致辦事效率不高。

四、現(xiàn)行產(chǎn)權(quán)登記工作的實(shí)踐內(nèi)容

（1）占有登記。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和履行出資人職責(zé)的企業(yè)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)辦理占有產(chǎn)權(quán)登記：1）因投資、分立、合并而新設(shè)企業(yè)的;2）因收購、投資入股而首次取得企業(yè)股權(quán)的;3）其他應(yīng)當(dāng)辦理占有產(chǎn)權(quán)登記的情形。占有產(chǎn)權(quán)登記應(yīng)包括下列內(nèi)容：1）企業(yè)出資人及出資人類別、出資額、出資形式;2）企業(yè)注冊資本、股權(quán)比例;3）企業(yè)名稱及在國家出資企業(yè)中所處級次;4）企業(yè)組織形式;5）企業(yè)注冊時間、注冊地;6）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍;7）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求的其他內(nèi)容。（2）變動登記。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)辦理變動產(chǎn)權(quán)登記：1）履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和履行出資人職責(zé)的企業(yè)名稱、持股比例改變的;2）企業(yè)注冊資本改變的;3）企業(yè)名稱改變的;4）企業(yè)組織形式改變的;5）企業(yè)注冊地改變的;6）企業(yè)主營業(yè)務(wù)改變的;7）其他應(yīng)當(dāng)辦理變動產(chǎn)權(quán)登記的情形。（3）注銷登記。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記：1）因解散、破產(chǎn)進(jìn)行清算，并注銷企業(yè)法人資格的;2）因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、股權(quán)出資、出資人性質(zhì)改變等導(dǎo)致企業(yè)出資人中不再存續(xù)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和履行出資人職責(zé)的企業(yè)的;3）其他應(yīng)當(dāng)辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記的情形。

五、后續(xù)工作的建議

（1）提高認(rèn)識，宣傳強(qiáng)調(diào)產(chǎn)權(quán)登記的基礎(chǔ)性作用。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記工作是國資委和所出資企業(yè)代表國家實(shí)施產(chǎn)權(quán)管理的基礎(chǔ)性工作。但在工作實(shí)踐中，產(chǎn)權(quán)登記工作往往被忽視被弱化，有些企事業(yè)單位并沒有建立和形成專責(zé)產(chǎn)權(quán)登記工作的部門和人員。如何加大產(chǎn)權(quán)登記工作的宣傳力度，增強(qiáng)企業(yè)對產(chǎn)權(quán)登記工作的重要性認(rèn)識，是擺在我們面前的一項(xiàng)長期艱巨的工作。要組織各企業(yè)的法人代表、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)29號令等產(chǎn)權(quán)登記文件，領(lǐng)會精神實(shí)質(zhì)，明確法律責(zé)任。同時，也要制定辦法，對于產(chǎn)權(quán)登記工作不力的單位和人員，進(jìn)行通報和處分，以推動產(chǎn)權(quán)登記工作的積極落地。（2）規(guī)范管理，合法有效行使國有股權(quán)管理職能。對于應(yīng)登企業(yè)的國有股權(quán)管理，要按照相關(guān)規(guī)定和具體授權(quán)，合法有效地行使國有股權(quán)管理職能，規(guī)范國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓和處置行為，對清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估、法人審計、報批權(quán)限和程序、公開轉(zhuǎn)讓和處置程序等嚴(yán)格把關(guān)。企業(yè)產(chǎn)權(quán)占有、變動、注銷等登記工作，要做到有法可依、有章可循、有人專辦、逐級審批持的原則，為現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)、國有資產(chǎn)的保值增值做好基礎(chǔ)性工作。（3）積極應(yīng)用，注重發(fā)揮產(chǎn)權(quán)登記的基礎(chǔ)性作用。企事業(yè)單位按照新的產(chǎn)權(quán)登記規(guī)則，登記形成了一個巨大的產(chǎn)權(quán)信息庫。在這個信息庫里，可以通過各種元素的分析，知道本國資委、本集團(tuán)在各地區(qū)、各行業(yè)、各企業(yè)組織形式的分布情況，也可以知道主輔業(yè)的比例情況。注重發(fā)揮產(chǎn)權(quán)登記的基礎(chǔ)性作用，做好動態(tài)分析，能為產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支撐。如果“只登記，不分析”，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記工作的效果會大打折扣。

參考文獻(xiàn)：

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