合規(guī)制度建設(shè)須要真正重視

孫昌軍

《刑法修正案（十一）》（草案）2020年6月征求意見：提高了欺詐發(fā)行股票、債券罪和違規(guī)披露、不披露重要信息罪的刑罰，明確控股股東、實際控制人的刑事責(zé)任（民事、行政法都明確控股股東與實際控股人、保薦責(zé)任），同時加大對保薦等中介機(jī)構(gòu)在證券發(fā)行、重大資產(chǎn)交易中提供虛假證明文件等犯罪的懲治力度（最高刑期10年并處罰金。這壓實承銷保薦“看門人”責(zé)任，對證券公司的核查把關(guān)義務(wù)提出更高要求）。這些有利于與3月施行的新《證券法》協(xié)調(diào)。

法律大力從嚴(yán)之際，上市公司及其董監(jiān)高、股東、實際控制人該如何有效應(yīng)對？

其一，必須真正高度重視企業(yè)合規(guī)制度建設(shè)。完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，完善規(guī)則制度（信息披露制度、內(nèi)幕信息登記管控制度等），明確責(zé)任人和獎懲機(jī)制;加強培訓(xùn)，特別是董監(jiān)高的培訓(xùn)，以及大股東、實際控制人有關(guān)管理人員的培訓(xùn)，讓其有合規(guī)意識、識別合規(guī)風(fēng)險的能力。對所有員工進(jìn)行合規(guī)考核，將其和職務(wù)晉升等掛鉤，促使員工更加重視合規(guī)。合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門要向管理層定期匯報合規(guī)制度實施情況、重大合規(guī)（違規(guī)）事件。定期針對企業(yè)的合規(guī)制度和體系向外部律師咨詢，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和完善。完善舉報調(diào)查制度，及時發(fā)現(xiàn)和管理合規(guī)風(fēng)險。完善合規(guī)問責(zé)機(jī)制，加強員工合規(guī)管理的責(zé)任心。

其二，當(dāng)上市公司及其董監(jiān)高、股東、實際控制人面對監(jiān)管調(diào)查和處罰，需要配合行政、司法機(jī)關(guān)調(diào)查，委托有經(jīng)驗的專業(yè)律師提供幫助。開展內(nèi)部調(diào)查、搞清事實、分析事件性質(zhì)，預(yù)測后果。面對監(jiān)管調(diào)查，應(yīng)態(tài)度誠懇，積極配合，不對抗。經(jīng)過自查，涉嫌違法的事項做到及時中止，過失或遺漏要及時補正，減輕造成危害后果，挽回?fù)p失，確保情況不再惡化。對確定構(gòu)成違法或情節(jié)輕微的，積極依法舉證、申辯、聽證、復(fù)議、行政訴訟、辯護(hù)等保證自身權(quán)益與聲譽。

另外，在新《證券法》與《刑法修正案（十一）》（草案）雙重規(guī)制下，證券公司除了做好證券市場“看門人”，嚴(yán)格履行承銷保薦義務(wù)、核查把關(guān)審慎盡職，也應(yīng)在保薦工作中履職盡責(zé)并保留證據(jù)，按照監(jiān)管規(guī)則做好工作底稿，以書面、錄音錄像、電子證據(jù)等形式，留存適當(dāng)性義務(wù)的履行證據(jù)，以最大限度地降低可能發(fā)生的刑事風(fēng)險。