保險監(jiān)管制度的國際發(fā)展趨勢分析

【摘 要】 2008年爆發(fā)的金融危機及其對全球經(jīng)濟的連鎖效應引起人們對包括保險公司在內的金融機構監(jiān)管的關注。雖然許多人認為保險公司并不是導致危機的最主要原因，但對于政府和監(jiān)管機構而言，保險公司在金融經(jīng)濟中的作用及其對系統(tǒng)性風險的潛在可能性，已成為一個值得關注的問題。應該指出的是，保險監(jiān)管改革一直是一個持續(xù)的過程，其舉措始于金融危機之前。盡管如此，直到危機爆發(fā)后才使人們對改革產(chǎn)生了更高的緊迫感，并為政策制定者增加了新的問題。在這樣的背景下，本文探討了國際上保險監(jiān)管制度的發(fā)展，總結出其發(fā)展新趨勢和特點啟示。

【關鍵詞】 保險監(jiān)管制度 保險監(jiān)管體系 償付能力

一、文獻綜述

由于保險業(yè)對于經(jīng)濟的繁榮發(fā)展起到重要作用，其穩(wěn)定與否也影響著社會公眾的利益。在2008年爆發(fā)國際金融危機之后，產(chǎn)生了一系列連鎖反應和衍生金融風險，全球金融監(jiān)管體系也由此進入新一輪的改革。國際組織和世界主要國家都在積極研究，期望革新金融監(jiān)管機構和監(jiān)管制度，尋求塑造新的國際金融秩序。大部分學者都從經(jīng)濟學角度出發(fā)，來討論監(jiān)管制度的最終目的都會歸結于監(jiān)管制度是否有效，是否能夠降低交易成本上。

（一）監(jiān)管體系的有效性方面。在監(jiān)管體系的有效性方面。毛志勇、韓猛（2013）基于風險基礎資本要求，對美國的風險基礎資本模型、歐盟償付能力Ⅱ以及瑞士償付能力測試進行了全面比較，認為保險業(yè)監(jiān)管不存在唯一的資本標準，也沒有充分的實證分析證明何種監(jiān)管體系更加有效。因此，我國保險業(yè)監(jiān)管發(fā)展可以由此借鑒，走符合國情的道路。Mary Kelly，et al（2012）通過考察現(xiàn)有的加拿大監(jiān)管體系與公共監(jiān)管理論產(chǎn)生的基本原則之間的關系對加拿大監(jiān)管體系的有效性進行探究。認為加拿大監(jiān)管框架的要素有助于保險業(yè)在分散風險中取得成功，并指出保險監(jiān)管應更注重整體，提出應建立一個綜合的破產(chǎn)框架，以改進事后監(jiān)管制度。

（二）監(jiān)管制度目標方面。在監(jiān)管制度的目標方面。胡堅（2004）認為，監(jiān)管制度不僅是對內容的監(jiān)管，還包括監(jiān)管目標、監(jiān)管體系及監(jiān)管模式，其通過分析了美國、加拿大、英國、法國、德國、日本這六個典型國家的保險監(jiān)管目標，提出各國監(jiān)管寬嚴程度和重點雖然各有側重，但總體來看差別不大，并且有保險監(jiān)管理念于方式趨向一致的趨勢。Harold D.Skipper，et al（2000）以智利保險監(jiān)管制度的變革為例，認為更好地服務國家公民的利益而建立的監(jiān)管原則應當是在完全競爭市場的情形下，建立一個有競爭、有償付能力和公平正義的市場。同樣地，我國學者魏迎寧（2018）認為，保險監(jiān)管機構是將維護公共秩序和公眾利益作為目標，行使的是公權力，這與西方的監(jiān)管理念不謀而合。

（三）保險監(jiān)管的核心內容而言。祝杰（2013）認為，雖然不同國家的保險監(jiān)管規(guī)則各有差異，但其監(jiān)管的核心內容都是償付能力監(jiān)管。陳文輝（2015）在研究美國風險資本制度和歐盟償付能力Ⅱ的建設路徑后，提出我國償二代的制度框架、特征和內容。英國金融服務管理局（2010）在探討償付能力指令II的第三個支柱時指出：“應加大透明度，旨在通過公開披露和通過私人報告有效促進市場秩序，并為監(jiān)督機構提供基于風險和比例監(jiān)督所需的信息”。

