國際信用證的語言特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范

吳美春 對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)英語學(xué)院在職人員高級(jí)課程研修班學(xué)員

一、國際信用證的語言特點(diǎn)

國際信用證通常簡稱信用證，英文名稱是Letter of Credit,通常也會(huì)縮寫為L/C。由于有銀行做擔(dān)保，所以絕大部分第一次合作或者還不是很熟悉的買賣雙方都會(huì)選擇它作為結(jié)算方式。要順利地審核一份信用證，并且成功制作出相應(yīng)的單證收回貨款，就要通讀了解上面的所有條款。而要做到這一點(diǎn)，就必須要對信用證的語言特點(diǎn)有深入的了解。

（一）貿(mào)易交易術(shù)語

信用證最顯著的特點(diǎn)就時(shí)專業(yè)詞匯多。其中必不可少的一點(diǎn)就是貿(mào)易術(shù)語。這種術(shù)語通常都會(huì)以縮寫的形式出現(xiàn)。比較常見的幾種如下：

EXW (Ex Works) 工廠交貨；

FOB( Free On Board) 裝運(yùn)港船上交貨；

CFR/CNF (Cost and Freight) 成本加運(yùn)費(fèi)；

CIF(Cost, Insurance and Freight) 成本，保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)。

這些貿(mào)易術(shù)語是信用證的核心前提，很多單證都是根據(jù)這些條款而定。因此，對這些術(shù)語不僅要牢記它們所涉及的費(fèi)用，更要清楚它們所涵括的義務(wù)。這點(diǎn)在后面的風(fēng)險(xiǎn)防范中還會(huì)重點(diǎn)提到。

（二）關(guān)于單證的專業(yè)術(shù)語和慣用詞匯

信用證跟商業(yè)合同一樣，都是法律文書。但兩者的側(cè)重點(diǎn)不同，信用證的重點(diǎn)在于對運(yùn)輸文件的要求。因此信用證中會(huì)出現(xiàn)大量有關(guān)單證的專業(yè)術(shù)語。常見的如以下幾種：

COMMERCIAL INVOICE 商業(yè)發(fā)票；

PACKING LIST 裝箱單；

BILL OF LADING 提單；

CO(CERTIFICATE OF ORIGIN) 原產(chǎn)地證。

單證是一份信用證的核心，因此對于這些單證名稱，出口商必須要有絕對的了解，并且要確保自己能按要求完成上面所要求的所有單證。

在信用證關(guān)于單證的要求部分，會(huì)出現(xiàn)很多常見動(dòng)詞，如MARK, MENTION, SHOW, CERTIFYING, STATING等。這些單詞在信用證里的要求其實(shí)是一樣的，就是要求出口商在制作單證時(shí)，把這些動(dòng)詞后面的句子都顯示在對應(yīng)的單證上。

BE ISSUED BY 也是一個(gè)固定詞組，用于規(guī)定單證由誰簽署。

提單是最重要的運(yùn)輸文件。因此信用證對于提單的描述是最清晰的，還有提單專用的詞組。例如收貨人的描述前，用的短語一定是“MADE OUT”,提單通知方的描述前一定會(huì)有“NOTIFY”這個(gè)單詞。

（三）時(shí)間限制類詞組特別多

由于信用證涉及到船期，通知日期，交單日期和信用證有效期等，所以日期是信用證的另一個(gè)重點(diǎn)。大部分文件要求都有這些時(shí)間限定的詞組，因此，出口商必須對這些詞組和其代表的時(shí)間期限有清晰的認(rèn)識(shí)。以免因時(shí)間問題而造成不符點(diǎn)。常見的如下：

