國有企業(yè)開展專項監(jiān)督工作的探索與思考

周軍杰

【摘要】專項監(jiān)督在規(guī)范經(jīng)營管理行為，促進管理者正確履職，提升管理水平，降低運行風險，增加經(jīng)濟效益，完善公司治理結(jié)構(gòu)方面，發(fā)揮著越來越重要的作用。本文分析了專項監(jiān)督實施中的常見問題，對國有企業(yè)開展專項監(jiān)督工作進行了探索與思考。

【關(guān)鍵詞】專項監(jiān)督 ?探索 ?思考

本文所探討的企業(yè)專項監(jiān)督工作，是指針對影響企業(yè)效能的業(yè)務事項或活動過程，監(jiān)督檢查管理者履行職責行為正確性，發(fā)現(xiàn)管理缺陷，糾正行為偏差，促進企業(yè)規(guī)范管理和自我完善，提高企業(yè)效能的一種綜合性管理監(jiān)控工作。企業(yè)開展專項監(jiān)督工作是促進企業(yè)管理自我完善和專項治理的重要手段，是國有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)的有效手段，是企業(yè)全面風險防范的重要組成部分。實踐表明，專項監(jiān)督在規(guī)范經(jīng)營管理行為，促進管理者正確履職，提升管理水平，降低運行風險，增加經(jīng)濟效益，完善公司治理結(jié)構(gòu)方面，發(fā)揮著越來越重要的作用。

一、專項監(jiān)督實施中的常見問題

專項監(jiān)督項目的實施步驟，包括選題立項、開展監(jiān)督檢查、提出建議、跟蹤落實等，企業(yè)在專項監(jiān)督項目實施過程中，往往會遇到以下問題：一是選題立項無從下手。有的請業(yè)務部門填報項目，紀委督促實施，這樣就混淆了業(yè)務部門自身的效能改善項目與專項監(jiān)督項目的區(qū)別。有的缺乏與業(yè)務部門充分溝通，憑借紀委監(jiān)督部門自身感覺，草率立項，沒有切中管理要害;二是過程控制不夠嚴格，過分注重形式，把很多精力花在總結(jié)評比上，過程實施重視不夠;三是監(jiān)督成果難于轉(zhuǎn)化，監(jiān)督建議的落實跟蹤不到位，不能很好地轉(zhuǎn)化為管理效果和經(jīng)濟效益。實踐表明，只有很好地解決這三方面的問題，專項監(jiān)督項目才能取得扎實成效。

二、思考與探索

（1）以敏感業(yè)務為重點開展選題立項。①選題立項應突出重點。選題立項是專項監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié)，它直接影響著項目質(zhì)量。企業(yè)的管理和生產(chǎn)經(jīng)營活動千頭萬緒，生產(chǎn)經(jīng)營管理中可以開展專項監(jiān)督立項的領(lǐng)域和內(nèi)容很多，而紀委監(jiān)督機構(gòu)的人力和精力是有限的，專項監(jiān)督工作不可能面面俱到，而是應當重點圍繞敏感業(yè)務選題立項。專項監(jiān)督的有效性必須與企業(yè)的管理和業(yè)務流程相結(jié)合，要在物資采購、重點工程項目建設(shè)、招標投標等生產(chǎn)經(jīng)營層面以及企業(yè)“三重一大”決策等方面，選題立項，開展監(jiān)督檢查。②選題立項應做到準、精。在企業(yè)的管理活動中，敏感業(yè)務活動具有資金流量大、對外交往頻繁、從業(yè)人員職務違規(guī)風險高等特點。例如，對于鋼鐵公司這樣的生產(chǎn)型企業(yè)來說，原材料和資材備件采購、工程發(fā)包以及供應商管理等業(yè)務，就具有以上特點。企業(yè)專項監(jiān)督的本質(zhì)，是通過檢查經(jīng)營管理活動的效率、效果和質(zhì)量，評價管理人員履行職責的情況，發(fā)現(xiàn)和糾正問題，查處違紀違規(guī)行為，追究責任，挽回損失。企業(yè)專項監(jiān)督的目的有兩個：一是監(jiān)督約束管理人員行為，二是提高管理人員履行職責效能。因此，對權(quán)力運行加強監(jiān)督和檢查是專項監(jiān)督的一項重要內(nèi)容。敏感業(yè)務具有權(quán)力集中、資金集中的特點，所以，專項監(jiān)督的性質(zhì)決定了選題立項應該重點關(guān)注重點領(lǐng)域的敏感業(yè)務。③選題立項應立足源頭預防。按照介入時機，專項監(jiān)督可以分為事前專項監(jiān)督、事中專項監(jiān)督、事后專項監(jiān)督和全程專項監(jiān)督等四種方式。事前監(jiān)督是在決策行為實施前采取措施的監(jiān)督，可以預先防范，以減少和避免問題的發(fā)生。一般來說，事后監(jiān)督是在已經(jīng)發(fā)生問題的情況下開展的，目標比較明確，選題立項相對簡單，而事前、事中監(jiān)督具有防范性和前瞻性，是一種預防性的監(jiān)督，選題立項要求較高。例如，招標業(yè)務的前期策劃、技術(shù)交流、方案擬選等工作，是控制采購成本的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是舞弊問題易發(fā)環(huán)節(jié)，監(jiān)督部門應當倍加關(guān)注，提前介入，找準薄弱環(huán)節(jié)，是選題立項的重點之一。作為企業(yè)反腐倡廉建設(shè)重要舉措之一，專項監(jiān)督應該堅持關(guān)口前移、預防為主，更多地開展事前監(jiān)督和事中監(jiān)督，把問題解決在萌芽狀態(tài)，把損失降低到最低程度。

