商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及應(yīng)對措施

朱正祥

摘 要：新時代我國的商業(yè)銀行迅速發(fā)展，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)控制與預(yù)防是其經(jīng)營的重中之重。很多商業(yè)銀行為了避免金融風(fēng)險以及呆賬壞賬發(fā)生，同時不斷地提高我國商業(yè)銀行的經(jīng)營效益以及管理質(zhì)量，都在強化分析不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀。隨著普惠金融相關(guān)惠民政策的推進(jìn)，信用貸款占比的提高，資產(chǎn)風(fēng)險逐步增加。為系統(tǒng)地了解我國商業(yè)銀行貸款質(zhì)量，分析其發(fā)展趨勢，更好的采取應(yīng)對措施，本文將從資產(chǎn)保全工作的重要性和概述、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的主要原因、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險防范應(yīng)對措施四個方面進(jìn)行分析和總結(jié)，希望對今后研究有所幫助。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行? 不良資產(chǎn)? 應(yīng)對措施

怎樣控制并防止不良資產(chǎn)是增加商業(yè)銀行經(jīng)營管理效果的關(guān)鍵。因為不良資產(chǎn)可能給商業(yè)銀行帶來諸多的不利影響。例如，不良資產(chǎn)的增加會減緩資金的周轉(zhuǎn)周期，降低資金獲利效益以及增加商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。因此，在實際的商業(yè)銀行管理中，必須引起對不良資產(chǎn)的重視，同時全面系統(tǒng)地分析其規(guī)模及發(fā)展條件，只有這樣才能有效地解決不良資產(chǎn)的負(fù)面影響，努力做好資產(chǎn)保全工作，切實增強商業(yè)銀行對于不良資產(chǎn)的管控。

一、資產(chǎn)保全工作的重要性和概述

在我國的金融工作中，防范并解決金融風(fēng)險是重中之重，作為商業(yè)性銀行，要時刻按照國家所規(guī)定的政策以及自身發(fā)展規(guī)律來增強風(fēng)險意識。徹底認(rèn)識信貸資產(chǎn)的復(fù)雜性和風(fēng)險性，大力加強資產(chǎn)的保全工作，這對于化解信貸風(fēng)險具有重要意義。要始終做好貸后收貸工作以及收息工作，減少資金的流失。

資產(chǎn)保全是防止資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)完整性的方法和措施，有查封、凍結(jié)、拍賣等形式。資產(chǎn)保全一般運用合法手段對于企業(yè)以及個人的資產(chǎn)做保值工作或增值工作，主要針對企業(yè)和個人的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。同時，資產(chǎn)保全也是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)之一，是一種管理性工作，可以有效地減少經(jīng)營風(fēng)險，不斷提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益。資產(chǎn)保全可以通過處置和回收的形式來處理不良資產(chǎn)，主要包括打包轉(zhuǎn)讓、集中催收、訴訟催收、委外催收等形式，而商業(yè)銀行對不良貸款大多采取訴訟催收。對于那些巨額不良貸款，則由資產(chǎn)保全部門派相關(guān)管理人員進(jìn)行系統(tǒng)化的管理，資產(chǎn)保全部門也可以直接對項目經(jīng)營管理、方案、審批等負(fù)責(zé)。

二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

近些年，在我國的商業(yè)銀行中，不良貸款上升態(tài)勢雖不明顯，但主要是依靠對不良貸款進(jìn)行集中核銷來降低不良率。從2016年開始，很多銀行的貸款質(zhì)量明顯下降，關(guān)注類的貸款余額和遷徙率呈上升趨勢。根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《貸款風(fēng)險分類指引》，要求商業(yè)銀行將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類貸款被視為不良貸款。關(guān)注類的貸款一般是指借款人雖然有能力還貸，但是卻存在其他不利于還貸的因素。關(guān)注類的貸款處于不良貸款與正常貸款的灰色區(qū)域，而一些銀行為使不良貸款的數(shù)據(jù)看起來正常，就把有問題的貸款歸到關(guān)注類的貸款中，這將產(chǎn)生更大的隱患。目前，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀主要如下：