二、保險監(jiān)管的原因及基本內容

（一）保險監(jiān)管的基本理由。從根本上說，監(jiān)管的存在是為了防止市場失靈，這可能是由于不同金融機構地市場不完善所致。例如，存款機構地系統(tǒng)性風險與保險公司的系統(tǒng)性風險并不相同：投資風險和缺乏消費者信心可能會導致系統(tǒng)性失敗并導致銀行擠兌，而事故更可能導致保險市場的系統(tǒng)性失敗。有效的監(jiān)管干預措施應改善潛在風險的影響。這意味著管理存款機構的監(jiān)管要求應與管理保險公司的監(jiān)管要求根本不同。因此，保險監(jiān)管應當改善市場不完善。投保人、被保險人和相關受益人的利益是否能得到保障，與保險經(jīng)營的成功與否是分不開的，這關系到人們生產(chǎn)和生活的穩(wěn)定，關系到金融市場乃至整個國民經(jīng)濟的穩(wěn)定。

（二）保險監(jiān)管的基本內容。由于保險業(yè)的穩(wěn)定對公眾利益會產(chǎn)生巨大的影響，各個國家基于審慎監(jiān)管的需要，對保險經(jīng)營的各個方面進行監(jiān)管。在保險監(jiān)管內容的選擇上，主要包括以下幾個方面的內容。

1.市場準入與股權變更的監(jiān)管。保險公司作為經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，無論是進入還是退出保險市場，都需要對其進行嚴格監(jiān)管。對于保險公司的設立、撤銷和破產(chǎn)清算等，各國的保險法制定的標準與規(guī)則都比較嚴格。

2.公司治理與內部控制的監(jiān)管。保險企業(yè)的公司董事會應對償付能力和其他監(jiān)管標準負首要責任，并嚴格遵守這些標準。通過不斷強化公司治理，可以促進保險企業(yè)與監(jiān)管機構更好地進行合作。保險公司的內部控制一般包括組織機構控制、授權經(jīng)營控制、財務會計控制、資金運用控制以及業(yè)務流程控制等內容。

3.資產(chǎn)與負債監(jiān)管。對資產(chǎn)與負債的監(jiān)管的目的主要是為了更好地評估，如評估保險公司的資產(chǎn)負債匹配合理度等。在資產(chǎn)的監(jiān)管方面，主要側重于對資產(chǎn)結構、風險狀況等方面;負債方面則側重于對保險準備金的監(jiān)管。

4.資本充足性與償付能力監(jiān)管。保險公司的償付能力，是保險公司能夠用其所有資產(chǎn)來支付該公司所有到期的債務，和承擔未來責任的能力。它所展現(xiàn)的是保險公司的資產(chǎn)與負債的財務關系。保險公司承擔著因可能發(fā)生保險事故而引致的賠償或給付的責任，只有本身具有足夠的償付能力，才能有效地保障被保險人權益，增強保險消費者的信心。

5.保險業(yè)務監(jiān)管。保險業(yè)務監(jiān)管主要包括五大方面，即對保險業(yè)務經(jīng)營范圍的限制、保險條款與保險費率的監(jiān)管、市場行為監(jiān)管和再保險監(jiān)管等方面。因此，最佳監(jiān)管制度應是最大限度地降低保險公司的成本，促進邊際成本的保險定價，促進合理的貿易實踐，為保險公司提供適當?shù)募畲胧?，以自主監(jiān)管自己和代理商的實踐，并提供最佳保險金額。然而，最佳監(jiān)管不僅僅取決于監(jiān)管方法，還取決于監(jiān)管機構所處的位置或如何在不同的監(jiān)管轄區(qū)之間分配，并在這些管轄區(qū)之間進行協(xié)調。

三、國際保險監(jiān)管制度發(fā)展特點及影響

在對保險市場采取監(jiān)管的實踐中，各國根據(jù)自己國家不同的的政治體制、經(jīng)濟狀況及歷史習慣等形成了各自不同的保險監(jiān)管體制。嚴格監(jiān)管模式和松散監(jiān)管模式是其中最有代表性的體制模式。從二十世紀九十年代中期以來，西方的保險監(jiān)管模式逐步由嚴格向寬松方向轉化。因此可將國際保險監(jiān)管制度特點分為如下三種基本類型。

（一）嚴格監(jiān)管制度。嚴格監(jiān)管是一種強勢的監(jiān)管手段，又稱為實務監(jiān)管。在這樣的監(jiān)管方式下，監(jiān)管部門幾乎將保險公司所有的經(jīng)營行為全部納入監(jiān)督管理的范圍內。典型的國家如美國和德國，其監(jiān)管目標都強調對被保險人利益的保護，因此美國加強了對償付能力的監(jiān)管，德國則對保險公司間的過度競爭時刻保持關注，因此有干預保險公司經(jīng)驗行為的權力。但隨著歐盟償付能力Ⅱ的推行，有放松監(jiān)管的趨勢。

