法治背景下企業(yè)合同管理與風險防范問題研究

岳璐璐

[摘要]合同是市場經濟中交易的基本法律形式，是現(xiàn)代企業(yè)市場經營的主要表現(xiàn)形式，對企業(yè)的發(fā)展起到關鍵性的作用。在當前全面依法治國、建設法制社會，經濟發(fā)展進入新常態(tài)和高質量發(fā)展要求的大背景下，加強合同內控管理，構建內控管理體系，有效防范各類風險，對于建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度，促進企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展具有重要現(xiàn)實意義。文章就企業(yè)合同管理中的存在的相關問題和風險進行了分析總結，就如何規(guī)范合同管理，防范各類風險提出若干舉措。

[關鍵詞]法治;合同管理;風險防范

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.11.

全面依法治國是發(fā)展社會主義市場經濟的客觀需要。作為國家、社會的一份子，依法治國對于企業(yè)來說就是要求企業(yè)的活動要依法進行，不能與國家法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度相違背。依法治企是依法治國的延伸，在當前經濟新常態(tài)和高質量發(fā)展的背景下，企業(yè)必須主動適應市場經濟，各項經營管理活動都要依法依規(guī)管理，這是企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略需求，是落實國家全面依法治國方略的客觀要求，是建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度的重要途徑，對企業(yè)管理提質增效具有重要的現(xiàn)實意義。

1? 法治背景下企業(yè)合同管理重要性概述

在國家政策法規(guī)要求和市場經濟環(huán)境影響下，企業(yè)的發(fā)展壯大、權益維護、經營管理均離不開法律法規(guī)的保障。在激烈的市場競爭中，特別是復雜多變的國際經濟貿易環(huán)境下，企業(yè)要想立于不敗之地、做大做強，依法治企是必由之路，也是企業(yè)發(fā)展的內在要求。

合同是企業(yè)對外交流的重要途徑和手段，是連結經濟活動中參與各方的橋梁，是企業(yè)生產經營的重要依據(jù)，成為企業(yè)依法經營的關鍵點。企業(yè)提高管理水平，提升核心競爭力均離不開對合同風險的控制、預防與處理。實踐證明，依法依規(guī)管理合同能有效促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展;相反，合同不規(guī)范管理會降低企業(yè)的運轉效率，引起的合同糾紛會耗費大量的人力物力財力，影響企業(yè)的經濟效益，甚至一項合同違約就會給企業(yè)帶來損失甚至是滅頂之災。從法律視角而言，企業(yè)生產經營活動中涉及的合同均有法律法規(guī)予以規(guī)范，主要是合同法及其司法解釋，具有強制性和規(guī)范性，是企業(yè)合同管理必須遵循的，違背這些法律法規(guī)會給企業(yè)帶來極大的法律風險、經濟風險和管理風險。因此，合同管理成為企業(yè)管理系統(tǒng)中一項十分重要的內容，促使任何企業(yè)都應致力于合同的規(guī)范化、精細化管理，構建完整的合同管理體系并有效予以實施。

2? 當前企業(yè)合同管理中存在的主要問題及風險

2.1? 公司內部各層面合同規(guī)范管理意識不強、法制觀念淡薄

合同管理規(guī)范意識不強、法制觀念淡薄是企業(yè)合同管理存在諸多問題的重要因素。主要體現(xiàn)在企業(yè)對合同管理宏觀層面缺乏整體規(guī)劃，戰(zhàn)略意識不強，體制機制不健全，在公司、部門和個人三個層面普遍存在重視程度和認識程度不夠問題。主要包括：企業(yè)對合同管理缺乏內控建設和評價的整體規(guī)劃;對合同管理的重視程度不夠，體現(xiàn)在機構設置不健全、管理人員配置和管理經費投入不足等方面;對企業(yè)外部經濟和法律環(huán)境變化不敏感;合同集中管理力度不夠，存在多頭管理或存在部分合同管理盲區(qū);簽訂太隨意，沒有審查部門;合同管理制度缺失或不健全，存在權責不分明，分工模糊現(xiàn)象，缺乏溝通與協(xié)作;不按合同辦事，甚至不簽訂合同，自我保護意識不強等。

