商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系優(yōu)化研究

陳 兆

(中國建設(shè)銀行，北京 100033)

一、商業(yè)銀行小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系

小微企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的重要組成部分，在激發(fā)經(jīng)濟(jì)活力和促進(jìn)就業(yè)等方面起著非常重要的作用[1]，但小微企業(yè)本身規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速放緩，貿(mào)易摩擦沖突不斷的環(huán)境下，資金緊張程度越來越高，整體的經(jīng)營發(fā)展面臨較大的考驗(yàn)。[2]雖然在政府的宏觀調(diào)控下，經(jīng)濟(jì)基本保持了穩(wěn)定運(yùn)行的態(tài)勢，小微企業(yè)經(jīng)營的環(huán)境有所改善。然而，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)仍然在累積，商業(yè)銀行對(duì)于小微企業(yè)的信貸依然采取著收緊的態(tài)勢，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)也在增加[3]，針對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制就顯得尤為重要，控制好小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于保障銀行資產(chǎn)的安全性和盈利性有重要的作用。

某商業(yè)銀行成立于2005年，機(jī)構(gòu)設(shè)置都統(tǒng)一實(shí)施扁平化管理，設(shè)有包括營銷崗和風(fēng)險(xiǎn)管理崗在內(nèi)的六大不同崗位，經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及存貸款、票據(jù)結(jié)算和外匯等。該商業(yè)銀行致力于為小微企業(yè)的發(fā)展提供信貸基礎(chǔ)，建立了自身的小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制。

(一)設(shè)立三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任管理體系

該商業(yè)銀行設(shè)立了總、分、支三級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。總行主要負(fù)責(zé)把握市場的發(fā)展態(tài)勢，針對(duì)宏觀環(huán)境的變化做出有效的應(yīng)對(duì)。同時(shí)，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)并分析小微企業(yè)的行業(yè)特征，保證小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)能夠合理穩(wěn)步地推進(jìn)。分行主要負(fù)責(zé)對(duì)支行的小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理，通過制定相關(guān)的規(guī)章制度和工作規(guī)范來對(duì)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)信貸人員的管理，防范業(yè)務(wù)開展中的風(fēng)險(xiǎn)。支行主要負(fù)責(zé)小微企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)，并且通過盡職調(diào)查之后由行長負(fù)責(zé)，再交予上級(jí)機(jī)構(gòu)審核，具體的貸款評(píng)級(jí)流程如下圖1所示。

圖1 小微企業(yè)貸款評(píng)級(jí)流程

(二)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的嵌入式控制

該商業(yè)銀行按照小微企業(yè)的類別、行業(yè)、擔(dān)保方式、貸款額度、貸款期限和貸款用戶信息對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行細(xì)致的劃分，并制定了不同的貸后檢查標(biāo)準(zhǔn)，做好檢查方式和檢查頻度上的跟進(jìn)。從而實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嵌入式控制，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸效率。

(三)設(shè)計(jì)有針對(duì)性的信貸產(chǎn)品

針對(duì)小微企業(yè)的特殊性，該商業(yè)銀行設(shè)計(jì)了有針對(duì)性的金融信貸產(chǎn)品，并設(shè)計(jì)好風(fēng)險(xiǎn)控制措施。具體來說是將小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)由企業(yè)貸款部門轉(zhuǎn)移至個(gè)人經(jīng)營貸款部門，重點(diǎn)關(guān)于企業(yè)主的資信狀況、企業(yè)經(jīng)營和財(cái)務(wù)收支狀況。從大局視角出發(fā)，關(guān)注整體風(fēng)險(xiǎn)，將整體風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍之內(nèi)，增加融資產(chǎn)品的競爭力。

