國(guó)際貿(mào)易的融資風(fēng)險(xiǎn)及其管理對(duì)策

【摘要】經(jīng)濟(jì)一體化之后，各個(gè)國(guó)家之間的聯(lián)系越來越密切，經(jīng)濟(jì)也獲得了快速的發(fā)展。尤其是國(guó)際貿(mào)易呈現(xiàn)出較好的發(fā)展趨勢(shì)。但是企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的過程中，也出現(xiàn)了諸多的問題，其中最為顯著的問題就是缺乏相應(yīng)的資金進(jìn)行支持，此時(shí)企業(yè)就必須要進(jìn)行融資，如果融資時(shí)未及時(shí)的關(guān)注到某些風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)將企業(yè)置于險(xiǎn)地，因此必須要重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)型融資。本文就國(guó)際貿(mào)易存在的融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行闡述，并分析加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資過程中風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，提出加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】國(guó)際貿(mào)易 ?融資風(fēng)險(xiǎn) ?重要性 ?管理對(duì)策

我國(guó)加入世貿(mào)組織之后，和國(guó)際貿(mào)易之間的往來越來越密切，同時(shí)綜合國(guó)力也在不斷的提升。在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的過程中出現(xiàn)一些摩擦以及風(fēng)險(xiǎn)也是必然的，如何應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中生存下來，則是眾多企業(yè)需要考慮的問題。就目前而言，我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易起步較晚，所以在開展相關(guān)貿(mào)易活動(dòng)時(shí)，很多企業(yè)并沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，同時(shí)還缺乏完善的管理手段。這也會(huì)導(dǎo)致交易過程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)失控的情況，尤其是國(guó)際貿(mào)易的融資風(fēng)險(xiǎn)板塊較為薄弱，同時(shí)也制約著企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。因此必須加強(qiáng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資方面風(fēng)險(xiǎn)的研究，進(jìn)一步提高企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)的安全性。

一、國(guó)際貿(mào)易存在的常見的融資風(fēng)險(xiǎn)闡述

（一）國(guó)際結(jié)算型風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際結(jié)算型風(fēng)險(xiǎn)主要集中在銀行的信貸方面，大多數(shù)外匯企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易活動(dòng)時(shí)，都需要拓展資金。而資金的來源大多是銀行信貸，通過所借來的貸款進(jìn)行技術(shù)引進(jìn)以及產(chǎn)品研發(fā)，繼而進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。如果在此過程中銀行的信用出現(xiàn)了問題，那么必然會(huì)引發(fā)企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)。比如企業(yè)想要融資，提升內(nèi)部的相關(guān)技術(shù)，那么就需要向銀行申請(qǐng)信貸。而申請(qǐng)信貸時(shí)，銀行需要企業(yè)提供相應(yīng)的信用證結(jié)算。但是國(guó)際貿(mào)易這個(gè)行業(yè)和其他行業(yè)存在差別，內(nèi)部的貿(mào)易糾紛很容易會(huì)發(fā)生，而且還會(huì)存在一些詐騙的業(yè)務(wù)。如果銀行在審核信用證的過程中不夠嚴(yán)格，未發(fā)覺造假提貨單，僅是對(duì)相應(yīng)的條款以及義務(wù)進(jìn)行查看，那么最終就會(huì)批準(zhǔn)貸款，而這種單據(jù)屬于詐騙型。在此狀態(tài)下，外商也不會(huì)真正的去發(fā)貨，甚至?xí)嬖谝源纬浜玫男袨?，最終導(dǎo)致貿(mào)易糾紛，企業(yè)在很長(zhǎng)一段時(shí)間之內(nèi)無法正常的運(yùn)營(yíng)，很容易造成企業(yè)的巨大損失，甚至是倒閉。

（二）違約型風(fēng)險(xiǎn)

在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的過程中，很可能會(huì)出現(xiàn)違約的風(fēng)險(xiǎn)，比如在規(guī)定的時(shí)間之內(nèi)，買方拒付相應(yīng)的資金。而企業(yè)貨款又落空，此時(shí)企業(yè)就會(huì)遭受巨大的損失。正常情況下沒有任何異議時(shí)，買賣雙方必須要履行相應(yīng)的職責(zé)。買方需要支付相應(yīng)的貨款，賣方需要支付提供相應(yīng)的貨物。而國(guó)際貿(mào)易之間環(huán)境的不同，語言的不同，都會(huì)成為后期買賣雙方違約的根本原因。如果買方通過此理由延遲或者拒絕付款，那么此次貿(mào)易活動(dòng)就會(huì)成為企業(yè)內(nèi)部的亂賬，企業(yè)也會(huì)遭受巨大的損失，如果遇到匯率波動(dòng)，還會(huì)造成企業(yè)收入縮水，引發(fā)金融類的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）貨幣型風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際貿(mào)易環(huán)節(jié)中的貨幣性風(fēng)險(xiǎn)又稱為外匯型風(fēng)險(xiǎn)，其是指在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中，當(dāng)事人因?yàn)槟撤N原因出現(xiàn)了業(yè)務(wù)的變動(dòng)，繼而導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展過程中存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，貨幣型風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在兩個(gè)方面。第一個(gè)方面是企業(yè)和進(jìn)出口廠商進(jìn)行合同簽訂時(shí)，到最終的清償債務(wù)需要一定的時(shí)間，在這段時(shí)間之內(nèi)，如果出現(xiàn)匯率波動(dòng)較大的情況，就會(huì)使得企業(yè)的利益受到波動(dòng)。第二個(gè)方面如果到真正收匯以及付匯時(shí)，企業(yè)所需要支付的出口收匯匯率高于需要付匯的貨幣，這必然會(huì)造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的下降。而這種損失往往來源于當(dāng)事人經(jīng)營(yíng)的問題。