（2）抓好實施過程的規(guī)范運作、協(xié)同推進。①堅持專項監(jiān)督基本程序。專項監(jiān)督的基本流程包括：確定項目、實施準備、組織實施、擬定監(jiān)督報告、作出監(jiān)督處理、跟蹤落實和總結(jié)評審等。流程中的各個階段，工作側(cè)重點各有不同。確定監(jiān)督項目階段，要分析診斷業(yè)務流程，重點關(guān)注人、財、物等權(quán)力集中運行的敏感業(yè)務，找準影響效能充分發(fā)揮的關(guān)鍵要素，選擇領(lǐng)導關(guān)注的重點、群眾反映的熱點、企業(yè)管理的難點作為突破口;實施準備階段，要制定詳細的實施方案，確定監(jiān)督目標，明確責任分工和時間節(jié)點;組織實施階段，要充分調(diào)動各方面力量，診斷制度和流程，分序調(diào)查職責履行情況，查擺問題，收集證據(jù);擬定監(jiān)督報告階段，要全面匯總和分析甄別監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，進一步了解情況，核準事實，充分聽取被監(jiān)督單位或個人的意見，形成書面材料;監(jiān)督處理和跟蹤落實階段，要根據(jù)調(diào)查事實和管理行為合法性、合規(guī)性、合理性和時限性的衡量標準，查明原因，分清責任，提出整改時限，督促相關(guān)部門按期完成整改。②堅持監(jiān)督部門為主體、業(yè)務部門配合的工作模式。堅持以監(jiān)督部門為實施主體，體現(xiàn)了專項監(jiān)督的本質(zhì)特征。專項監(jiān)督是對管理者履職行為的監(jiān)督檢查，這就決定了它由監(jiān)督部門牽頭實施，是業(yè)務流程之外的“管理的再管理，監(jiān)督的再監(jiān)督”。同時，企業(yè)的日常管理紛繁復雜，涉及敏感業(yè)務的管理活動非常多，這就要求專項監(jiān)督應當充分調(diào)動業(yè)務部門的積極性，消除業(yè)務部門的抵觸情緒，爭取業(yè)務部門的充分理解和專業(yè)支撐。缺乏業(yè)務部門的積極配合，監(jiān)督部門提出的監(jiān)督建議就可能會缺乏針對性和專業(yè)性。具體實施過程中，要避免兩種錯誤傾向，一是避免將業(yè)務部門自身的管理改善項目作為專項監(jiān)督項目，失去了監(jiān)督部門應有的地位、職能和作用，難于從管理體系之外發(fā)現(xiàn)和解決問題。二是避免監(jiān)督部門直接參與業(yè)務部門的業(yè)務活動，越俎代庖。專項監(jiān)督項目，不是包辦和直接插手業(yè)務活動，要把著眼點放在管理制度、業(yè)務流程和職責履行方面的問題上，提出切合實際的監(jiān)督建議，督促業(yè)務部門落實整改。③充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用和優(yōu)勢。企業(yè)信息系統(tǒng)的普及和信息化水平的提升，給專項監(jiān)督工作帶來挑戰(zhàn)的同時，也為專項監(jiān)督提供了平臺。一方面，對于信息系統(tǒng)可能導致舞弊行為的隱蔽性更強，違規(guī)行為更加難于發(fā)現(xiàn)，要有足夠的認識和有效的解決方法。另一方面，要充分利用信息系統(tǒng)在源頭預防方面的作用，豐富監(jiān)督方式，使信息系統(tǒng)成為監(jiān)督工作的有效手段。信息系統(tǒng)具有可追溯、便于監(jiān)控的特點，ERP上線后，大量的數(shù)據(jù)以電子形式存儲在計算機中，監(jiān)督過程中，要利用這些特點，對信息系統(tǒng)中的各個業(yè)務流程進行深層次分析，運用數(shù)理分析等方式找出證據(jù)，提高監(jiān)督工作效率和工作水平，維護企業(yè)合法利益。