（一）三無貸款占很大比重

在我國商業(yè)銀行中，正常貸款程序要求借款方必須提供完整擔(dān)保資料和抵（質(zhì)）押物，然而在實際貸款過程中，由于企業(yè)情況有所差異或者因地方政府干預(yù)，這將導(dǎo)致部分貸款即使沒有完整合規(guī)的抵押擔(dān)保文件也能貸款，這便是三無貸款。因為貸款的手續(xù)不完整，債權(quán)也得不到法律保護(hù)，因此，三無貸款在不良貸款中所占比重特別大。

（二）欠息的現(xiàn)象較為嚴(yán)重

不良資產(chǎn)有時出現(xiàn)利息回收率低的狀況。有的企業(yè)由于收益較差，因此在還貸過程中，并不能保證全額還貸。而商業(yè)銀行大部份屬于地方銀行，為了地方社會的安定、和諧，在政府干預(yù)和協(xié)調(diào)下，通常在償還本金的同時要求商業(yè)銀行對利息進(jìn)行掛帳處理。這樣雖然能避免企業(yè)的發(fā)展受阻，但會使商業(yè)銀行獲利較少，難以實現(xiàn)預(yù)定盈利目標(biāo)，因此，欠息現(xiàn)象若是得不到有效解決，商業(yè)銀行的收益將會大大受損。

（三）抵（質(zhì)）押物評估價值嚴(yán)重高估

由于各種人為的主客觀原因，抵（質(zhì)）押物的評估價值往往會遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于實際價值，這導(dǎo)致在處置過程中的變現(xiàn)價無法足額償還貸款本息，甚至因為無法變現(xiàn)而只能由商業(yè)銀行成為房東、股東。

三、商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的主要原因

（一）銀行貸款風(fēng)險防控較弱

商業(yè)銀行在我國是特殊金融企業(yè)。因此，在貸款的發(fā)放流程中，必須對貸款的企業(yè)以及商業(yè)銀行自身進(jìn)行評估，對于貸款產(chǎn)生的信用、市場和操作風(fēng)險充分考慮，制定詳細(xì)的應(yīng)急預(yù)案，最大程度避免大規(guī)模的經(jīng)營風(fēng)險。然而，以往的商業(yè)銀行對于貸款風(fēng)險的防控意識淡薄。因此，很少對貸款的風(fēng)險進(jìn)行評估，并且很多商業(yè)銀行缺少專業(yè)風(fēng)險防控的人才。

（二）企業(yè)經(jīng)營和市場風(fēng)險加大

隨著我國的市場經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展，我國企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險與市場風(fēng)險也有所提高，這將嚴(yán)重制約企業(yè)還貸的能力。尤其是互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，很多實體企業(yè)面臨經(jīng)營困難的現(xiàn)象，進(jìn)一步地增加企業(yè)的經(jīng)營和市場風(fēng)險，影響企業(yè)還貸的能力，從而影響商業(yè)銀行貸款的收回。

（三）超授信的企業(yè)貸款影響

按商業(yè)銀行規(guī)定，貸款企業(yè)有授信標(biāo)準(zhǔn)，如果超出標(biāo)準(zhǔn)額度則不能繼續(xù)放貸。實際上，由于商業(yè)銀行受政府干預(yù)較多，因此，那些特殊或困難企業(yè)的貸款很難按規(guī)定來辦，這將產(chǎn)生關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭貸款的現(xiàn)象，非常不利于防控商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，也在很大程度上降低商業(yè)銀行的收益。因此，超授信企業(yè)的貸款將是影響商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要因素。

（四）企業(yè)逃債的現(xiàn)象增多

我國鼓勵企業(yè)以轉(zhuǎn)型或合并方式來提高企業(yè)的競爭力。因此，在轉(zhuǎn)型或合并的過程中，可能面臨破產(chǎn)的風(fēng)險，有的企業(yè)甚至惡意逃債，這必將導(dǎo)致商業(yè)銀行利益受損。

