不良貸款的形成原因與處置措施

滕飛

摘要：不良貸款問題已越來越嚴重，隨著社會的發(fā)展，越來越多國民在進行創(chuàng)業(yè)或者購房時選擇貸款的方式。文章由不良貸款的概念入手，論述了不良貸款形成原因以及處置措施。

關(guān)鍵詞：不良貸款;形成原因;處置措施

隨著社會的進步，“貸款”一詞慢慢的走進人民大眾的視野，人們對貸款的態(tài)度從一開始的排斥到后來的接受。貸款在帶給人們利益的同時，也被某些信用觀念薄弱的借貸人加以利用，逾期歸還或者干脆不還。造成了不良貸款的出現(xiàn)。不良貸款不僅給銀行帶來損失也給國家的經(jīng)濟帶來沖擊。

一、不良貸款的概念

隨著社會的發(fā)展，貸款現(xiàn)已成人們?nèi)粘ＯM常用到的付款方式。在一般家庭里，像是購買房子和車，不管有沒有存款，大都選擇用貸款的方式來完成支付。貸款給人們帶來便利的同時，一些不法分子，利用貸款這一方式，首先借用銀行的錢來滿足自己的購買欲望，卻拒不還錢，造成不良貸款。不良貸款是指出現(xiàn)違約的貸款，即非正常貸款或有問題的貸款。當(dāng)借款人在三個月以上沒有還本付息，所貸之款便會被銀行稱為不良貸款。自1995年以來，我國的信貸資金基本上是粗放式經(jīng)營，越來越多的貸款問題浮出水面，逐漸已經(jīng)變成了專業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的威脅，因此，正確處理好不良貸款是保證銀行轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵。

不良貸款分三種類型，分別是逾期貸款，呆滯貸款和呆賬貸款。這三種類型里面，逾期貸款比較好理解，簡言之就是貸款到期后不能如期歸還的貸款。呆滯貸款是指貸款到期兩年后或者以上的和生產(chǎn)經(jīng)營的項目已經(jīng)停止或者已經(jīng)停建的貸款。與呆滯貸款不同的是，呆賬貸款是指借貸人出現(xiàn)意外情況，不能正常還款的貸款。國家商業(yè)銀行根據(jù)借貸人的實際還款能力和進行還款的質(zhì)量進行分類，分別出了五個等級，將貸款的風(fēng)險程度劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。在這五種類別中，次級貸款、可疑貸款和損失貸款被稱為是不良貸款。

二、不良貸款形成的原因

在我國人民的思想那個觀念中，許多人認為銀行的錢是國家的，這一觀念也是我國不良貸款產(chǎn)生的思想根源。事實上，國家銀行中，大部分的資金是來自人民在銀行中的儲蓄存款，一般占銀行總擁有金額的60%。銀行的實質(zhì)作用其實是一個“資金池”，他將人民的錢集中儲存起來，作為債務(wù)人;他又當(dāng)作債權(quán)人，把已有的資金借給需要的借款的人。因此，對于“銀行的錢是國家的”這一觀念是錯誤的。

不良貸款形成的原因主要有以下幾個方面，它大體上可以分為主要原因、客觀原因和重要外因。

（一）主要原因

第一、銀行的經(jīng)營管理水平不高，防范意識不強。出現(xiàn)不良貸款問題，絕大多數(shù)原因是因為銀行在經(jīng)營管理方面出現(xiàn)了漏洞。由于銀行體制方面出現(xiàn)漏洞，一些領(lǐng)導(dǎo)班子或者管理人員，在處理貸款的時候沒有一個合理的標準，在信貸的管理上，存在著看重管理，重視規(guī)模，重視增量，但是在信貸的管理，質(zhì)量和存量上比較輕視，導(dǎo)致一些原本不符合銀行規(guī)定的貸款，在銀行人員的漠視下，成功的辦理。某些銀行管理人員，在審批貸款的時候，對于銀行的某些硬性規(guī)定，采取放松措施，比如說辦理借款手續(xù)時沒有確定是否為本人操作，審查貸款時沒有對每一個細節(jié)都追根溯源。管理人員對貸款的檢查和催收都很放松，忽視了貸款風(fēng)險的重要性。在借款的過程中，關(guān)于借貸人資格的審查也存在漏洞，對借貸人身份的消極檢查，導(dǎo)致后期可能會出現(xiàn)不良貸款的幾率大大增強。部分借貸人的借款手續(xù)出現(xiàn)問題，個人信譽也有不良記錄，擔(dān)保人的擔(dān)保能力也出現(xiàn)超保等現(xiàn)象。因此，銀行的經(jīng)營管理水平不高，防范意識不強是導(dǎo)致不良貸款形成的主要原因。