（3）抓好監(jiān)督建議的整改落實和成果轉(zhuǎn)化。①重視監(jiān)督建議的質(zhì)量。監(jiān)督建議作為專項監(jiān)督成果的一種體現(xiàn)形式，其作用在于超前預防、及時制止，從而避免小問題釀成大問題，小腐敗釀成大腐敗。專項監(jiān)督項目能否取得既定的效果，關(guān)鍵取決于監(jiān)督建議的質(zhì)量和落實情況。監(jiān)督建議質(zhì)量是否過硬，是否具有可行性，決定了專項監(jiān)督的成效如何。可以說，監(jiān)督建議的質(zhì)量是專項監(jiān)督的生命線。提高監(jiān)督建議的質(zhì)量，一是要找準問題的關(guān)鍵，分清主要矛盾和次要矛盾，找出影響效率、效果、效能的關(guān)鍵、可控因素，保證監(jiān)督建議具有被采納的價值;二是要從制度、流程、職責入手，分析問題產(chǎn)生的根本原因，透過現(xiàn)象分析深層次的原因、規(guī)律和特點，揭示問題實質(zhì)，保證監(jiān)督建議具有建設(shè)性;三是要吸收業(yè)務部門的技術(shù)業(yè)務人員，充分發(fā)揮他們熟悉流程的優(yōu)勢，保證監(jiān)督建議具有高度的專業(yè)水平。要切忌提出的監(jiān)督建議就現(xiàn)象談現(xiàn)象，重點不突出，籠統(tǒng)虛泛，大同小異，提出的措施泛泛而談，內(nèi)容空洞，不痛不癢，膚淺單薄，力度和深度不夠，指導性不強，使被監(jiān)督的單位難以實施。②重視監(jiān)督建議的整改落實。只有監(jiān)督建議得到整改落實，專項監(jiān)督項目的實施才算形成閉環(huán)，取得實效。監(jiān)督部門應當督促監(jiān)督建議整改落實部門，確定責任人、確定具體整改措施、確定時間節(jié)點，按照要求反饋整改落實結(jié)果。要通過系統(tǒng)、合理的評價體系，評估監(jiān)督建議的效果。應該建立監(jiān)督建議落實跟蹤制度，形成工作閉環(huán)，確保監(jiān)督成果最終體現(xiàn)在管理改善上。相關(guān)業(yè)務部門啟動整改后，監(jiān)督部門應按程序做好督促工作，按預定時間跟蹤落實情況。對于整改難度大、容易出現(xiàn)反復的問題，可以采取專項檢查的方式，進行“回頭看”，驗證整改效果，促進整改成果的鞏固和持續(xù)改進。