2.2? 合同簽訂環(huán)節(jié)的法律風險

合同作為雙方意思表示一致的表現(xiàn)形式，當雙方發(fā)生爭議或糾紛時，合同文本就成為關鍵的證據(jù)。因此，作為合同管理的源頭，合同簽訂環(huán)節(jié)的管理尤為重要。合同簽訂環(huán)節(jié)存在的主要問題有：在合同簽約前缺乏對合作方資質的審核或審核不嚴;受制于對方的規(guī)模、自身的迫切需要等因素，造成合同簽訂過程中雙方的地位實質不平等;合同文本不規(guī)范，實質內容不完善，存在格式條款問題;合同條款細則約定不明確，出現(xiàn)意思混淆不清等現(xiàn)象;工程項目中“黑白合同”問題;先斬后奏，合同倒簽現(xiàn)象;合同與公司預算或規(guī)劃脫鉤;存在合同簽章不規(guī)范、合同內部審批程序過于繁瑣、簽訂的授權審批權限不明確等問題。這些問題可能會導致合同無效或被撤銷，增大公司履約風險，給合同雙方帶來不必要的經濟和名譽損失。

2.3? 合同履約環(huán)節(jié)的法律風險

企業(yè)合同履約風險主要來自主觀原因和客觀因素兩個方面，主要包括惡意不履行、因故不履行、履行不當?shù)葐栴}，涉及履行期限、后續(xù)服務、票據(jù)風險、支付風險，違約風險等方面。具體包括合同變更不規(guī)范、糾紛處理不及時、有貨不交、拖欠貨款、轉移財產、賴帳不還、有賬不收，在對方違約后，維權意識不強，合同執(zhí)行監(jiān)督不力等問題，引發(fā)違約責任或侵權行為，造成支付違約金、賠償金或訴求司法程序等后果，加大不必要的損失或成本。

2.4? 合同管理其他環(huán)節(jié)存在的問題

除上述問題外，企業(yè)在合同檔案管理、風險評估與規(guī)范、人員管理、信息化管理等方面普遍存在問題。例如，合同檔案未能集中統(tǒng)一管理、合同管理部門及人員不專業(yè)、未能建立合同信息化管理系統(tǒng)、對合同管理缺乏監(jiān)督評價和信息反饋等問題，在一定程度上也會影響到企業(yè)合同的規(guī)范化管理，影響企業(yè)經營管理效益。

3? 加強合同管理，促進企業(yè)提質增效的若干舉措

3.1? 提升對依法合規(guī)管理合同重要性的認識和風險防范意識

企業(yè)領導層面應高度重視合同規(guī)范化管理的必要性和重要性，增強風險防范意識，將規(guī)范管理與風險防范作為領導者的自覺行為;加強對合同管理內部控制體系建設的宏觀把控，建立健全企業(yè)合同管理規(guī)則制度，做到有章可循，加大在機構設置、人員配置、經費投入等方面的投入;要加強合同法制宣傳培訓教育力度，提高全體員工，特別是合同歸口管理部門和人員的法律意識和風險防范觀念，培養(yǎng)全面合同管理理念;要不斷總結合同管理中存在的問題和風險點，學習借鑒先進管理理念和經驗，在宣傳培訓教育中強化合同過程管理理念和部門協(xié)同配合機制。培訓教育應作為長效機制常抓不懈，為企業(yè)合同規(guī)范化管理建立良好的基礎。