二、加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資過程中風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

經(jīng)濟(jì)一體化之后，我國(guó)開始加大和各個(gè)國(guó)家之間的聯(lián)系，尤其是在經(jīng)濟(jì)方面的一系列貿(mào)易活動(dòng)越來越多，這使得國(guó)際貿(mào)易企業(yè)逐步步入發(fā)展的正軌。國(guó)際貿(mào)易企業(yè)在運(yùn)行的過程中會(huì)存在融資性的風(fēng)險(xiǎn)，而這類風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，就會(huì)使得國(guó)際貿(mào)易企業(yè)處于危險(xiǎn)之中，輕者只是一些貿(mào)易的糾紛，嚴(yán)重者會(huì)導(dǎo)致國(guó)際貿(mào)易企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)。因此必須要做好融資風(fēng)險(xiǎn)的管理，提升國(guó)際貿(mào)易企業(yè)運(yùn)行的質(zhì)量。國(guó)際貿(mào)易企業(yè)在進(jìn)行融資時(shí)，要做好內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理，才能夠保證一系列活動(dòng)的有序開展。在國(guó)際貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行時(shí)會(huì)涉及到很多的內(nèi)容，還會(huì)牽扯到其他的國(guó)家，所涉及的資金量也是較大的，如果能夠做好這部分的管理，那么便可以有效的控制風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，也可以使得國(guó)際貿(mào)易企業(yè)在融資時(shí)更加的便利，能夠得到更多資金的支持。即使發(fā)生一定的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)也不至于面臨破產(chǎn)。其次對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步完善，能夠促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的有序運(yùn)行。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的進(jìn)一步健全，有利于保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。由此可見，融資的風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)財(cái)務(wù)管理以及企業(yè)整體發(fā)展而言，是密不可分的，將融資風(fēng)險(xiǎn)管理融入到財(cái)務(wù)、管理會(huì)計(jì)等環(huán)節(jié)中，來提高財(cái)務(wù)運(yùn)行的效率，保證新形勢(shì)下國(guó)際貿(mào)易企業(yè)可以不斷的提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力，占據(jù)行業(yè)的主導(dǎo)地位。

三、加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）融資風(fēng)險(xiǎn)管理理念的創(chuàng)新

國(guó)際貿(mào)易企業(yè)在進(jìn)行融資風(fēng)險(xiǎn)管理之前，需要?jiǎng)?chuàng)新融資風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。保證在新形勢(shì)之下，企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理可以符合企業(yè)以及市場(chǎng)的需求，進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理走向科學(xué)化以及合理化。將風(fēng)險(xiǎn)管理逐步上升到企業(yè)的戰(zhàn)略層面，融入到企業(yè)發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)中。同時(shí)，需要遵循國(guó)際貿(mào)易存在的特殊性，從國(guó)際貿(mào)易企業(yè)融資存在的重要型風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，不斷的優(yōu)化內(nèi)部融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及制度，通過人力物力以及財(cái)力等多方面來降低企業(yè)內(nèi)部的融資風(fēng)險(xiǎn)，繼而為融資風(fēng)險(xiǎn)管理在國(guó)際企業(yè)貿(mào)易中的應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。

（二）在企業(yè)內(nèi)部建立國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系

我國(guó)加入世貿(mào)組織之后，國(guó)際之間的聯(lián)系就越來越頻繁，市場(chǎng)之間的競(jìng)爭(zhēng)也越來越激烈。在這種形式之下，企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易會(huì)帶來很大的收益，同時(shí)，也會(huì)面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是國(guó)際融資所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要企業(yè)能夠根據(jù)自身所處的國(guó)際形勢(shì)以及行業(yè)的狀況，合理地進(jìn)行融資，拓展自身的規(guī)模，提升總體的實(shí)力。為了降低國(guó)際融資時(shí)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要在內(nèi)部建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，通過對(duì)國(guó)際形勢(shì)的了解，整理與本行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，在內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資源的整合以及共享。另外采用信息技術(shù)，實(shí)時(shí)跟蹤融資的對(duì)象，并進(jìn)行評(píng)估，繼而及時(shí)的剔除信用較差的商家，選擇信用較好的商家進(jìn)行合作，加強(qiáng)對(duì)整個(gè)融資活動(dòng)的管理。