on or about XX 在或大概在XX （注意，這里XX通常是一個(gè)具體日期，這組短語的范圍通常是此日期前后5天）；

no later than XX days after…… 在……后的XX日內(nèi)；

at least XX days before…… 在……之前的XX日內(nèi) ；

within XX days of…… 在……的XX日內(nèi)。

二、信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范

信用證的銀行手續(xù)費(fèi)比電匯，托收等結(jié)算方式要高很多，但由于信用證有銀行信用做擔(dān)保，所以它仍然是最受出口商歡迎的結(jié)算方式。但是信用證的風(fēng)險(xiǎn)同樣很大。這一風(fēng)險(xiǎn)來自于軟條款（soft clause)，也叫陷阱條款（Pitfall Clause)。要想確保順利收回貨款，就必須要在開證人正式開證前，了解信用證的語言特點(diǎn)，通讀信用證草稿，在理解了信用證內(nèi)容的前提下，聯(lián)系貿(mào)易知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，識(shí)破信用證里潛藏的軟條款。因?yàn)樾庞米C一經(jīng)開出，就會(huì)獨(dú)立于合同， 成為買賣雙方要遵循的依據(jù)，接下來的貿(mào)易流程都要依據(jù)信用證的要求來進(jìn)行。經(jīng)過這么多年的經(jīng)驗(yàn)，很多出口商已經(jīng)具備了識(shí)別時(shí)間期限過早，單證里有必須要買方出具的單證等普通的軟條款的能力，但有一些潛藏得比較深的就比較難識(shí)破。

（一）對貿(mào)易術(shù)語所涵蓋的內(nèi)容要熟悉

上面說到，貿(mào)易術(shù)語是一份信用證的核心前提。出口方對于貿(mào)易術(shù)語的理解稍有偏差，或者考慮不夠全面，就很容易忽略掉隱藏的軟條款。來看一下以下例子：

某工廠收到一份國外開過來的信用證，貿(mào)易方式是FOB。而信用證關(guān)于提單的要求部分描述如下：“FULL SET CLEAN ON BOARD BILL OF LADING MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER…… AND MARKED FREIGHT PREPAID”。

這就是一個(gè)潛藏的軟條款。因?yàn)闂l款是FOB的話，那就是買方來負(fù)責(zé)運(yùn)費(fèi)。而買方如果沒有提前給他們指定的貨代支付運(yùn)費(fèi)的話，那貨代就不可能會(huì)在提單上顯示“FREIGHT PREPAID”。這么一來，出口方就會(huì)很被動(dòng)，單證就會(huì)出現(xiàn)不符點(diǎn)，完全受制于買方。因此出口商必須要求買方刪掉“MARKED FREIGHT PREPAID”。

再來看一個(gè)關(guān)于這點(diǎn)的例子。貿(mào)易方式還是FOB，提單要求部分描述如下：“FULL SET CLEAN ON BOARD MASTER BILL OF LADING MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER……”。

這個(gè)軟條款藏得也很深。乍看沒有什么問題，但是只要聯(lián)系到貿(mào)易成交方式是FOB，就會(huì)發(fā)現(xiàn)這是買方的套路。MASTER BILL OF LADING即船東主單，而船公司在收到海運(yùn)費(fèi)前，是絕對不會(huì)簽發(fā)船東主單的。這樣一來，這份信用證的主動(dòng)權(quán)就完全掌握在了賣方手中。出口商必須要求買方去掉“MASTER”。

（二）對于貨權(quán)一定要有清晰的認(rèn)知

對信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范，本質(zhì)就是最大限度地保護(hù)貨權(quán)，以便收回貨款。因此，對于各種不同的運(yùn)輸方式下，運(yùn)輸單據(jù)對貨權(quán)的影響，一定要有清晰的認(rèn)知。

如果是海運(yùn)的話，那正本海運(yùn)提單通常就代表著貨權(quán)。因此對于提單一定要有深刻的認(rèn)識(shí)。有的出口商會(huì)認(rèn)為信用證單證很簡單，只要按照信用證上的要求做出相應(yīng)單證交單銀行就可以收回貨款。但是卻不知道有時(shí)候信用證上關(guān)于提單的要求很有可能會(huì)讓他們喪失對于貨權(quán)的控制，導(dǎo)致客戶可以不贖單就提走貨物，造成巨大損失?？匆幌孪旅娴睦樱?/p>

某工廠收到一份越南進(jìn)口商開出的信用證，其中一點(diǎn)要求描述如下：“BENEFICIARY’S CERTIFICATE WITH COURIER RECEIPT CERTIFING THAT 1/3 ORIGINAL FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF LADING HAVE BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 5 DAYS AFTER SHIPMENT?！?/p>

出口商如果按照這個(gè)條款，把其中一套提單正本寄出去，那貨權(quán)就會(huì)安全掌握在買方手里了。 因?yàn)檎咎釂坞m然一般都是一式三份，但是其實(shí)只需要向目的港提供其中一份，就可以證明貨權(quán)并提走貨物。這么一來，買方根本就不需要去向銀行付款贖單，也能把貨物提走。這是一個(gè)非常危險(xiǎn)的軟條款，必須要求買方刪除這點(diǎn)。