3.2? 加強合同管理內部控制體制機制建設

企業(yè)應高度重視合同管理內控體系建設，做好整體規(guī)劃布局。建立完善合同管理制度，做到有章可循;合同事務管理由法務部門或歸口管理部門、合同承辦部門在各自權責范圍內進行統(tǒng)一管理，加強溝通與協(xié)作;加強與合同管理相關關鍵崗位的設置、人員的配置、培訓、考核和監(jiān)督工作，提高工作的規(guī)范性;明確合同管理各環(huán)節(jié)的規(guī)范管理要求，明確合同管理工作流程、審批權限等;建立完善重大合同項目的會審、評審機制，有效防范各類風險;重視合同管理的內部監(jiān)督審計機制。審計職能從“差錯糾弊”向服務企業(yè)發(fā)展，監(jiān)督的關口前移，實行合同項目管理過程審計，監(jiān)督的內容從合同結算審計向合同履行過程審計延伸，確保合同實施全過程合法合規(guī)，提高合同項目經濟效益，提升企業(yè)增值效益。

3.3? 必要的專業(yè)化服務外包或發(fā)揮集中統(tǒng)一管理的重要作用

根據(jù)企業(yè)規(guī)模大小、經濟實力、行業(yè)特點等因素，出于規(guī)范管理和防范風險的需要，企業(yè)可選擇將合同管理的部分工作以服務外包的形式交由律師事務所等專業(yè)性機構完成，或在企業(yè)內部成立法務部門，或授權某部門歸口合同管理事宜，明確管理職責、流程和權限。對于重要的合同項目，也可成立以財務、審計、法務、銷售、管理等相關部門組成的合同管理領導小組或工作小組，加強論證分析，研判各類風險。鑒于合同管理的專業(yè)性和復雜性，在條件許可的情況下，企業(yè)法務部門應配備專業(yè)的法律人才，或加強對合同歸口部門管理人員法律知識和合同管理相關知識的培訓和考核，不斷提高職業(yè)素質和業(yè)務能力，提升企業(yè)合同管理的專業(yè)化和規(guī)范化水平。

3.4? 發(fā)揮信息化在合同管理中的系統(tǒng)性管理作用

企業(yè)應高度重視信息化建設在規(guī)范合同管理中的作用，加強業(yè)財融合，在企業(yè)管理系統(tǒng)中構建合同管理子系統(tǒng)，協(xié)同財務、資產、采購、市場等各部門、各類事物的管理，實現(xiàn)數(shù)據(jù)互通共享，消除信息孤島。企業(yè)合同歸口管理部門應運用合同管理信息系統(tǒng)做好合同登記管理、履約過程管理和歸檔管理等工作，設定明確管理權限和流程，設定風險評估審核機制，實現(xiàn)合同的全過程封閉管理，反映合同履行過程的全貌。利用合同管理信息系統(tǒng)中的風險評估功能，設置好風險管控點，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并匯總分析，重在提出解決問題的辦法，促進企業(yè)合同管理體系的完善。

3.5? 發(fā)揮標準合同的基礎性作用

合同文本的選擇對規(guī)范合同管理具有重要的作用。標準合同作為示范文本，其條款一般比較全面、準確、嚴謹，實踐證明其具有很強的通用性和操作性，便于明確合同雙方的權利和義務，提高簽訂效率，減少合同糾紛，促進合同規(guī)范履行，降低履約風險，減少企業(yè)損失，保障企業(yè)合法權益。企業(yè)可根據(jù)業(yè)務內容和行業(yè)特點等因素，在遵循平等互利、誠信合法的基本原則下，制定企業(yè)標準合同，提高標準合同的適用性和規(guī)范性。同時，根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和法律法規(guī)的變化，不斷制定修改和審查計劃，做好標準合同對內對外的交流溝通工作，促進標準合同不斷完善與規(guī)范。

4? 結語

鑒于合同管理的專業(yè)性、復雜性與特殊性等特點，企業(yè)應將其提高到戰(zhàn)略高度常抓不懈。對于合同管理的重要性，企業(yè)要有清晰深刻的認識，牢固樹立依法治企理念，結合企業(yè)實際情況，積極營造良好的管理環(huán)境，不斷完善管理體制機制，有效防范各類風險，保障企業(yè)合法權益，提升企業(yè)市場競爭力，助力企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，為構建良好的市場經濟環(huán)境和和諧社會作出應有的貢獻。

參考文獻：

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