(四)創(chuàng)新?lián)ＤＪ胶屯晟瀑J后管理模式

改進(jìn)傳統(tǒng)擔(dān)保方式，創(chuàng)新地引入了信貸工廠的模式，充分發(fā)揮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用，利用其資源來確保抵押物的有效性。在為小微企業(yè)提供貸款時(shí)重點(diǎn)審查小微企業(yè)的固定資產(chǎn)，采取銀商之間和商戶之間的聯(lián)保方式，從而搭建起新的互助協(xié)作模式把銀行與商戶的利益聯(lián)結(jié)起來，相互監(jiān)督。另一方面，貸后管理審查是降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，由于小微企業(yè)的特殊性，對(duì)小微企業(yè)貸款發(fā)放后需要密切關(guān)注其還款能力。由此可見，貸后管理審查可以幫助銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)貸款的問題，降低損失。將貸款的發(fā)放、回收和監(jiān)督等業(yè)務(wù)進(jìn)行分離，由不同的職能部門進(jìn)行管理，能夠更加有效地對(duì)整個(gè)信貸流程進(jìn)行管理，從而降低信貸的風(fēng)險(xiǎn)。在日常管理中，由信貸客戶經(jīng)理對(duì)小微企業(yè)定期進(jìn)行跟蹤調(diào)查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)經(jīng)營中的異常情況，運(yùn)用多種手段，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)信貸的監(jiān)控并提高增值服務(wù)。

二、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的問題分析

前面分析了該商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系，從責(zé)任劃分、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和貸后審查等方面進(jìn)行了分析，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系在控制小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)方面起到了一定的作用，從一定程度上降低了不良資產(chǎn)的比例，減少了小微企業(yè)信貸的風(fēng)險(xiǎn)。但目前該商業(yè)銀行在小微企業(yè)信貸方面還有以下問題。

(一)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估建設(shè)不完善

信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)控制的核心[4-5]，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系建立能夠有效防范企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。[6]但目前X商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系還不完善，特別是在風(fēng)險(xiǎn)管理上概念化和感性化嚴(yán)重。對(duì)于小微企業(yè)客戶的評(píng)價(jià)還局限在財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)上，沒有深入到企業(yè)經(jīng)營的背后去分析企業(yè)所處的行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場競爭環(huán)境、政策監(jiān)管環(huán)境和相關(guān)的技術(shù)變化等等。X商業(yè)銀行缺乏對(duì)小微企業(yè)發(fā)展趨勢和技術(shù)演進(jìn)路徑的分析和把握，這就有可能造成對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的忽視從而造成收益的損失。

(二)貸款類型過于單一

該商業(yè)銀行目前小微企業(yè)貸款類型主要有三種，分別是抵押貸款、質(zhì)保貸款和聯(lián)保貸款，而這其中抵押貸款所占的比例是最高的。從小微企業(yè)的現(xiàn)狀來看，大部分企業(yè)規(guī)模小，沒有固定的土地或者廠房，廠房通常是簽訂的租用合同，土地管理辦法規(guī)定，租用的廠房設(shè)施是無法進(jìn)行抵押來獲得資金的，這就限制了小微企業(yè)獲得資金的來源，對(duì)小微企業(yè)信貸的發(fā)展也造成了限制。

(三)貸款審核制度有待規(guī)范

現(xiàn)階段，該商業(yè)銀行對(duì)于小微企業(yè)的貸款審核不夠嚴(yán)格。體現(xiàn)在多數(shù)客戶經(jīng)理只在意貸款前的各項(xiàng)條件審批，而未能進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境和財(cái)務(wù)狀況未進(jìn)行詳細(xì)審查，更沒有關(guān)注企業(yè)未來的發(fā)展前景和行業(yè)趨勢。除此之外，對(duì)于貸后檢查存在敷衍的情況，只是檢查貸款使用情況，而未對(duì)貸款人的資產(chǎn)信用、抵押物或質(zhì)押物的變化情況進(jìn)行細(xì)致查證。

(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制缺乏

商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理目前沿用的是大中型企業(yè)的管理體制，沒有單獨(dú)針對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。由于小微企業(yè)信貸“小、快、急、靈”的特點(diǎn)，這樣的管理模式并不適用于小微企業(yè)。大中型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制應(yīng)用于小微企業(yè)存在著體制滯后，不能反映小微企業(yè)客戶真實(shí)需求，難以準(zhǔn)確識(shí)別和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的問題。在信貸控制方面，由于小微企業(yè)在經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、資本結(jié)構(gòu)和管理水平上與大中型企業(yè)具有很大差異，該商業(yè)銀行需要依據(jù)小微企業(yè)的發(fā)展階段和特點(diǎn)，建立適用于小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