（二）松散監(jiān)管制度。松散監(jiān)管模式適當放松了是一種相應地放松對保險產(chǎn)品、保險費率、保險業(yè)務甚至市場準入條件的約束，轉而強調對保險人的償付能力進行監(jiān)管。英國作為這一模式的代表，采用公開性自由原則的保險監(jiān)管模式，目的是保證各類保險公司在嚴格的償付能力要求和公開信息義務的條件下實現(xiàn)自由經(jīng)營。這種寬松的監(jiān)管制度更有利于保險公司發(fā)揮主觀能動性，進而促進整個保險行業(yè)的發(fā)展。這樣的監(jiān)管模式在賦予保險公司較大自由空間的同時，也使他們承擔了更大的責任。，目前在大多數(shù)發(fā)達國家都較為廣泛地采用松散監(jiān)管制度，如在歐洲、英國和荷蘭等國家都在較長時間的實行這一模式。

（三）嚴格和松散并行的監(jiān)管制度。作為融合了嚴格監(jiān)管方式與松散監(jiān)管方式的監(jiān)管制度，這種方式是由全球保險市場一體化趨勢而轉變產(chǎn)生的一種監(jiān)管方式，其在強調償付能力的監(jiān)管的同時又兼及市場行為監(jiān)管和信息監(jiān)管。一般是由嚴格監(jiān)管制度轉變而來，智利就是這一發(fā)展的典型例子，最初的智利保險監(jiān)管制度屬于嚴格監(jiān)管制度，但隨著制度改革，其放松管制和自由化的監(jiān)管給市場帶來了新的競爭力，大大降低了保險價格。許多來自國外的新的競爭對手，帶來了更先進的技術和創(chuàng)新產(chǎn)品，加強了保險業(yè)的整體發(fā)展。如今的智利擁有充滿活力，競爭激烈的保險市場，以具有競爭力的價格提供各種產(chǎn)品。

四、保險監(jiān)管制度的發(fā)展趨勢分析

在當今具有全球競爭力的金融服務領域，應重新評估每個政府干預市場的性質和特點，以確保每一個方面都是必不可少的，并在最小的市場中斷下實現(xiàn)其目標。政府干預保險市場的最常見理由是以經(jīng)濟條件保護買家，糾正市場不完善。要做到這一點，保險監(jiān)管應該確?？煽康谋ｋU公司提供高質量，價格合理的產(chǎn)品。

良好的結構化競爭市場將確保達到質量，合理的定價和可用性目標。因此，政府的一個重要作用是促進公平競爭以實現(xiàn)這些目標，同時保護買家免受誤導、串通和其他反競爭做法的影響。與此同時，政府最重要的是保證保險公司的可靠性，因此，為了促進擁有競爭性和有償付能力的保險市場這兩個目標，保險監(jiān)管應向以下幾個趨勢發(fā)展：（1）充分性;（2）公正性;（3）最小干預;（4）透明化;（5）國際化。

（一）充分性。監(jiān)管應該是充分的，這意味著糾正有意義的市場不完善從而保護公眾應該是足夠的。 遵循充分性的若干原則。為了建立適當?shù)谋O(jiān)管體系，政府必須首先制定必要的法規(guī)和條例，為競爭市場創(chuàng)建框架。再者，為了實現(xiàn)審慎監(jiān)管的原則，政府還堅持并執(zhí)行法律，建立合理的償付能力標準和監(jiān)管作為保護公眾的重要手段。Harold D.Skipper，et al（2000）認為，市場競爭越激烈，審慎監(jiān)管就越重要。保險監(jiān)管機構不僅應當關注事前預防，對事后補償監(jiān)管措施仍應有更詳細的規(guī)定，Mary Kelly， et al（2012）提出的將破產(chǎn)框架納入國際貨幣基金組織對金融業(yè)的金融部門評估規(guī)劃就是一個很好的保險監(jiān)管制度的補充。這樣不僅能提高應對集團失敗的能力，還能提高利益相關方解決框架的透明度和可理解性。了解遇險解決規(guī)則是建立公眾對遇險解決方案工作的信心的關鍵因素。

（二）公正性。公正原則是競爭市場的基礎。這意味著政府不應該給競爭者或競爭者群體提供比其他競爭者或競爭者群體更優(yōu)惠的待遇，因此，政府應確保保險監(jiān)管和執(zhí)法適用于兩者之間的一致性和公正性。當前，各國的監(jiān)管理念趨向一致，即希望達到有效的監(jiān)管。而公正性是實現(xiàn)有效的重要途徑。

