外匯指定銀行執(zhí)行“展業(yè)三原則”存在的問題及建議

里青

隨著外匯管理簡政放權(quán)的不斷推進，外匯指定銀行在落實“展業(yè)三原則”過程中，還存在著種種不適應和不到位的狀況，外匯管理局采取現(xiàn)場核查的方式對轄內(nèi)外匯指定銀行落實“展業(yè)三原則”的情況進行了調(diào)查。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)外匯指定銀行在思想認識、內(nèi)控制度、真實性審核等方面都存在著一些問題，亟需引起關(guān)注和進一步規(guī)范。

一、外匯指定銀行執(zhí)行“展業(yè)三原則”中存在的問題

按照“展業(yè)三原則”的要求，銀行應按照“了解你的客戶”“了解你的業(yè)務”“盡職審查”三項原則審核國際業(yè)務的交易背景，辦理各項國際業(yè)務。政策實行幾年以來，展業(yè)三原則概念在外匯管理領(lǐng)域應用持續(xù)升溫，但受各種條件限制，展業(yè)三原則理念和要求在實踐中尚未得到真正落實。

（一）銀行對“展業(yè)三原則”的認識尚存偏差

據(jù)調(diào)查，大部分銀行認為外匯局提出“展業(yè)三原則”比較寬泛，沒有出臺相關(guān)細則，因而在具體操作上難以把握。具體表現(xiàn)為一是希望外匯局出臺明細清單列明審核要求，沒有認識到“展業(yè)三原則”實際上是銀行的自身業(yè)務的需求;二是銀行間寬嚴尺度掌握不一，盡職審查越嚴，對于風險把控越細，反而帶來了客戶的流失;三是認為“展業(yè)三原則”是外匯局的事情，在展業(yè)風險上不愿承擔責任，如果因展業(yè)出現(xiàn)風險甚至責任，銀行應不承擔后果。種種因素表明，銀行對落實“展業(yè)三原則”的認識還需進一步提高。

（二）銀行內(nèi)控制度建設(shè)尚欠完善

銀行自行制定的外匯業(yè)務操作規(guī)程大多圍繞服務貿(mào)易、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等業(yè)務，對其余的外匯業(yè)務則較少涉及，內(nèi)控制度未對“展業(yè)三原則”進行可操作的細化。一是銀行的內(nèi)控制度沒有落實“展業(yè)三原則”的具體要求。銀行的操作規(guī)程則因內(nèi)容不全面，無法明確有效指導經(jīng)辦人員如何辦理該項業(yè)務;二是對內(nèi)控制度補充修定不及時。大部分銀行沒有根據(jù)外匯局新政的要求及時出臺相對應內(nèi)控制度，甚至沒有修定完善內(nèi)控制度的概念和與之相對應的制度措施。

（三）銀行業(yè)務人員合規(guī)操作意識有待提高

銀行從業(yè)人員由于崗位更換頻繁，又疏于對業(yè)務人員進行全面細致的外匯培訓，導致對外匯政策解讀滯后或差錯率提高，從而難以保證交易真實性審核。一是銀行出于客戶至上、業(yè)績考核壓力等因素，往往以完成上級考核為核心目標，重業(yè)務、輕風險，降低審核標準，為拉攏客戶，以感情代替原則，盲目為其辦理業(yè)務，放松了審核，甚至存在先辦業(yè)務后補資料憑證的極端情況。如在申請人材料不全情況下仍為其辦理結(jié)匯手續(xù)。又如在支付命令函中未填寫金額的情況下為企業(yè)辦理了資本金結(jié)匯業(yè)務;二是缺乏對客戶后期動態(tài)的跟蹤調(diào)查。銀行部門在對資金結(jié)售匯使用情況、上下游企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、境外企業(yè)、異地企業(yè)的信息獲取缺乏后續(xù)的跟蹤監(jiān)管，這就造成結(jié)匯信息脫節(jié)，難以保證交易真實性;三是業(yè)務熟悉和認真程度不夠。由于銀行從業(yè)人員對業(yè)務系統(tǒng)不熟悉，不清所辦業(yè)務的風險點在哪里，對資本項目系統(tǒng)和資本金結(jié)匯及資金匯出等涉及的相關(guān)外匯法律及相關(guān)規(guī)定不了解，缺乏系統(tǒng)性的學習和培訓。

二、銀行執(zhí)行“展業(yè)三原則”中暴露出來的風險點

“展業(yè)三原則”的逐步推進，賦予了銀行更大的審核權(quán)利，但同時也加深了銀行的責任義務，要求銀行多渠道多方式了解客戶，確保外匯業(yè)務的真實性和合規(guī)性。

（一）內(nèi)控制度不夠嚴謹，約束作用難以有效發(fā)揮

外匯管理政策改革后，銀行對自身內(nèi)控制度進行了調(diào)整和跟進，但內(nèi)控制度往往存在未覆蓋所有外匯業(yè)務、遇到外匯政策調(diào)整時未能及時更新、操作指導性欠佳等問題，缺少細化的具體操作規(guī)程，大多是依據(jù)其總分行的內(nèi)控制度開展外匯業(yè)務。銀行在業(yè)務辦理中過于依賴其內(nèi)控制度，而忽視了外匯管理政策，導致執(zhí)行存在偏差。

（二）人員崗位交流頻繁，政策理解掌握不夠

外匯管理改革后，對外匯從業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)提出了更高的要求，銀行雖然對從業(yè)人員加強了管理和培訓，但銀行從事外匯業(yè)務人員的流動性大，且相對人民幣業(yè)務，外匯業(yè)務量較小，一線綜合柜員對外匯政策掌握不及時、理解不到位。