(五)約束激勵(lì)機(jī)制亟需改進(jìn)

除了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制，該商業(yè)銀行目前對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的考核也采取了大中型企業(yè)的模式，信貸不良率和信貸責(zé)任終身追責(zé)等制度極大地傷害了信貸人員發(fā)展小微企業(yè)信貸的積極性，限制了小微企業(yè)信貸的發(fā)展，也違背了銀行經(jīng)營發(fā)展的規(guī)律，限制了信貸員拓展業(yè)務(wù)的積極性。小微信貸業(yè)務(wù)本身就存在較高的風(fēng)險(xiǎn)，并且其單筆貸款額小、人工成本高和收益水平低，造成了業(yè)務(wù)人員出于收益和成本的考慮，將資金投向大中型企業(yè)，而不發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。

三、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系的優(yōu)化思路

從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸款類型、貸款審核、風(fēng)險(xiǎn)控制和約束激勵(lì)機(jī)制等五個(gè)方面指出了該商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸存在的問題，分析了問題的成因。接下來，將依據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理論和最新的信貸政策，并結(jié)合現(xiàn)階段小微企業(yè)信貸發(fā)展的趨勢[7]，從以下幾個(gè)方面提出優(yōu)化思路。

(一)精準(zhǔn)定位目標(biāo)客戶市場

我國正面臨著產(chǎn)業(yè)升級(jí)和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的歷史背景，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)建設(shè)成為資本市場追逐的焦點(diǎn)，如信息科技、新材料和新能源、現(xiàn)代物流和文化創(chuàng)意旅游等市場為小微企業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的天地。商業(yè)銀行要滿足那些國家重點(diǎn)支持發(fā)展，對(duì)當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)有重要促進(jìn)作用并且發(fā)展?jié)摿α己玫男∥⑵髽I(yè)的融資需求。通過個(gè)性化融資方案的設(shè)計(jì)，并且結(jié)合產(chǎn)業(yè)鏈和資金鏈拓展優(yōu)勢的小微企業(yè)客戶，制定適合小微企業(yè)經(jīng)營需求的融資方案，并對(duì)其上下游的企業(yè)進(jìn)行拓展，從而實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)信貸批量業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(二)遵循信貸風(fēng)險(xiǎn)可控性和可交易性原則

信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是在信貸過程中由于不利因素所造成的資金損失，要想控制小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)充分考慮企業(yè)的當(dāng)前經(jīng)營和未來的發(fā)展?jié)摿?，才能?duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測。要想建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系需要對(duì)信息進(jìn)行廣泛的搜集和細(xì)致的分析。風(fēng)險(xiǎn)的可交易性指的是通過資本市場的運(yùn)作來對(duì)小微企業(yè)信貸的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖，“銀十條”等政策的頒布也明顯提高了銀行開展小微企業(yè)信貸的積極性。

(三)運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)防范手段應(yīng)對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行應(yīng)綜合運(yùn)用技術(shù)控制和合法合規(guī)控制來應(yīng)對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)控制主要是指選擇合適的金融工具和方法，科學(xué)分析面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要運(yùn)用信貸的定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分散對(duì)沖和自有資本的評(píng)估等方法來應(yīng)對(duì)小微企業(yè)信貸中的信用、市場和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。合法合規(guī)控制主要是指銀行采取內(nèi)外聯(lián)動(dòng)的方式來控制小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，具體手段包含內(nèi)部監(jiān)督、市場約束和政府監(jiān)管等。

(四)嚴(yán)格控制信貸業(yè)務(wù)流程

商業(yè)銀行對(duì)貸款的申請、審查、審批、發(fā)放和監(jiān)控各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行細(xì)致的規(guī)范，將小微企業(yè)信貸的操作流程進(jìn)行透明化管理。設(shè)置專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)信貸的全流程進(jìn)行全方位的管理，

針對(duì)信貸業(yè)務(wù)人員和信貸審批人員進(jìn)行嚴(yán)格的任職審查并進(jìn)行完善的崗前培訓(xùn)，使其具備風(fēng)險(xiǎn)控制能力。另外，也要依靠信息科技的手段，對(duì)小微企業(yè)的信貸過程進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)督和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從而進(jìn)行彌補(bǔ)。