提升企業(yè)風(fēng)險管控能力的研究

摘 要：備受關(guān)注的質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系和職業(yè)健康安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)先后于2016-2018年發(fā)布實施。新版國標(biāo)等同采用國際新版標(biāo)準(zhǔn)，除了優(yōu)化了知識結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)者的作用、明確PDCA循環(huán)外，最突出的變化就是同時新增了“風(fēng)險和機(jī)遇”的概念并提出了“采用基于風(fēng)險的思維和方法”，強(qiáng)調(diào)要注重對風(fēng)險和機(jī)會的管理，要求組織基于風(fēng)險的思維進(jìn)行體系管理活動，最高領(lǐng)導(dǎo)者能夠保證從組織從體系策劃到績效評估都對風(fēng)險進(jìn)行識別和應(yīng)對，將風(fēng)險管理活動作為戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)策劃的組成部分。結(jié)論：通過體系認(rèn)證的企業(yè)必須依據(jù)新版標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險管理要求，搭建企業(yè)的風(fēng)險管控體系以此來提升企業(yè)的風(fēng)險管控能力。

關(guān)鍵詞：管理體系;風(fēng)險思維;管理能力;矩陣

一、構(gòu)建風(fēng)險管控體系對企業(yè)的意義

1、有利于提高企業(yè)風(fēng)險防控和應(yīng)對環(huán)境變化能力。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、產(chǎn)品競爭的日益激烈、大眾環(huán)保意識的提升，組織對管理體系有關(guān)的風(fēng)險進(jìn)行識別和管理變得愈發(fā)重要。通過對照新版管理體系的要求，梳理完善企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)架構(gòu)，科學(xué)使用風(fēng)險管理相關(guān)工具和方法，系統(tǒng)推進(jìn)風(fēng)險管理措施的落地，提高了企業(yè)質(zhì)量風(fēng)險防控能力和應(yīng)對環(huán)境變化的能力。

2、有利于系統(tǒng)提升企業(yè)治理水平。在充分識別差距的基礎(chǔ)上，按照新版標(biāo)準(zhǔn)PDCA循環(huán)的要求，優(yōu)化管理流程，降低管理成本，提升管理效率，建立符合要求、適宜現(xiàn)狀的標(biāo)準(zhǔn)文件架構(gòu)并通過開展內(nèi)部審核、管理評審和監(jiān)督審核，實施糾正和預(yù)防措施，尋求改進(jìn)機(jī)會，切實提高管理水平。

3、有利于提高企業(yè)內(nèi)部管控實力。構(gòu)建企業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)制作為企業(yè)提升綜合治理實力的重要舉措，通過對體系標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險管理工具的深入研究，各個管理體系間的整合程度持續(xù)提升、運營管理水平不斷加強(qiáng)。保證組織能為客戶提供更優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品、更優(yōu)質(zhì)服務(wù)，有能力滿足用戶明示的和潛在的需要，從而提高企業(yè)運行質(zhì)量，企業(yè)內(nèi)部管控能力得到持續(xù)增強(qiáng)。

二、構(gòu)建風(fēng)險管控體系的主要研究內(nèi)容

1.對企業(yè)運營管理過程中存在的風(fēng)險進(jìn)行管理。新版本的質(zhì)量管理體系將“風(fēng)險”的概念從隱性變成顯性，風(fēng)險概念的更加明確，使得基于風(fēng)險的思維擴(kuò)展到整個管理體系。要求組織在質(zhì)量管理活動開展過程中從開始到結(jié)束的風(fēng)險都得到考慮。

2.基于PDCA原理的體系架構(gòu)的系統(tǒng)設(shè)計。按照PDCA循環(huán)對體系結(jié)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)改進(jìn)，建立一套科學(xué)策劃、系統(tǒng)實施、科學(xué)測量、持續(xù)改進(jìn)的閉環(huán)管理機(jī)制并提供充足資源，為實現(xiàn)組織的持續(xù)改進(jìn)提供機(jī)制保障和資源保障。

3.在確保符合新版標(biāo)準(zhǔn)要求的情況下，按照“簡化、優(yōu)化、協(xié)調(diào)、統(tǒng)一”原則對企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制進(jìn)行系統(tǒng)策劃，用精益的方法識別無價值環(huán)節(jié)，優(yōu)化流程，簡化程序，提高運營效率。

4.通過企業(yè)風(fēng)險管控機(jī)制的搭建，是企業(yè)建立一套符合體系標(biāo)準(zhǔn)要求的體系文件;同時建立一套適合企業(yè)管理特點和內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)要求的風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn);形成編制一套風(fēng)險及控制措施清單，以此提升企業(yè)的風(fēng)險管控能力。