（五）地方政府影響

目前，扶貧政策正在不斷推進(jìn)，盡管商業(yè)銀行擁有經(jīng)營的自主權(quán)，然而在政府干預(yù)下，若是有經(jīng)營困難企業(yè)急需資金，政府就會進(jìn)行干預(yù)，向銀行施壓，使商業(yè)銀行必須非標(biāo)準(zhǔn)渠道放款給企業(yè)，這將增加商業(yè)銀行的壞賬風(fēng)險，阻礙未來商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（六）同城金融市場競爭激烈

目前，我國金融市場發(fā)展迅速，一個縣城也往往擠著二三十家各類金融機構(gòu)。很多銀行為了自己的利益和發(fā)展，惡性競爭，給企業(yè)躲避銀行追款、騙取銀行信用和資金提供了可乘之機。

（七）普惠金融政策的影響

普惠金融重視消除貧困、實現(xiàn)社會公平。小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群是重點服務(wù)對象，這必將增加普惠金融的推進(jìn)成本和風(fēng)險。

四、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險防范應(yīng)采取的措施

（一）時刻警惕區(qū)域和跨市風(fēng)險

資產(chǎn)質(zhì)量隱憂主要反映在區(qū)域性金融風(fēng)險突出和逾期貸款增加上。商業(yè)銀行要不斷地加強區(qū)域以及跨市場的風(fēng)險防范意識，同時也應(yīng)該創(chuàng)建風(fēng)險應(yīng)急的預(yù)案，對于那些有風(fēng)險的企業(yè)和業(yè)務(wù)應(yīng)做好貸后檢查，具體問題具體分析，采取不同的風(fēng)險處理措施，也要進(jìn)行風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)控。

（二）及時調(diào)整信貸的結(jié)構(gòu)

如今，我國的經(jīng)濟(jì)處于發(fā)展關(guān)鍵時期，產(chǎn)業(yè)升級的周期變短、各個企業(yè)之間的競爭不斷增加，這期間，商業(yè)銀行應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，不斷地優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)， 最終提高信貸回收質(zhì)量。

（三）積極完善普惠金融的基礎(chǔ)設(shè)施

基礎(chǔ)設(shè)施的完善是普惠金融的關(guān)鍵，因此，政府扶持和指導(dǎo)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，農(nóng)村地區(qū)要加強信息建設(shè)和交通建設(shè)，保障金融組織建設(shè)實體網(wǎng)點，確保普惠金融健康穩(wěn)定發(fā)展。

（四）增加工作人員的風(fēng)險防范意識

在實際的經(jīng)營管理中，我國商業(yè)銀行大多缺少風(fēng)險意識，并沒有制定風(fēng)險防御措施，并且商業(yè)銀行的員工專業(yè)水平不是很高，這些必將不利于商業(yè)銀行防范風(fēng)險，因此，商業(yè)銀行應(yīng)該加強對于員工的風(fēng)險意識培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險意識，從而提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益。

（五）完善激勵和約束機制

商業(yè)銀行資產(chǎn)保全工作一般由獨立的部門來處理。所以，商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部激勵機制，不斷地優(yōu)化人力配置。建立檢查處罰機制，切實做到執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。同時，要培養(yǎng)資產(chǎn)保全人員的責(zé)任心，使資產(chǎn)保全人員有情懷、勇于擔(dān)當(dāng)。通過這些機制的激勵和約束，從根本上保證不良資產(chǎn)處置工作能夠順利、有序地開展。

五、結(jié)束語

綜上所述，對我國的商業(yè)銀行來說，在積極推進(jìn)普惠金融相關(guān)政策的同時，減少不良資產(chǎn)率，加強管理，將對于我國商業(yè)銀行的經(jīng)營和管理具有重要影響，也有利于降低經(jīng)營風(fēng)險。由于新冠疫情的影響，普惠金融的推進(jìn)對于小微企業(yè)的扶持更加深刻，相信在普惠金融的影響下，我國企業(yè)將度過難關(guān)迎來新的高峰。