第二、銀行對于借貸人的資格審查不到位。銀行的工作人員在進行對借貸人的資格審查時，出現(xiàn)調(diào)查不深，對借貸人的資產(chǎn)和負債情況分析有誤，調(diào)查的方式單一，“三查制度”流于形式，在對貸款人進行資格審查時，進行的不夠全面徹底，調(diào)查小組也未能起到督查作用，審查小組審批時未按照嚴格的程序，審查記錄未存檔，審查意見不明確。在借貸人貸款后，銀行工作人員對后續(xù)的追蹤審查敷衍了事，導(dǎo)致貸款挪用，債務(wù)轉(zhuǎn)移等情況出現(xiàn)時，銀行方面也不能及時了解并采取措施。

第三、銀行管理制度存在漏洞。銀行在人員調(diào)遣方面做的并不高明，客戶經(jīng)理是一個特殊的職位，具有相關(guān)責(zé)任。當(dāng)客戶經(jīng)理出現(xiàn)離職、調(diào)遣等情況時，經(jīng)理手中的貸款人員，并沒有及時的辦理交接。出現(xiàn)責(zé)任不明確，管理出現(xiàn)“空檔”的現(xiàn)象。一些貸款即使在辦理交接時，還會因為新的客戶經(jīng)理在其位不謀其職的原因，錯失了收貸的時機，增加了風(fēng)險。

（二）客觀原因

改革開放以后，國家的經(jīng)濟狀況開始穩(wěn)步上升，人們對于貸款由原先的不信任變得越來越重要，大部分人不管是創(chuàng)業(yè)還是購買房屋都選擇使用貸款當(dāng)作支付方式。但是不良貸款的問題越來越嚴重，造成不良貸款形成的客觀原因主要有以下幾個方面。

第一、借貸人的信用觀念差，償還能力低。這個原因是造成不良貸款的主要原因。借貸人由于創(chuàng)業(yè)去銀行進行貸款，但是創(chuàng)業(yè)中，失敗是不可避免的，投資或者創(chuàng)業(yè)失敗帶給借貸人不僅是心理上的打擊，更多的是資金鏈斷裂。借貸人由于投資失敗或者行情不景氣等原因，在借款到期時，沒有償還能力，造成不良貸款。

第二、行業(yè)風(fēng)險嚴重。當(dāng)今社會的經(jīng)濟市場，非常活躍，并且具有很強的可變性。大部分投資者在行業(yè)鼎盛時期抓住機遇，獲得成功。但是也有需要投資人因行業(yè)風(fēng)險高，行情不景氣，外債拖欠等問題。導(dǎo)致資金流通不動，逾期還款，或者造成呆賬貸款。

第三、企業(yè)信用觀念不強。大多數(shù)的不良貸款的借貸人都是公司企業(yè)。由于公司企業(yè)的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險遠高于常人。企業(yè)借款的金額往往也很巨大，一旦企業(yè)面臨倒閉或者資金鏈斷裂的情況，形成不良貸款，銀行的損失是遠超于一般的不良貸款的。長期以來，中國企業(yè)一直不是真正自主經(jīng)營，自負盈虧的市場競爭主體。有些公司企業(yè)因其管理制度不夠嚴格，決策失誤等問題，給企業(yè)的正常運行造成壓力，公司的負債越來越大，針對這種情況，企業(yè)不得不通過外界獲得資金，進行周轉(zhuǎn)。在這種情況下，企業(yè)拖欠銀行貸款是必然的。

（三）重要外因

不良貸款的形成也是由于一些外部條件的干預(yù)引起的。其主要是因為黨政部門的行政干預(yù)和財政部門的擠壓。中國的信貸資金經(jīng)營采取粗放式經(jīng)營模式。黨政部門和企業(yè)財政部門的干預(yù)使得銀行開始發(fā)放行政干預(yù)貸款和安定團結(jié)貸款。這是造成不良貸款的重要外因。地方政府為了謀求發(fā)展，向銀行尋求貸款支持。一些政府為了本區(qū)的利益，成為企業(yè)名正言順的“保護傘”。我國各大銀行不良貸款率基本維持在20%～30%。除了中國建設(shè)銀行的貸款率在10%左右。不良貸款率高會讓國家的經(jīng)濟處于危險狀態(tài)。國家要小心權(quán)衡，保證中國的經(jīng)濟不會像日本一樣，被不良貸款所拖垮。以免引起通貨膨脹等重大問題。

三、不良貸款的處置措施

國有銀行為了解決不良貸款問題，采取制定嚴格的信貸管理制度，將信貸業(yè)務(wù)進行全面化的改革，但是所獲得的成效卻杯水車薪。不良貸款率與世界銀行的水平也相差甚遠。遠超于世界的平均水平。因此，如何處置不良借貸，成為亟需解決的問題。不良貸款的處置措施有以下幾個方面。