再來看一個(gè)例子。信用證中關(guān)于提單的一部分描述如下：“FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING MADE OUT TO APPLICANT……”。

有的出口商看到這里會(huì)覺得沒有什么問題，就按信用證要求在提單收貨人處寫上買方信息。這種直接寫上買方信息的提單，就是記名提單，不屬于正規(guī)代表貨權(quán)的提單。對于出口商來說，這是一個(gè)隱藏的貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橛行﹪夷J(rèn)記名提單一經(jīng)簽署，就相當(dāng)于出口商將貨權(quán)轉(zhuǎn)移給收貨方。這種情況下，買方如果知道柜號(hào)船名航次等基本信息，就可以在不需要提單正本的條件下，憑身份證明就能提貨。因此，如果信用證有這種要求，出口商應(yīng)該要求修改回指示性提單（即收貨人前面顯示“TO ORDER OF”），規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

上面說到的都是海運(yùn)提單隱藏得比較深的貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)軟條款。下面來看一個(gè)空運(yùn)的例子。

某廠家跟外商簽訂的貿(mào)易方式是DAP(Delivered At Place)，即指定目的地交貨。協(xié)定的運(yùn)輸方式是空運(yùn)。外商要求用信用證方式來結(jié)算。廠家認(rèn)為跟海運(yùn)一樣交單銀行就可以了，就同意了。

但是廠家忽略了一點(diǎn)，就是貨權(quán)。在海運(yùn)中，正規(guī)的正本提單就代表著貨權(quán)，所以如果沒有拿到提單，買方是提不了貨的。但是空運(yùn)不一樣。由于空運(yùn)時(shí)間短，所以空運(yùn)單并不是貨權(quán)憑證。貨物一經(jīng)發(fā)出，收貨人信息一錄進(jìn)航空公司的系統(tǒng)，貨權(quán)就立刻從發(fā)貨人方轉(zhuǎn)移給收貨方。所以在這個(gè)情況下，收貨方只需要向目的地航空公司提供身份證明，證實(shí)自己就是空運(yùn)單上的收貨方，就可以直接提走貨物，完全不需要通過去銀行贖單。

因此，如果合同協(xié)定的運(yùn)輸方式是空運(yùn)的話，出口商最好就不要使用信用證來結(jié)算，除非買方是合作已久的可以完全信任的合作伙伴，否則很容易失去貨權(quán)，導(dǎo)致無法收回貨款。

（三）對有關(guān)官方文件的條款要注意

信用證中通常會(huì)有一些文件是指定由商檢局，貿(mào)促會(huì)等官方機(jī)構(gòu)簽訂的。有些信用證上會(huì)規(guī)定這些官方文件上，如原產(chǎn)地證（CO），健康證（Health Certificate)，衛(wèi)生證(Sanitary Certificate)等，必須注明一些語句。某份信用證關(guān)于健康證的部分要求描述如下：“HEALTH CERTIFICATE ISSUED BY CIQ MARKED SAILING DATE”。

這其實(shí)也是一種隱藏的軟條款。因?yàn)楣俜轿募ǔ６际怯泄潭ǜ袷揭蟮?，不一定能按信用證的要求來顯示。這時(shí)出口商就應(yīng)該先去官方網(wǎng)站找到對應(yīng)的文件范本，或者直接先跟商檢局、貿(mào)促會(huì)相關(guān)工作人員確認(rèn)一下是否可以按信用證所要求的顯示。如果不行，務(wù)必要要求買方修改。因?yàn)榻粏沃螅y行只會(huì)根據(jù)信用證要求來審核單據(jù)，單據(jù)和信用證表面只要一致就是相符。反之，就是不相符。因此，銀行也不會(huì)因?yàn)槌隹谏探忉屖枪俜轿募荒茈S意更改格式，就把這份與信用證要求不一致的健康證當(dāng)成相符文件。

總結(jié)：隨著對外貿(mào)易的飛速發(fā)展，信用證這種結(jié)算方式會(huì)越來越普遍。因此，出口商必須加強(qiáng)這方面的學(xué)習(xí)，從信用證的語言特點(diǎn)入手，做到能完全理解一份信用證的內(nèi)容，并且能發(fā)現(xiàn)其中隱藏的軟條款，即發(fā)現(xiàn)信用證上要求的出口商無法做到的行為或無法掌控的單據(jù)，并保護(hù)好貨權(quán)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以免最后無法收回貨款，造成無法挽回的損失。