三、構(gòu)建風(fēng)險管控機(jī)制方法的研究

1.提升企業(yè)風(fēng)險管控機(jī)制的體系符合程度，此階段的過程主要圍繞標(biāo)準(zhǔn)條款展開，尋找風(fēng)險管控機(jī)制符合條款要求的相關(guān)證據(jù)，進(jìn)而判斷是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求，精確定位企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)險管控模式與新發(fā)布的管理體系標(biāo)準(zhǔn)間存在的差距，鎖定標(biāo)準(zhǔn)改進(jìn)點在標(biāo)準(zhǔn)文件架構(gòu)中的具體 “位置”，為提升風(fēng)險管控能力指明方向。

2.確定建立一套符合企業(yè)管理提點的風(fēng)險管理架構(gòu)，梳理風(fēng)險管理流程。風(fēng)險管理架構(gòu)應(yīng)由內(nèi)、外部環(huán)境分析、風(fēng)險評估（包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價）、風(fēng)險應(yīng)對、有效性評價四個步驟組成（見下圖）

3.在確定風(fēng)險管理架構(gòu)后，就應(yīng)著手開始對企業(yè)的內(nèi)外部的風(fēng)險進(jìn)行識別，不僅考慮有關(guān)事件會帶來的風(fēng)險，也要考慮其中蘊含的機(jī)會。結(jié)合風(fēng)險管理的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，如《ISO31000：2009》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》等文獻(xiàn)資料，編制確定“風(fēng)險類別清單”，可梳理出戰(zhàn)略、法律、市場、運營、財務(wù)、人力資源等大類風(fēng)險，和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、合同風(fēng)險、產(chǎn)品價格及供需變化風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、投資風(fēng)險等小類風(fēng)險/機(jī)遇，在信息分析的基礎(chǔ)上，查找企業(yè)各部門具體職能業(yè)務(wù)中各項活動及重要業(yè)務(wù)流程中的已經(jīng)存在或可能存在的問題并進(jìn)行識別分析。

4.按照風(fēng)險管理過程要求，在充分識別企業(yè)運營過程內(nèi)外部的風(fēng)險后，就需要對風(fēng)險進(jìn)行分析和評價。風(fēng)險分析的方式有多種，如失效模式分析、矩陣評價、多因素評價法等多種評價方法，但風(fēng)險矩陣評價法，可以綜合評價風(fēng)險或機(jī)遇發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性或重要性，確定風(fēng)險因素的風(fēng)險影響等級和風(fēng)險概率范圍，在確定風(fēng)險因素的風(fēng)險影響等級和風(fēng)險概率范圍后，從已建立的風(fēng)險矩陣中得出該風(fēng)險因素的風(fēng)險等級。這通過矩陣表對風(fēng)險等級進(jìn)行評估，為風(fēng)險控制措施的制定和重要風(fēng)險的識別奠定基礎(chǔ)。

5.應(yīng)用風(fēng)險矩陣評價法，該工具有3個主要步驟：一是確定和劃分風(fēng)險因素的影響程度等級和風(fēng)險發(fā)生概率范圍，即制定風(fēng)險影響和風(fēng)險概率的評價準(zhǔn)則，明確風(fēng)險評價的范圍和邊界;二是由組織內(nèi)的專家分析并評價各風(fēng)險因素的風(fēng)險影響程度和風(fēng)險概率范圍;三是應(yīng)用波達(dá)計數(shù)法（Borda排序法）形成風(fēng)險評價矩陣圖對風(fēng)險因素的重要性進(jìn)行排序，確定風(fēng)險因素等級。

6.風(fēng)險矩陣評價法的應(yīng)用不僅能減小評價過程中的主觀作用，同時也能科學(xué)評價風(fēng)險發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性并用數(shù)字顯示，把抽象的可能性和嚴(yán)重性描述轉(zhuǎn)化為可定量測量的數(shù)據(jù)，并借助矩陣表，確定不同風(fēng)險等級在矩陣中的具體位置，保證風(fēng)險辨識的科學(xué)性，為后續(xù)風(fēng)險控制措施的制定提供了重要依據(jù)。（見下圖）

四、結(jié)論

企業(yè)側(cè)重風(fēng)險的思維和方法，對照新版管理體系的要求，通過梳理在日常運營管理各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中各類別風(fēng)險，應(yīng)用科學(xué)風(fēng)險管理工具和方法，建立了一套圍繞符合，能融入職能部門業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理機(jī)制，實現(xiàn)了風(fēng)險管理的閉環(huán)運行，提升了企業(yè)風(fēng)險管控能力。

參考文獻(xiàn)：

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[3].許謹(jǐn)良，風(fēng)險管理（M），北京，中國金融出版社，2003年第2版;

作者簡介：

游鵬偉（1985.9.3），性別：男，民族：漢族，

籍貫：福建省福州市，當(dāng)前職務(wù)：副主任，當(dāng)前職稱：助理工程師，學(xué)歷：本科，研究方向：企業(yè)管理.