（三）外匯審核流于表面，從業(yè)人員風險意識不足

主觀上說，銀行往往只重視單證表面真實性的審核，如提交材料是否齊全，要素是否前后一致，印章是否與留存印鑒相符等等，有部分銀行甚至對表面真實性的審核也不到位，更談不上對客戶后期動態(tài)的跟蹤調(diào)查?？陀^上說銀行內(nèi)部缺乏對企業(yè)不同業(yè)務的關(guān)聯(lián)比對機制，各家銀行間缺乏信息互通機制，大多認為銀行的根本動機是盈利性，往往以完成上級考核為核心目標，降低審核標準，放松對交易真實性審核的要求。 難以保證交易真實性，從而使真實性審核流于表面。

三、相關(guān)建議

“展業(yè)三原則”的應用改變了事前審批的管理方式，增加了銀行的審核責任和審核的自主性與靈活性。在日常工中，“展業(yè)三原則”還需健全和完善相關(guān)的配套管理措施，以進一步提升管理的有效性。

（一）強化內(nèi)控管理

要督促銀行根據(jù)外匯政策的變更及時制定和完善自身相應內(nèi)控制度，使內(nèi)控制度緊跟政策的變化，不留死角，進而更加有效的指導其辦理各項外匯業(yè)務。一是細化操作規(guī)程。銀行應堅持先有制度后有業(yè)務，在做業(yè)務前先制定相關(guān)制度并針對制度內(nèi)容進行培訓，確保業(yè)務人員熟悉和理解制度，根據(jù)自身實際制定細化操作規(guī)程并及時更新;二是完善崗位設(shè)置。銀行應根據(jù)業(yè)務發(fā)展及監(jiān)管要求不斷完善崗位設(shè)置，各崗位之間職責明確。做到經(jīng)辦復核雙人責任制，互不交叉，相互約束，互相監(jiān)督，切實落實內(nèi)控管理制度;三是加強風險防控。銀行應根據(jù)其辦理的各項外匯業(yè)務，整理和歸納可能產(chǎn)生的風險點，制更加有效的內(nèi)控自律機制。在遇到可疑或異常業(yè)務要及時終止業(yè)務辦理，將可疑或異常交易扼殺在搖籃里，不去觸碰政策的紅線。要把展業(yè)原則的相應履職責任上升到銀行的高級管理層面，使管理層更加注重外匯業(yè)務的風險防控，進而提升對內(nèi)控制度以及外匯業(yè)務的重視程度，更好的督促銀行執(zhí)行相應的展業(yè)原則，同時始終保持業(yè)務的合規(guī)運營。

（二）提高銀行業(yè)務辦理合規(guī)自律意識

不斷引導銀行充分認識和理解“一線”地位的必要性和重要性，使銀行自覺成為政策傳導的中堅力量，堅守真實性審核的最前端地位。一是外匯局要將“事中識別”與及時指導相結(jié)合，提升銀行政策執(zhí)行效力。發(fā)現(xiàn)異常情況后，應及早介入和指導，提示銀行及早化解潛在的業(yè)務風險。同時指導銀行提高事中識別能力，妥善應對異常交易。二是將“展業(yè)三原則”納入銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核。外匯局要制定完備的激勵與懲戒措施，構(gòu)建完善的銀行考核評價機制，將考核評價結(jié)果作為對銀行差異化管理的依據(jù)，對銀行外匯業(yè)務開展情況進行綜合評價，要有具體的激勵與懲戒措施，才能使銀行認識到自己肩上的責任重大，才能更好的發(fā)揮其一線應該發(fā)揮的作用。從而對銀行形成較強的監(jiān)管壓力，自覺自律的執(zhí)行“展業(yè)三原則”，提高整個金融體系的風險防范意識。三是銀行應進一步加大學習培訓力度，不斷加強負面輿情監(jiān)測，引導銀行在人員隊伍建設(shè)上設(shè)置合理結(jié)構(gòu)，確保制度不因人員變動而產(chǎn)生變化，增強業(yè)務人員識別潛在風險能力，熟練掌握國際貿(mào)易知識，培養(yǎng)對國際貿(mào)易市場敏銳的洞察力，強化風險意識，增強識別潛在風險的能力，確保外匯業(yè)務人員的整體業(yè)務素質(zhì)以及對政策的理解把握始終保持相對穩(wěn)定。

（三）多方數(shù)據(jù)共享，不斷強化事中事后監(jiān)測機制

探索建立外匯大數(shù)據(jù)分析體系，形成一個海關(guān)、稅務、商務數(shù)據(jù)共享大平臺，為開展大數(shù)據(jù)分析提供系統(tǒng)支持，為銀行更好的落實展業(yè)原則提供便利。一是數(shù)據(jù)共享，助力穿透監(jiān)管。加強與商務、海關(guān)、稅務、統(tǒng)計、銀保等部門建立數(shù)據(jù)交換和共享機制，豐富數(shù)據(jù)源，提高對境外數(shù)據(jù)的獲取能力，積極探索跨部門協(xié)同監(jiān)管機制，進一步提升監(jiān)管效力。二是充分發(fā)揮“事后處置”震懾作用，強化銀行合規(guī)和自律意識。外匯局要加大非現(xiàn)場和現(xiàn)場監(jiān)管力度，采取定期和不定期核查、現(xiàn)場和非現(xiàn)場核查相結(jié)合的方式，加強對銀行執(zhí)行展業(yè)原則情況的監(jiān)督檢查。對銀行盡職審查情況進行評價，將壓力傳導給銀行，對于銀行未履職的，視情節(jié)嚴重程度，進行風險提示或按照規(guī)定予以處罰。

作者單位：中國人民銀行荊州市中心支行