（三）最小干預。在全球經(jīng)濟中，政府及監(jiān)管部門的最小干預表現(xiàn)在市場行為監(jiān)管的放松趨勢。如上所述，所有保險監(jiān)管都應基于糾正有意義的市場不完善的目標，即保護公共利益。政府固然有很多種方法來糾正它所認同的每一個不完美之處。但是，某些方法對競爭市場的破壞性要大于其他方式。在眾多替代方案中，政府應該選擇那些能夠在最小程度上破壞其保險市場順利運作的情況下實現(xiàn)目標的方案。保險監(jiān)管發(fā)展趨勢應向以下兩方面發(fā)展：（1）提供有保障的保護;（2）最小程度干預市場而實現(xiàn)目的。智利保險監(jiān)管制度就是一個典型的例子，政府由嚴格監(jiān)管逐漸轉換為自由化發(fā)展的松散監(jiān)管模式，使其擁有了充滿活力，繁榮競爭的保險市場。

（四）透明化。監(jiān)管過程的透明度對于確保競爭市場至關重要。事實上，有利于競爭的監(jiān)管要求對監(jiān)管機構的監(jiān)管，披露和消費者信息以及市場監(jiān)管進行更大規(guī)模的監(jiān)管。透明度的公平交易原則要求對市場準入和國家運營的監(jiān)管和其他法律要求應明確，完整，易于獲取。透明度問題在保險市場中較為普遍，許多政府的法律法規(guī)都沒有完全闡明，也不容易獲得。特別是國外保險公司在給予保險監(jiān)管機構廣泛自由化的國家時會遇到透明度問題，因為國外保險公司可能不會清楚地了解對市場準入或運營要求。許多國家，特別是歷史上相對封閉的國家，可能沒有或根本不存在正當程序。在這種情況下，國外和國內保險公司可能不能夠清楚了解他們對監(jiān)管決定提出上訴的權利或者發(fā)起訴求的過程。這樣的透明化趨勢也體現(xiàn)在擬議的法律和法規(guī)。

（五）國際化。監(jiān)管和監(jiān)督對國內環(huán)境和全球保險市場的表現(xiàn)同樣具有重要影響。各國之間的相互依存日益增加，導致規(guī)則和法規(guī)的趨同。各國不能孤立于全球趨勢而運作。而這樣國際化的新秩序揭示了現(xiàn)有監(jiān)管和貿易政策方法的差距。結果是阻礙和扭曲全球競爭的競爭性失衡。同時，如果監(jiān)管機構未能做出適當調整，可能導致更嚴重的消費者剝削和欺詐。關鍵問題是如何通過自由化繼續(xù)促進競爭，同時確保充分的消費者保護。在經(jīng)濟全球化和金融國際化趨勢下，各國保險業(yè)發(fā)展的國際化特征明顯。然而，對于未來而言，監(jiān)管多樣性可能會阻礙金融服務的持續(xù)國際化。正如大多數(shù)學者所討論的那樣，這種多樣性可能：（1）放大市場不完善的負面影響;（2）挑起更嚴格的國家貿易相關監(jiān)管;（3）增加交易成本。因此，保險監(jiān)管國際化是一個需要逐步完善和深化的過程，世界各國保險業(yè)都有自己的歷史發(fā)展淵源，其允許各國根據(jù)本國保險行業(yè)發(fā)展的實際，逐步適應保險監(jiān)管國際規(guī)則。

五、總結

有競爭力的保險市場符合每個國家的利益。因此，建立更好地服務于每個國家的國家利益的保險市場的下一步是建立一系列有利于競爭的監(jiān)管改革原則，旨在確保競爭，有償付能力和公平的市場。本文提供了當前國際保險監(jiān)管制度發(fā)展的特點及新趨勢，分析當前國際上的三種監(jiān)管特點，旨在將國家保險市場推向競爭理想化?？梢钥闯觯ｋU監(jiān)管制度的趨勢將是充分的，公正的，最小干預、透明的和國際的。同時，市場進行監(jiān)管的形式必須是有效的。具體而言，監(jiān)管機構應避免過度依賴昂貴且冗雜的市場行為檢查，這些檢查過于關注調查結果和懲罰錯誤。相反，監(jiān)管機構應該專注于發(fā)現(xiàn)濫用和徹底欺詐的主要模式，應該鼓勵保險公司的自主監(jiān)管行為。

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作者簡介：王榮靜（1996-），女，漢族，云南文山人，碩士研究生，風險管理