第一、堅決執(zhí)行“三查”制度。銀行部門在進行信貸審查時，嚴格的執(zhí)行審查制度是非常重要的一個步驟。對于申請信貸的客戶，銀行經(jīng)理應(yīng)按照標準，對其進行資格審查，有效的防范不良貸款的風(fēng)險。銀行經(jīng)理要對借款人的資信情況，生產(chǎn)經(jīng)營能力，工作情況以及償還貸款的能力做出準確的評估，在審查過程中，做好相關(guān)的記錄工作，做到數(shù)據(jù)明確，條理清晰，資料完備，證據(jù)充分。貸時審查時要做到審貸分離。貸審會的成員要充分的發(fā)揮作用，做到嚴明公正，杜絕“走后門”現(xiàn)象的發(fā)生。審貸分離制度使前后臺分開辦理，在審查辦理時就降低風(fēng)險的發(fā)生。加強金融企業(yè)的監(jiān)管，保證了每一筆貸款的質(zhì)量。在貸款后期，銀行經(jīng)理應(yīng)時刻關(guān)注借貸人的生活狀況，特別是公司運營生產(chǎn)的情況。正確掌握貸款用途以及去向。一旦出現(xiàn)貸款去向不明的情況，立即發(fā)出違約的通知書，隨時保證貸款的可回收性。

第二、制定培養(yǎng)制度，提高業(yè)務(wù)技能。減少不良貸款出現(xiàn)的次數(shù)，最重要的是強化風(fēng)險意識，降低貸款的風(fēng)險。銀行需要加強對員工的培養(yǎng)，在體制內(nèi)建立一支防范意識高，業(yè)務(wù)能力強的信貸員團隊。建議銀行需要加強對員工的培養(yǎng)，篩選品行端正，愛崗就業(yè)，責(zé)任心強的員工，對他們進行系統(tǒng)正式的信貸員培訓(xùn)。提高他們的業(yè)務(wù)能力，同時對廣大職工進行思想教育，逐步提高職工的自律能力，培養(yǎng)遵紀守法，自尊自愛的良好風(fēng)氣。降低不良信貸發(fā)生的頻率。

第三、多管齊下，多措并舉。不良貸款的形成具有多方面的原因。在采取解決措施的時候，需要顧全大局，采取多方面的應(yīng)對措施。在進行信貸審查時，要嚴格按照規(guī)定辦事，把好信貸審查的第一關(guān)，保證貸款的質(zhì)量。在借款人借貸期間，銀行的信貸人員要時刻關(guān)注借貸人的資產(chǎn)情況和生產(chǎn)還款能力。一旦發(fā)現(xiàn)借貸人在資金方面出現(xiàn)問題，及時向上級反饋，向借貸人采取郵寄還款通知書等措施，必要的情況下，還可以向銀行或者法院提出強制還款措施，以此來保證貸款的質(zhì)量。在處理逾期貸款時，仔細分析每一筆不良貸款的字節(jié)，找出其存在的原因，對癥下藥。針對不同的情況，采取相應(yīng)的措施。在進行收款時，對收款方式進行多樣化處理。比如電話催收、上門催收、郵寄催款通知書等方式。信貸人員需要把握合適的催款時機。向公司企業(yè)催款時，盡量選擇在該公司項目結(jié)束時。在向農(nóng)民個體進行催款時，選擇豐收時節(jié)或者是春節(jié)時。善于運用各種方法，盡最大的努力減少資金的損失。

第四、增加貨幣供給。不良貸款給銀行帶來資金損失，可以適當(dāng)?shù)牟扇U張性的貨幣政策，發(fā)行基礎(chǔ)貨幣，降低不良貸款帶來的影響，活躍我國的經(jīng)濟。當(dāng)然，也可通過剝離不良資產(chǎn)來降低不良貸款率。在剝離時，雖有見效快，療程短的特點，但是此種方法并不能從本質(zhì)上改變不良貸款存在的情況，只能將不良貸款從銀行的賬面上移除。治標不治本。近年來，也有一些國有銀行對一些國有企業(yè)的不良貸款進行處置時，對這些企業(yè)的資產(chǎn)進行重組，這樣一來，銀行可以獲得高債權(quán)價值回收率的選擇權(quán)，減少了不良貸款的損失。運用這種方法，企業(yè)經(jīng)營問題得到了改善，政府在資金方面也花費很少。但是對進行這一處置措施的銀行也具有要求，銀行必須具備素質(zhì)高，經(jīng)驗豐富的重組人才。同時還要有相關(guān)法律的保障。除了上述的措施之外，銀行還采取出售不良信貸的措施。不良信貸是指銀行通過市場，將不良的資產(chǎn)直接轉(zhuǎn)讓給其他的投資者。運用招投標，拍賣等方式，將不良貸款一次性剝離，短時間內(nèi)直接回收資金。并且透明度高，信息成本較低，但是不良貸款的出售需要合理的過程。

四、結(jié)語

不良貸款在當(dāng)今社會已成為一個越來越嚴重的問題。借貸人通過銀行獲取資金，卻逾期歸還，這不僅損害了銀行回收資金的正常權(quán)利，還使得國家的經(jīng)濟制度遭到不同程度的損害。不良信貸出現(xiàn)的原因主要有三種類型，其中最重要的是主觀因素。由于不良信貸給社會造成危害，它的解決措施主要有堅決執(zhí)行“三查制度”;制定培養(yǎng)計劃，提高業(yè)務(wù)技能;多管齊下，多措并舉以及增加貨幣供給等。

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（作者單位：國家開發(fā)銀行）