（三）在國(guó)際貿(mào)易企業(yè)內(nèi)部建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度

在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的過程中，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)是必然的，如何降低風(fēng)險(xiǎn)或者避免風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)從事國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)需要思考的問題。在企業(yè)內(nèi)部除了要?jiǎng)?chuàng)新融資風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系之外，還應(yīng)該建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度，降低企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易環(huán)節(jié)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，提升整體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先需要在企業(yè)內(nèi)部根據(jù)實(shí)際情況以及國(guó)際貿(mào)易融資的規(guī)定，來建立保障機(jī)制，同時(shí)，要遵循國(guó)際條件，建立評(píng)估機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部除了需要審核融資額度、信用證條款之外，還應(yīng)該根據(jù)政策以及相關(guān)信息，及時(shí)的找到可能對(duì)企業(yè)融資存在不利的因素，繼而對(duì)這類因素進(jìn)行有效的防范，降低企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易過程中的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）融資風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容的進(jìn)一步拓展

國(guó)際貿(mào)易之所以會(huì)在內(nèi)部開展一系列的融資性活動(dòng)，其實(shí)就是為了促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展，但是在融資的環(huán)節(jié)中會(huì)涉及到很多的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是國(guó)際貿(mào)易的融資，其牽扯到不同的國(guó)家，不同的貿(mào)易主體，因此，在進(jìn)行融資風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，就要將管理的內(nèi)容進(jìn)一步的拓寬。從風(fēng)險(xiǎn)管理逐步擴(kuò)展到資本管理以及企業(yè)的發(fā)展管理方面，簡(jiǎn)言之就是要在企業(yè)內(nèi)部建立一條價(jià)值鏈，從對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的管理，融入到財(cái)務(wù)管理，繼而上升到企業(yè)的戰(zhàn)略層面，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)內(nèi)部各方面的融合。最后要建設(shè)企業(yè)內(nèi)部自身的品牌、信用，逐步提高企業(yè)內(nèi)部的融資能力，進(jìn)一步拓展企業(yè)在融資時(shí)的渠道，完善融資的方式。例如，可以在企業(yè)內(nèi)部建立多元化的融資渠道，如證券融資、銀行融資等等，保證企業(yè)在出現(xiàn)資金問題時(shí)可以及時(shí)的被解決。

（五）建設(shè)融資風(fēng)險(xiǎn)管控團(tuán)隊(duì)

在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的過程中，融資風(fēng)險(xiǎn)只是企業(yè)運(yùn)行過程中時(shí)諸多風(fēng)險(xiǎn)的一種類型，同時(shí)，也是最重要的一種風(fēng)險(xiǎn)。做好融資風(fēng)險(xiǎn)的管理，有利于促進(jìn)企業(yè)國(guó)際貿(mào)易的可持續(xù)性發(fā)展。而要保證融資風(fēng)險(xiǎn)的有序管理就必須要在企業(yè)內(nèi)部建立融資風(fēng)險(xiǎn)管控的團(tuán)隊(duì)，不斷的完善該團(tuán)隊(duì)。加強(qiáng)該團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高風(fēng)險(xiǎn)判斷者對(duì)于市場(chǎng)以及國(guó)家政策的了解，從而建立風(fēng)險(xiǎn)防控的策略，為企業(yè)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資活動(dòng)奠定基礎(chǔ)。因此在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該樹立全員風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，提高工作人員的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。其次需要加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控人員在信息技術(shù)、外貿(mào)活動(dòng)、國(guó)家政策等方面的培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管控人員的專業(yè)性，繼而控制融資時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

總而言之，國(guó)際貿(mào)易之間的競(jìng)爭(zhēng)是非常激烈的，企業(yè)在涉入該板塊之后，就應(yīng)該意識(shí)到國(guó)際貿(mào)易給企業(yè)自身所帶來的利潤(rùn)以及風(fēng)險(xiǎn)。加大企業(yè)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的管控，比如創(chuàng)新融資風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、建立國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度、拓展融資風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容、建設(shè)融資風(fēng)險(xiǎn)管控團(tuán)隊(duì)，以此來降低企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)時(shí)的融資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的良性發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：崔萌夢(mèng)（1991-），女，北京人，學(xué)歷：本科，研究方向：國(guó)際貿(mào)易管理與實(shí)務(wù)，對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院在職人員高級(jí)課程研修班學(xué)員。